41、稽核審計(jì)工作定期報(bào)告制度

秦都區(qū)農(nóng)村信用社

稽核審計(jì)工作定期報(bào)告制度

第一條.為了規(guī)范我區(qū)農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作程序，建立健全內(nèi)部稽核審計(jì)工作制度，加強(qiáng)對(duì)全區(qū)信用社稽核審計(jì)工作情況的收集、整理和利用，根據(jù)《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作暫行辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，制定本制度。第二條.我區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核審計(jì)工作報(bào)告制度的基本要求是：全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映稽核審計(jì)工作情況。稽核審計(jì)部必須在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向本聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)、理事長(zhǎng)及聯(lián)社監(jiān)事會(huì)報(bào)告以下工作：

一、年度稽核審計(jì)工作計(jì)劃。主要包括必審項(xiàng)目、選審項(xiàng)目的安排；稽核審計(jì)分為序時(shí)稽核和專(zhuān)項(xiàng)稽核。序時(shí)稽核每季度進(jìn)行一次，重點(diǎn)審計(jì)信貸業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資金計(jì)劃業(yè)務(wù)、柜員管理、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)、會(huì)計(jì)檔案等項(xiàng)目。專(zhuān)項(xiàng)稽核主要完成年度會(huì)計(jì)決算稽核、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性稽核、營(yíng)業(yè)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)稽核等項(xiàng)目，同時(shí)包括省市聯(lián)社安排的專(zhuān)項(xiàng)稽核任務(wù)，銀監(jiān)局安排的專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查工作任務(wù)。按季度開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作；根據(jù)高管人員職務(wù)變動(dòng)情況，開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任審計(jì)、離任審計(jì)；對(duì)本聯(lián)社

內(nèi)控制度進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)；積極開(kāi)展后續(xù)稽核工作。按照稽核工作內(nèi)容，合理安排稽核人員，同時(shí)提出其他工作計(jì)劃和打算�；�核審計(jì)年度工作計(jì)劃上報(bào)時(shí)間為上年度的１２月2０日。

二、年度工作總結(jié)。主要包括全年工作計(jì)劃的部署安排情況；必審項(xiàng)目、選審項(xiàng)目、序時(shí)稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核、案件風(fēng)險(xiǎn)排查、責(zé)任審計(jì)、后續(xù)稽核等審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施與完成情況；稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及糾正、處理情況；參與本聯(lián)社中心工作及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作完成情況；配合外部稽核審計(jì)工作情況；聯(lián)社稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)、稽核隊(duì)伍、工作制度建設(shè)情況；業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息交流等情況；稽核人員的配備、工作開(kāi)展情況等。年度工作總結(jié)上報(bào)的時(shí)間為次年元月31日以前。三、稽核審計(jì)報(bào)表。按規(guī)定報(bào)送稽核審計(jì)報(bào)表：１．陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作年報(bào)；

２．陜西省農(nóng)村信用社年度會(huì)計(jì)決算專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)表；３．案件風(fēng)險(xiǎn)排查季報(bào)表；４．其他專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)表；

５．上級(jí)聯(lián)社及銀監(jiān)局安排的稽核檢查項(xiàng)目報(bào)表。

以上各類(lèi)報(bào)表按規(guī)定填報(bào)，在填報(bào)各類(lèi)報(bào)表時(shí)，均應(yīng)附有簡(jiǎn)要填報(bào)說(shuō)明。

四、序時(shí)稽核、案件風(fēng)險(xiǎn)排查按季度出具稽核報(bào)告，發(fā)送到各信用社部，報(bào)送各領(lǐng)導(dǎo)，抄報(bào)咸陽(yáng)辦事處、咸陽(yáng)銀監(jiān)局。各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)稽核結(jié)束后，出具稽核報(bào)告，發(fā)送各領(lǐng)導(dǎo)，報(bào)送相關(guān)單位。在日常工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)隨時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

五、整理、保管外部稽核審計(jì)部門(mén)對(duì)我聯(lián)社的稽核審計(jì)結(jié)論（復(fù)印件），做好后續(xù)稽核，上報(bào)糾改報(bào)告。上報(bào)糾改報(bào)告的時(shí)間為收到稽核審計(jì)結(jié)論3０日以?xún)?nèi)。

第三條.稽核部門(mén)要認(rèn)真執(zhí)行本報(bào)告制度，做好稽核工作資料的整理、積累與分析。對(duì)執(zhí)行本制度成績(jī)突出的單位與個(gè)人，予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；凡無(wú)故遲報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)的，要視情節(jié)輕重對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)或處分。第四條本制度自公布之日起實(shí)施。

第五條本制度由秦都區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。

201*年6月16日

擴(kuò)展閱讀：稽核審計(jì)工作匯報(bào)

加強(qiáng)稽核監(jiān)督防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計(jì)工作

201*年以來(lái)，安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計(jì)工作在省聯(lián)社的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、強(qiáng)化監(jiān)督”的指導(dǎo)方針和“和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀(jì)”的企業(yè)文化理念，不斷更新思想觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，逐步完善稽核審計(jì)方式，加強(qiáng)輔導(dǎo)教育、預(yù)防違規(guī)操作，使稽核審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，特別是在全省率先成立了事后監(jiān)督中心，取得了很好的效果，得到了省聯(lián)社的充分肯定，兄弟聯(lián)社也多次參觀學(xué)習(xí)并給予了高度評(píng)價(jià)。

一、稽核審計(jì)工作的開(kāi)展情況

近三年以來(lái)，安寧聯(lián)社黨委高度重視和支持稽核審計(jì)工作，在信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)的骨干力量充實(shí)稽核審計(jì)隊(duì)伍；同時(shí)，聯(lián)社理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)親自安排、過(guò)問(wèn)、督辦稽核審計(jì)工作，確保了稽核審計(jì)工作的質(zhì)量，發(fā)揮了服務(wù)經(jīng)營(yíng)管理和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（一）完善稽核審計(jì)流程，及時(shí)查糾違章違規(guī)行為為提高稽核工作效率，充分發(fā)揮序時(shí)稽核的主導(dǎo)作用，聯(lián)社稽核審計(jì)部根據(jù)省聯(lián)社稽核審計(jì)的各項(xiàng)制度制定了具有可操作性的序時(shí)稽核工作流程。序時(shí)稽核首先由稽核審計(jì)部立項(xiàng)審批，然后制定詳細(xì)的實(shí)施方案，在方案制定過(guò)程中向其他業(yè)務(wù)部門(mén)廣泛征求意見(jiàn)，將各部門(mén)需要強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)列

入檢查范圍。進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)檢查前，根據(jù)信用社近期的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)列表和前一次檢查的事實(shí)確認(rèn)書(shū)確定本次檢查的重點(diǎn)項(xiàng)目。在檢查實(shí)施階段，首先向各被檢查單位下發(fā)“稽核通知書(shū)”，然后進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查�，F(xiàn)場(chǎng)檢查工作按照實(shí)施方案的要求將所有檢查內(nèi)容劃分為六個(gè)業(yè)務(wù)單元，即會(huì)計(jì)核算質(zhì)量、存款業(yè)務(wù)、信貸管理、銀行卡及自助設(shè)備、內(nèi)控及安全保衛(wèi)、前一次稽核檢查整改情況等，每個(gè)業(yè)務(wù)單元詳細(xì)做一份工作底稿，所有工作底稿根據(jù)工作量分配到檢查組每位成員，確保檢查內(nèi)容完整、責(zé)任明確。工作底稿做到事實(shí)清楚，一目了然。對(duì)檢查中存在的問(wèn)題，除明確記載事實(shí)過(guò)程外，還要加入強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行具體定性，以備形成事實(shí)確認(rèn)書(shū)。對(duì)檢查人員不能準(zhǔn)確定性的問(wèn)題，由檢查組共同協(xié)商定性�，F(xiàn)場(chǎng)檢查完成前，檢查組對(duì)工作底稿進(jìn)行相互復(fù)核，最后匯總，形成事實(shí)確認(rèn)書(shū)，完成現(xiàn)場(chǎng)檢查。事實(shí)確認(rèn)書(shū)經(jīng)各信用社核對(duì)無(wú)誤，由該社主任、坐班主任簽注意見(jiàn)交稽核審計(jì)部，稽核審計(jì)部根據(jù)事實(shí)確認(rèn)情況再次整理形成統(tǒng)一格式的稽核報(bào)告，提交聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)審閱，反饋給被檢查單位。各信用社根據(jù)報(bào)告要求進(jìn)行逐條整改，并執(zhí)行相關(guān)的處罰要求。

（二）狠抓序時(shí)稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成工作任務(wù)為認(rèn)真貫徹落實(shí)信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保障業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，稽核審計(jì)部始終把常規(guī)序時(shí)稽核工作放在首位來(lái)抓，要求序時(shí)稽核檢查時(shí)間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，查處有力、糾改徹底，促進(jìn)了稽核工作扎實(shí)有效開(kāi)展。截止目前，稽核審計(jì)部按照聯(lián)社工

作要求和部門(mén)工作計(jì)劃，按季完成了全區(qū)*個(gè)信用社的柜員計(jì)算機(jī)賬務(wù)、庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證、財(cái)務(wù)收支、信貸業(yè)務(wù)和安全保衛(wèi)等序時(shí)稽核任務(wù)，做到了稽核項(xiàng)目全面、稽核內(nèi)容詳細(xì)、稽核時(shí)間銜接，后續(xù)稽核復(fù)查和驗(yàn)收工作，及時(shí)加強(qiáng)了稽核員的履職責(zé)任。全年對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)的序時(shí)稽核達(dá)到四次，使全區(qū)各網(wǎng)點(diǎn)的稽核次數(shù)、稽核項(xiàng)目和工作面都達(dá)到了100%。序時(shí)稽核工作為全區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展起了積極推動(dòng)作用。

（三）圍繞信用社經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查今年以來(lái)，按照聯(lián)社整體工作安排部署，稽核審計(jì)部組織實(shí)施了決算真實(shí)性、大額貸款、承兌匯票、空白憑證、柜員（授權(quán)）卡、崗位責(zé)任審計(jì)等八個(gè)方面的專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查工作。一是為認(rèn)真地規(guī)范財(cái)務(wù)核算行為，實(shí)事求是、全面準(zhǔn)確地反映業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)成果，按照聯(lián)社安排，組織實(shí)施了201*年度的會(huì)計(jì)決算工作及決算真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)稽核，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)把關(guān)審核，防止和杜絕了弄虛作假行為的發(fā)生，確保了會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)準(zhǔn)確；二是按照領(lǐng)導(dǎo)干部離崗審計(jì)有關(guān)規(guī)定，對(duì)原六名信用社主任在職期間的崗位履職、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)收支和遵章守紀(jì)等方面進(jìn)行了離任審計(jì)，在客觀公正評(píng)價(jià)任職期間工作的基礎(chǔ)上，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)提出了合理化意見(jiàn)。同時(shí)，對(duì)一名離職人員進(jìn)行了離崗審計(jì)，按照審計(jì)方案和內(nèi)容，本著實(shí)事求是、客觀公正的原則進(jìn)行，重點(diǎn)狠抓了離崗人員各種手續(xù)交接和“三違”貸款的稽核；三是為了提高信貸管理水平，落實(shí)大額貸款的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，掌握貸款的合規(guī)性、安全性、抵（質(zhì)）押物品的真實(shí)、

合法、有效性，防止貸款違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生，對(duì)全區(qū)*個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的大額貸款進(jìn)行了*次全面檢查，現(xiàn)場(chǎng)糾正了部分網(wǎng)點(diǎn)逆程序操作、貸款資料不全、合同要素不全和貸后檢查不到位的問(wèn)題；四是為了加強(qiáng)重要空白憑證的管理，防范結(jié)算支付風(fēng)險(xiǎn)，防止案件發(fā)生，保障資金安全，今年開(kāi)展了2次重要空白憑證管理專(zhuān)項(xiàng)稽核審計(jì)。通過(guò)核對(duì)，賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符，有專(zhuān)人保管，并按規(guī)定建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》，詳細(xì)記載了領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類(lèi)、數(shù)量、起止號(hào)碼和結(jié)存情況，所有的重要空白憑證，均已納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)預(yù)先在重要空白憑證上加蓋預(yù)留印簽和銷(xiāo)號(hào)使用不規(guī)范問(wèn)題，重要空白憑證的管理、領(lǐng)用、交接基本合規(guī)。

（四）堅(jiān)持查防并舉，全方位多渠道預(yù)防違紀(jì)案件發(fā)生1、堅(jiān)持以教育為主，不斷提高員工整體素質(zhì)和法紀(jì)觀念。為有效杜絕和預(yù)防各類(lèi)經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，聯(lián)社堅(jiān)持以思想教育為主，不斷加強(qiáng)員工的政治、法紀(jì)、制度和職業(yè)道德教育，以增強(qiáng)干部、職工的政策、法紀(jì)觀念。首先是通過(guò)各種方法和有效途徑，組織和引導(dǎo)員工認(rèn)真學(xué)習(xí)省聯(lián)社和銀監(jiān)部門(mén)案件專(zhuān)項(xiàng)治理及防范操作風(fēng)險(xiǎn)等一系列文件精神來(lái)增強(qiáng)員工案件防范必要性和重要性的認(rèn)識(shí)，采取邊學(xué)習(xí)，邊討論，邊落實(shí)的方法，并結(jié)合崗位工作要求每個(gè)員工對(duì)照自己，自我檢查和剖析，從中查找存在問(wèn)題根源，做到警鐘長(zhǎng)鳴，防微杜漸；其次是為了不斷增強(qiáng)員工的法律意識(shí)，將省聯(lián)社和銀監(jiān)部門(mén)印發(fā)的案件處理通報(bào)等一系違法違紀(jì)案例及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，在職工隊(duì)伍中開(kāi)展警示教育，使廣大干部職工

深刻認(rèn)識(shí)案件的產(chǎn)生及其危害，同時(shí)在全區(qū)上下認(rèn)真開(kāi)展了“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”、“培育合規(guī)文化、創(chuàng)建合規(guī)行社”、“案件防控質(zhì)量年”教育活動(dòng)，要求廣大黨員干部和全體職工對(duì)照反面典型，檢查自己的行為，查找出思想、作風(fēng)、紀(jì)律和制度觀念等方面存在的問(wèn)題和不足，并提出改進(jìn)的措施和辦法，真正從中吸取教訓(xùn)，不斷增強(qiáng)遵章守紀(jì)的自覺(jué)性。

2、堅(jiān)持以防為主，全方位、多渠道地預(yù)防各類(lèi)違紀(jì)案件發(fā)生。為了杜絕和預(yù)防各類(lèi)案件事故的發(fā)生，聯(lián)社堅(jiān)持了分層次管理和預(yù)防，全方位考核、多角度監(jiān)督的辦法。首先是狠抓層層落實(shí)預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件責(zé)任，聯(lián)社在每年初，理事長(zhǎng)都與各部門(mén)、信用社簽訂《安全保衛(wèi)和案件防控責(zé)任書(shū)》，信用社與每個(gè)員工簽訂《安全保衛(wèi)和案件防控責(zé)任書(shū)》，稽核審計(jì)部組織并督促各信用社落實(shí)，建立了一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)向一級(jí)負(fù)責(zé)的管理機(jī)制，調(diào)動(dòng)了一切可以利用的監(jiān)督防范力量，增強(qiáng)了案件防范責(zé)任意識(shí)；其次是為了改進(jìn)服務(wù)，塑造良好的信合企業(yè)形象，從解決和治理個(gè)別機(jī)構(gòu)服務(wù)意識(shí)差，嚴(yán)厲打擊違章違紀(jì)的行為入手，在全區(qū)*個(gè)網(wǎng)點(diǎn)建立了群眾監(jiān)督舉報(bào)站，由稽核人員負(fù)責(zé)定期收集群眾舉報(bào)信件，并堅(jiān)持做到對(duì)不論來(lái)自何方的舉報(bào)，內(nèi)容真實(shí)與否都堅(jiān)持有案必查，有力地打擊了歪風(fēng)邪氣，弘揚(yáng)了正氣，保證了信用社正常工作秩序和行業(yè)風(fēng)氣的好轉(zhuǎn)。

3、建立和落實(shí)排查制度，時(shí)刻掌握職工的思想動(dòng)態(tài)。為把防范案件工作落到實(shí)處，稽核審計(jì)部重點(diǎn)對(duì)關(guān)鍵人員、重要崗位、主要業(yè)務(wù)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不良傾向，采取有效措施及時(shí)進(jìn)行制止，同時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)經(jīng)商

辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博人員、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象的員工密切進(jìn)行關(guān)注，并明確規(guī)定對(duì)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)干部職工參與賭博活動(dòng)，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并加強(qiáng)監(jiān)督管理，有效地遏制了違法犯罪行為的發(fā)生。

（五）加強(qiáng)稽核人員的思想教育，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)為了加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)，首先堅(jiān)持政治、業(yè)務(wù)、法紀(jì)和專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)不放松，并積極參加每周聯(lián)社組織的集體學(xué)習(xí)，以會(huì)代訓(xùn)學(xué)習(xí)，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)方針、政策，積極參加保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)，并要求每位稽核人員談?wù)J識(shí)、寫(xiě)心得，結(jié)合本職崗位制定工作計(jì)劃和奮斗目標(biāo)，同時(shí)加強(qiáng)了稽核監(jiān)察、業(yè)務(wù)知識(shí)、黨風(fēng)廉政等方面的政策制度和新出臺(tái)的法律法規(guī)以及電腦操作知識(shí)的學(xué)習(xí)，除定期組織學(xué)習(xí)外，還要求稽核人員堅(jiān)持自學(xué)，通過(guò)學(xué)習(xí)拓寬了知識(shí)領(lǐng)域、提高了稽核人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，豐富了專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)。其次，是加強(qiáng)對(duì)稽核人員保持良好的職業(yè)道德和遵紀(jì)守法及自律意識(shí)教育，使他們能夠做到嚴(yán)以律己、兢兢業(yè)業(yè)、恪盡職守，在思想上牢固地樹(shù)立起高尚的世界觀、人生觀、價(jià)值觀、奉行正確的利益觀，從而提高了稽核人員的職業(yè)道德修養(yǎng)，在工作中表現(xiàn)出愛(ài)崗敬業(yè)、奮發(fā)向上、樂(lè)于奉獻(xiàn)和不怕吃苦的精神。

二、稽核檢查取得的成效

近年來(lái)，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視業(yè)務(wù)發(fā)展及內(nèi)部管理工作，認(rèn)真踐行“和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀(jì)”的企業(yè)文化理念，堅(jiān)持一手抓經(jīng)營(yíng)，一手抓管理，業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，內(nèi)部管理水平不斷提高，成績(jī)顯著。

（一）內(nèi)部管理方面。聯(lián)社堅(jiān)持“以人為本”，落實(shí)“四項(xiàng)制度”，對(duì)重要崗位人員實(shí)行考核競(jìng)爭(zhēng)上崗，末尾淘汰。加強(qiáng)組織建設(shè)，堅(jiān)持民主管理，完善組織架構(gòu)和內(nèi)部管理制度，關(guān)心員工生活，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力，使單位形象和員工精神面貌取得較大改觀。特別在網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、精神文明建設(shè)、事后監(jiān)督、票據(jù)業(yè)務(wù)、銀行自助設(shè)備等方面，走在了全省的前列，創(chuàng)造了多個(gè)全省第一。在制度建設(shè)方面，聯(lián)社制定完善了一批規(guī)章制度，并匯編成冊(cè)，發(fā)到每一位員工手中，培養(yǎng)員工學(xué)制度、守紀(jì)律的良好習(xí)慣。同時(shí)推廣晨會(huì)制度，及時(shí)總結(jié)檢驗(yàn)，查找不足，安排任務(wù)，起到了計(jì)劃、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)的作用。

（二）會(huì)計(jì)核算質(zhì)量方面。通過(guò)近幾年來(lái)全體稽核人員現(xiàn)場(chǎng)檢查精心輔導(dǎo)、耐心幫助，會(huì)計(jì)工作質(zhì)量逐年提高，今年全區(qū)各網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)憑證合規(guī)，要素齊全，賬務(wù)達(dá)到六相符，從憑證、記賬、會(huì)計(jì)核算，到會(huì)計(jì)檔案，都基本上達(dá)到了操作上的規(guī)范化，會(huì)計(jì)賬務(wù)與過(guò)去比較，上了一個(gè)新臺(tái)階。信用社能堅(jiān)持會(huì)計(jì)基本制度，在賬務(wù)核對(duì)、反洗錢(qián)、內(nèi)部賬戶使用的合規(guī)性等方面都較為重視，做到了賬實(shí)、賬款全部相符，會(huì)計(jì)操作流程規(guī)范，會(huì)計(jì)資料裝訂及時(shí)，要素齊全。抵質(zhì)押管理進(jìn)一步規(guī)范，做到“一物一袋，編號(hào)管理”。銀企對(duì)賬工作做到記賬員、對(duì)賬員崗位分離。

（三）存款業(yè)務(wù)方面。嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄條例和各項(xiàng)結(jié)算制度。對(duì)存款開(kāi)戶、結(jié)算、掛失、銷(xiāo)戶等環(huán)節(jié)能?chē)?yán)格審查，認(rèn)真辦理，并留存相關(guān)的證明材料。新開(kāi)立的單位結(jié)算賬戶，均能做到資料齊全，手續(xù)完備，并及時(shí)通過(guò)人民銀行賬戶管

理系統(tǒng)進(jìn)行備案。存款掛失業(yè)務(wù)得到全面規(guī)范，業(yè)務(wù)差錯(cuò)明顯下降。

（四）信貸管理方面。能夠認(rèn)真執(zhí)行信貸管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格按有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和操作流程辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，積極探索和實(shí)踐新的工作方式和工作流程。信貸檔案“統(tǒng)一封面、統(tǒng)一目錄、專(zhuān)夾保管”，檔案的移交、調(diào)閱進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了信貸檔案的規(guī)范管理。積極探索“貸款新規(guī)”的實(shí)踐應(yīng)用，落實(shí)受托支付。統(tǒng)一規(guī)范部分業(yè)務(wù)操作。貸款合同編號(hào)、信貸管理登記薄、貸款審批資料、貸后檢查資料等都進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范，使全區(qū)信用社信貸業(yè)務(wù)操作達(dá)到了合規(guī)有序的要求。規(guī)范信貸業(yè)務(wù)臺(tái)賬管理。根據(jù)信貸政策、經(jīng)營(yíng)需要、控制化解風(fēng)險(xiǎn)等方面著手，對(duì)全區(qū)大額貸款和不良貸款建立臺(tái)賬，逐筆跟蹤，對(duì)不良貸款還實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，實(shí)現(xiàn)了大額貸款和不良貸款的精細(xì)化管理。

（五）銀行卡和自助設(shè)備管理方面。普遍對(duì)飛天卡業(yè)務(wù)管理比較重視，資料內(nèi)容齊全，裝訂及時(shí)、整齊，登記薄完善。近期省聯(lián)社對(duì)全區(qū)飛天卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，對(duì)我區(qū)飛天卡管理給予了充分肯定，認(rèn)為全區(qū)信用社對(duì)飛天卡業(yè)務(wù)管理較為規(guī)范。自助設(shè)備管理能按照制度要求和操作規(guī)范進(jìn)行管理。

（六）安全保衛(wèi)工作方面。加強(qiáng)了制度建設(shè)，修改了《安

寧區(qū)聯(lián)社重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《蘭州市安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社重大突發(fā)事件應(yīng)急措施》，制訂了《安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社安全保衛(wèi)工作制度》；與公安局密切配合，進(jìn)行了一次實(shí)戰(zhàn)演練，一次防搶劫實(shí)戰(zhàn)演練；同時(shí)加大檢查力度，對(duì)存在問(wèn)題的社進(jìn)行了通

報(bào)和經(jīng)濟(jì)處罰；針對(duì)錄像備份不足的問(wèn)題，委托甘肅省質(zhì)量監(jiān)督中心對(duì)安裝的監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行了質(zhì)量檢查，對(duì)不合格產(chǎn)品已要求安裝公司進(jìn)行更換，對(duì)檢查出的消防器材滅火劑過(guò)期的問(wèn)題，要求組織更換了所有的消防設(shè)備滅火劑，聯(lián)社辦公樓和院內(nèi)配備了消防器材；轄內(nèi)全部網(wǎng)點(diǎn)已和蘭州市公安局110報(bào)警中心進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)。

三、稽核工作中存在的問(wèn)題

（一）稽核人員理論知識(shí)欠缺。對(duì)審計(jì)相關(guān)的法律、內(nèi)審規(guī)則、稽核審計(jì)制度、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等方面知識(shí)欠缺，致使工作中執(zhí)行審計(jì)規(guī)定不全面，審計(jì)基礎(chǔ)性操作不規(guī)范。（二）制度執(zhí)行力還不夠。近年來(lái)，安寧聯(lián)社出臺(tái)了不少規(guī)章制度，但是有令不行、有禁不止、制度執(zhí)行不力的問(wèn)題卻依然存在，致使一些制度形同虛設(shè)，落不到實(shí)處，沒(méi)有起不到應(yīng)有的作用。

（三）稽核體系滯后。一是稽核審計(jì)理念是以查錯(cuò)除弊、糾改完善為主流，未引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)思維，有效的事前預(yù)防、事中控制機(jī)制未充分發(fā)揮作用。二是未充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)稽核，頻繁的現(xiàn)場(chǎng)稽核占用大量的人力、財(cái)力，且缺乏針對(duì)性，難以保證稽核效果。三是未突出稽核員應(yīng)有的職責(zé)范圍和特性，日常稽核工作過(guò)于注重業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性。

四、今后稽核工作努力的方向

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)。一是加強(qiáng)稽核人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，主要從信貸業(yè)務(wù)審計(jì)稽核現(xiàn)場(chǎng)操作、存款業(yè)務(wù)的稽核、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的稽核、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的稽核、銀行

卡業(yè)務(wù)的稽核和結(jié)算業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)知識(shí)和金融創(chuàng)新知識(shí)的稽核進(jìn)行輔導(dǎo)。提高人員專(zhuān)業(yè)技能和綜合素質(zhì)。二是要將職業(yè)道德學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)相結(jié)合。職業(yè)道德學(xué)習(xí)是提高員工道德修養(yǎng)的基本途徑，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是提高員工業(yè)務(wù)技能和服務(wù)質(zhì)量的有效手段，必須通過(guò)學(xué)習(xí)教育將員工思想統(tǒng)一到企業(yè)文化之中，將員工業(yè)務(wù)技能統(tǒng)一到企業(yè)服務(wù)水平之中，才能體現(xiàn)出兩者高度的統(tǒng)一性。三是提高學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作的效果。要建立學(xué)習(xí)、考核、實(shí)踐三位一體的學(xué)習(xí)培訓(xùn)模式，通過(guò)學(xué)習(xí)達(dá)到了解、理解、變通、操作的目的，使學(xué)習(xí)培訓(xùn)真正取得實(shí)效。四是信用社主要管理人員在學(xué)習(xí)方面必須起到模范帶頭作用，以身作責(zé)，帶動(dòng)員工的學(xué)習(xí)積極性。同時(shí)信用社主任必須隨時(shí)督導(dǎo)單位組織學(xué)習(xí)，定期檢查員工的學(xué)習(xí)情況。五是培養(yǎng)員工創(chuàng)新能力，要在實(shí)踐中多研究，多探索，對(duì)個(gè)別員工的慣性操作行為必須堅(jiān)決予以制止。五是加大因?qū)W習(xí)不認(rèn)真造成差錯(cuò)的處罰力度�；�核審計(jì)部將對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，加大處罰力度。

（二）規(guī)范操作流程，提高精細(xì)化管理水平。聯(lián)社要在業(yè)務(wù)管理水平上下功夫，在業(yè)務(wù)操作細(xì)節(jié)上多實(shí)踐、多總結(jié)，尤其是新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，必須從每一個(gè)操作細(xì)節(jié)入手，制定全面詳細(xì)的操作規(guī)程，切實(shí)做到“業(yè)務(wù)發(fā)展，內(nèi)控先行”。對(duì)全區(qū)信用社的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，制定切實(shí)可行、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的操作流程。各信用社要認(rèn)真總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)不合理的操作要積極與聯(lián)社業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，提出合理的修訂建議。（三）完善崗位責(zé)任制，落實(shí)包片責(zé)任。制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我區(qū)實(shí)際細(xì)化各種管理

制度，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)包片責(zé)任制，把全區(qū)信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到領(lǐng)導(dǎo)、部室、到人，不留死角，實(shí)行誰(shuí)包片誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)的內(nèi)部管理責(zé)任制，實(shí)行稽核審計(jì)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步夯實(shí)管理責(zé)任，增強(qiáng)管理人員工作責(zé)任心。

（四）樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)理念�；�核審計(jì)工作首先從被審核單位各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的防范化解入手，通過(guò)對(duì)其政策環(huán)境、管理模式、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況等進(jìn)行評(píng)定打分，量化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，確定其綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，再確定審計(jì)重點(diǎn)和方向及頻次和范圍、目標(biāo)以及程序，有針對(duì)性的開(kāi)展工作，合理分配稽核資源，有效防控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由傳統(tǒng)的稽核模式向經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)轉(zhuǎn)變，著力打造一整套經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的方法和模式，建立起預(yù)防控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和措施。（五）嚴(yán)格實(shí)行內(nèi)部稽核檢查和事后監(jiān)督。一是信用社要加強(qiáng)內(nèi)部稽核。檢查內(nèi)容可參照聯(lián)社序時(shí)稽核項(xiàng)目進(jìn)行，做到檢查有計(jì)劃、有記錄，保證事實(shí)求是。內(nèi)部稽核要按季向聯(lián)社稽核審計(jì)部上報(bào)稽核計(jì)劃和稽核報(bào)告。二是落實(shí)坐班主任和分社負(fù)責(zé)人的監(jiān)督責(zé)任，對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)在事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)格按照制度做好內(nèi)部通報(bào)和處罰，絕不姑息遷就。（六）加大違規(guī)處罰力度，建立健全各種考核機(jī)制。一是制訂《稽核審計(jì)考核辦法》，實(shí)行按季、按年對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)真實(shí)性、內(nèi)控制度執(zhí)行、合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范操作等方面進(jìn)行考核。對(duì)制度執(zhí)行不力、有令不行、有禁不止和“屢查屢犯”的信用社，要加大處罰力度，確保各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處。二是制訂《稽核審計(jì)部崗位考核辦法》，實(shí)施按季

對(duì)稽核人員崗位職責(zé)履行情況進(jìn)行嚴(yán)格考核，完善獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)稽核人員的積極性。對(duì)稽核人員的考核從政治業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、日�；�核審計(jì)的規(guī)范化操作、稽核審計(jì)工作的諫言獻(xiàn)策等方面綜合打分，考核結(jié)果做為稽核人員年度考核的重要依據(jù)。做出貢獻(xiàn)的要給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，反之，按照有關(guān)規(guī)定予以必要的經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分，及時(shí)調(diào)離稽核隊(duì)伍。

（七）加強(qiáng)員工行為的監(jiān)測(cè)和監(jiān)督，防范內(nèi)部案件的發(fā)生。按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于案件防控“標(biāo)本兼治、重在治本”的總體原則，嚴(yán)格執(zhí)行“十三條意見(jiàn)”、“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”、“六個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)”、“十項(xiàng)措施”以及做好“九種人”的排查。特別在防堵新案、查處陳案上下功夫，堅(jiān)決杜絕各種有章不循、違規(guī)操作行為。始終堅(jiān)持預(yù)防為主，建立健全懲治、教育、監(jiān)督、防范為一體的案件查防長(zhǎng)效機(jī)制。

幾年來(lái)，在上級(jí)主管部門(mén)和聯(lián)社黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，在各部室和信用社的積極幫助配合下，經(jīng)過(guò)全體稽核人員的艱苦努力，安寧聯(lián)社稽核審計(jì)工作穩(wěn)步有序推進(jìn)，違章操作和違法犯罪行為得到有效遏制，職工遵章守紀(jì)意識(shí)有了明顯增強(qiáng)，違規(guī)違紀(jì)人員明顯減少。但我們清醒的認(rèn)識(shí)到，雖然稽核審計(jì)工作取得了一定成績(jī)，但離上級(jí)部門(mén)、各位領(lǐng)導(dǎo)和全區(qū)廣大員工的要求還有差距。今后稽核工作將會(huì)更加艱巨，我們要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高服務(wù)意識(shí)，創(chuàng)新工作方式，探索長(zhǎng)效的監(jiān)管機(jī)制，為聯(lián)社又好又快發(fā)展作出更大努力。

二Ｏ一一年十月二十日

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