醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度
醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度
1目的
為了加強醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理,規(guī)范固定資產(chǎn)的采購、入庫及日常維護(hù)管理行為,使醫(yī)院各類固定資產(chǎn)得以有效利用,保障醫(yī)院業(yè)務(wù)工作正常運行,制定本制度。
2范圍
本制度適用于本科室除低值易耗的所有辦公設(shè)備、用品,醫(yī)療設(shè)備的管理。3原則
3.1預(yù)算管理原則3.2節(jié)約使用原則3.3按需采購原則4職責(zé)4.1財務(wù)部
4.1.1組織制定年度固定資產(chǎn)的采購預(yù)算。
4.1.2負(fù)責(zé)資產(chǎn)的計價折舊等賬務(wù)核算,及時掌握增減變動情況,建立《固定資產(chǎn)明細(xì)帳》,確保賬賬相符。
4.1.3負(fù)責(zé)審核采購是否在預(yù)算內(nèi),采購過程中資金運用是否合理。4.1.4會同院辦定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點。4.2院辦
4.2.1對采購申請進(jìn)行審核,組織辦公資產(chǎn)的采購并對采購過程進(jìn)行控制和監(jiān)督。
4.2.2建立資產(chǎn)使用臺帳,對資產(chǎn)的保管和使用進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。4.2.3每半年組織一次資產(chǎn)盤點,做到帳實相符。
4.2.4對需清理的固定資產(chǎn)提交處理意見,經(jīng)原辦報總院批準(zhǔn)后進(jìn)行清理。
4.3網(wǎng)絡(luò)管理部門(人員)
4.3.1負(fù)責(zé)醫(yī)院計算機及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的配置規(guī)劃,提出采購計劃及費用預(yù)算。
4.3.2協(xié)助院辦進(jìn)行計算機及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的采購。
4.3.3負(fù)責(zé)計算機及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的日常維護(hù)及保養(yǎng),協(xié)同院辦進(jìn)行計算機及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的使用管理。
4.4使用部門負(fù)責(zé)人
4.4.1負(fù)責(zé)提出本部門年度采購計劃。
4.4.2協(xié)助藥械部進(jìn)行專業(yè)醫(yī)療設(shè)備和儀器的采購。4.4.3指導(dǎo)并監(jiān)督下屬人員合理使用資產(chǎn)。4.5保管人或使用人
4.5.1保證資產(chǎn)及附屬配件、資料的完整(設(shè)備說明書、使用手冊等資料管理見《儀器設(shè)備檔案管理制度》),合理使用資產(chǎn),并作好日常維護(hù)保養(yǎng)工作。
5工作程序5.1采購
5.1.1部門提出采購申請,院辦應(yīng)對庫存情況進(jìn)行核對,可內(nèi)部調(diào)整使用的應(yīng)以內(nèi)部調(diào)配為主,確需購入的按正常審批程序購入。
5.1.2采購申請的審批:各部門物品的采購采用預(yù)算管理制度,報院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買,財務(wù)部應(yīng)對部門資產(chǎn)采購進(jìn)行預(yù)算審核。
5.1.3專業(yè)醫(yī)療設(shè)備和儀器由使用部門上報院辦討論,通過后上報總院進(jìn)行采購。
5.2入庫
5.2.1采購人員在院辦專人處辦理驗收及入庫手續(xù)。
5.2.2專業(yè)設(shè)備和儀器經(jīng)申請部門驗貨后,方可辦理入庫手續(xù)。5.2.3院辦建立固定資產(chǎn)臺賬。5.2.4財務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。
5.3領(lǐng)用
5.3.1使用人在出庫單上簽字領(lǐng)用。5.4管理5.4.1使用
5.4.1.1使用人要愛護(hù)使用固定資產(chǎn),發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)破損或故障時及時通知院辦報修。如因疏忽造成資產(chǎn)損失或重大事故,相關(guān)責(zé)任人及保管或使用人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
5.4.1.2保管或使用人員在使用過程中應(yīng)注意對設(shè)備的檢查,如發(fā)現(xiàn)實際情況與原配置不符時,應(yīng)立即以書面形式上報院辦,并協(xié)助調(diào)查。任何人私自拆換部件,造成與原設(shè)備檔案不符的,由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任,未查明責(zé)任人的,保管人應(yīng)負(fù)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
5.4.2調(diào)撥
院辦統(tǒng)一對各部門的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配,各使用部門或使用人之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,必須通過院辦完成。由原使用人或使用部門至院辦辦理入庫,而后重新辦理現(xiàn)使用部門的調(diào)入手續(xù)。各部門及員工不得隨意變更使用人,如發(fā)現(xiàn)員工擅自挪用他人或其他部門物品,醫(yī)院將根據(jù)雙方責(zé)任,對資產(chǎn)使用保管人及擅自挪用人員予以處罰。
5.4.3盤點
院辦、財務(wù)部每兩年組織一次資產(chǎn)盤點及清查工作,并共同對盤點結(jié)果進(jìn)行處理。
5.4.4報廢
由院辦、財務(wù)部清理報廢。報院領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)同意后上報總院審批。6資產(chǎn)編號管理
6.1醫(yī)院所有資產(chǎn)應(yīng)按照統(tǒng)一的規(guī)則編號,應(yīng)保證編號的唯一性。6.2資產(chǎn)建帳、建卡時需將編號登記在冊,并要求在固定資產(chǎn)的明顯位置上留有編號,以便盤點。
6.3資產(chǎn)的編號規(guī)則
資產(chǎn)編號共7位,前三位為商品科室編號,后四位為流水號。編號規(guī)則見《固定資產(chǎn)類別編碼表》表樣,醫(yī)院根據(jù)實際情況對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。
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人民醫(yī)院固定資產(chǎn)管理辦法
固定資產(chǎn)是醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療救治、業(yè)務(wù)發(fā)展的重要物質(zhì)條件,是提高工作效率、加強經(jīng)營管理、服務(wù)事業(yè)的物質(zhì)基礎(chǔ)。為規(guī)范我院固定資產(chǎn)管理,確保固定資產(chǎn)的安全與完整,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效能。本著“合理、節(jié)約、必須”的原則,經(jīng)醫(yī)院研究決定,特制定本管理辦法。
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強醫(yī)院固定資產(chǎn)管理,維護(hù)國有資產(chǎn)的安全完整,合理配置和有效利用醫(yī)院資產(chǎn),保障和促進(jìn)醫(yī)院醫(yī)、教、研等方面的發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)新會計制度》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)和《XX省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合醫(yī)院的實際,特制定本辦法。
第二條本辦法適用于我院所有固定資產(chǎn)的管理活動。
第三條本辦法所指的固定資產(chǎn),是指我院占有、使用的,依法確認(rèn)為國家所有,能以貨幣計量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱。包括國家撥給醫(yī)院的各種財政性資金形成的固定資產(chǎn),按照國家規(guī)定組織收入形成的資產(chǎn),以及接受捐贈和其它法律法規(guī)等確認(rèn)的固定資產(chǎn)。
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第四條固定資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容是:固定資產(chǎn)的分類與計價的確定;固定資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、監(jiān)督檢查、統(tǒng)計、綜合評價和處置;固定資產(chǎn)清查盤點;固定資產(chǎn)賬務(wù)管理等。
第五條醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是:完善固定資產(chǎn)管理體制;合理配置和有效使用固定資產(chǎn);健全管理制度,落實管理責(zé)任,確保固定資產(chǎn)的安全與完整,防止資產(chǎn)流失,實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。
第二章管理機構(gòu)及其職責(zé)
第六條醫(yī)院固定資產(chǎn)管理實行歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。
第七條醫(yī)院的固定資產(chǎn)實行歸口管理,總務(wù)科負(fù)責(zé)具有通用設(shè)備的管理,其他專用設(shè)備(含實驗室設(shè)備)由設(shè)備科管理(包括固定資產(chǎn)計劃、購置、驗收入庫、使用等日常管理)。
主要職責(zé):
㈠建立完整的固定資產(chǎn)檔案,規(guī)范管理程序,完善實物資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證辦理、資產(chǎn)申購、招標(biāo)采購、資產(chǎn)添置、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)維護(hù)以及資產(chǎn)處置等相關(guān)手續(xù),負(fù)責(zé)組織設(shè)備、物資采購的論證、招標(biāo)、驗收等工作;
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㈡負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實物的分類統(tǒng)計、明細(xì)賬、卡管理,確保明細(xì)賬與實物相符;
㈢監(jiān)督、檢查各使用部門的固定資產(chǎn)管理工作;
㈣統(tǒng)一規(guī)劃實物資產(chǎn)的資源配置,提高固定資產(chǎn)的使用效率;
㈤根據(jù)使用部門申請,組織固定資產(chǎn)處置的技術(shù)鑒定,提出處理意見,并會同相關(guān)部門編報有關(guān)資產(chǎn)的變動情況;
㈥對歸屬本部門管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、維護(hù)跟蹤和統(tǒng)計工作。
第八條財務(wù)科負(fù)責(zé)全院固定資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督和會計核算工作。
主要職責(zé):
㈠貫徹執(zhí)行國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)、政策,建立健全醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度;
㈡負(fù)責(zé)醫(yī)院固定資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督和會計核算工作,設(shè)置固定資產(chǎn)總分類賬,確保固定資產(chǎn)總賬與實物賬相一致;
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㈢協(xié)助設(shè)備科、總務(wù)科做好固定資產(chǎn)實物管理工作,加強對實物管理的監(jiān)督和控制;
㈣會同相關(guān)部門對有關(guān)資產(chǎn)的處置情況進(jìn)行上報,并根據(jù)上級部門審核結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。
第九條固定資產(chǎn)的占有或使用部門負(fù)責(zé)本部門的固定資產(chǎn)管理工作。
主要職責(zé):
㈠貫徹執(zhí)行醫(yī)院有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī)定,制定并組織實施本部門固定資產(chǎn)管理的實施細(xì)則,對本部門領(lǐng)入或使用的物資,負(fù)有妥善保管和合理使用的責(zé)任。各部門的第一負(fù)責(zé)人是該部門固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人,第一責(zé)任人可以授權(quán)管理,但不能免除責(zé)任。
㈡自行建立有關(guān)固定資產(chǎn)明細(xì)賬,并定期對本部門固定資產(chǎn)賬、卡、物進(jìn)行核對,開展資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查工作,及時登記和填報設(shè)備使用數(shù)據(jù)。
㈢申報本部門固定資產(chǎn)購建計劃,參與本部門資產(chǎn)的可行性論證及招標(biāo)、采購、驗收、維修保養(yǎng)等工作。
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㈣提出固定資產(chǎn)處置意見。
㈤接受歸口管理部門的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。
㈥設(shè)備、卡片丟失或隨意將資產(chǎn)調(diào)換科室的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)由科室第一責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第三章固定資產(chǎn)的范圍、分類與計價
第十條固定資產(chǎn)是指醫(yī)院為開展醫(yī)療活動而購建的單位價值在1000元以上(專業(yè)設(shè)備單位價值在1500元以上)使用期限在一年以上、并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)的各種房屋、設(shè)備、儀器等,單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
第十一條根據(jù)有關(guān)規(guī)定,醫(yī)院固定資產(chǎn)主要分以下幾類:
㈠房屋及建筑物。指醫(yī)院擁有所有權(quán)和使用權(quán)的房屋、建筑物及其附屬設(shè)施,包括辦公用房、業(yè)務(wù)用房、車房、職工宿舍、食堂、鍋爐房等,建筑物包括道路、圍墻、水塔等,附屬設(shè)施包括房屋、建筑物內(nèi)的電梯、通訊線路、水氣管道等,
㈡專業(yè)設(shè)備。指醫(yī)院根據(jù)業(yè)務(wù)工作的實際需要購置的價值在1500元以上的各種具有專門性能和專門用途的設(shè)備,如醫(yī)院的儀器、設(shè)備、醫(yī)療器械等,具體分類如下:
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醫(yī)院專用設(shè)備分類表
設(shè)備分類名稱醫(yī)用電子儀器光學(xué)儀器及窺鏡醫(yī)用超聲儀器激光儀器設(shè)備醫(yī)用高頻儀器設(shè)備物理治療及體療設(shè)備高壓氧艙中醫(yī)儀器設(shè)備醫(yī)用磁共振設(shè)備醫(yī)用X線設(shè)備高能射線設(shè)備醫(yī)用核素設(shè)備生化分析儀化驗設(shè)備體外循環(huán)設(shè)備手術(shù)急救設(shè)備口腔設(shè)備備注心、腦、肌電圖、監(jiān)護(hù)儀器、起博器等驗光儀、列隙燈、手術(shù)纖維鏡、內(nèi)窺鏡等A超、B超、M超、UCT、超聲凈化設(shè)備等激光診斷儀、激光治療儀、激光檢測儀等高頻手術(shù)、高頻電凝、高頻電灼設(shè)備等電療、光療、體療、水療、臘療、熱療等高壓氧艙脈相儀、舌色相儀、經(jīng)絡(luò)儀、穴位治療機永磁型、常異型、超導(dǎo)型等普通X光線機、CT、造影機、數(shù)字減影機、X光刀直線、感應(yīng)、回旋、正電子加速器等核素掃描儀、SPECT、鈷60機等電泳儀、色譜儀、自動生化分析儀等血氧分析儀、蛋白測定儀、肌肝測定儀、酶標(biāo)儀人工心肺機、透析機等手術(shù)臺、麻醉機、呼吸機、吸引器等牙鉆、牙科椅等醫(yī)院固定資產(chǎn)管理資深顧問劉振:159666065濟(jì)南優(yōu)達(dá)信息技術(shù)有限公司僅供參考
病房護(hù)理設(shè)備消毒設(shè)備其他
病床、推車、嬰兒暖箱、通訊設(shè)備、供氧設(shè)備等各類消毒器、洗刷機、沖洗機等以上未包括的醫(yī)藥專用設(shè)備等㈢一般設(shè)備。指醫(yī)院用于業(yè)務(wù)工作的通用性設(shè)備,如辦公用的家具、交通工具等。
㈣其他固定資產(chǎn)。指以上各類未包括的固定資產(chǎn)。
第十二條醫(yī)院固定資產(chǎn)價值的確定:
㈠購入固定資產(chǎn)的原始價值。購入固定資產(chǎn)的原價包括購買價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用、稅金(進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金)、貸款利息(專門為購建固定資產(chǎn)的銀行借款利息)等。購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費不得計入固定資產(chǎn)價值;
㈡新建的房屋建筑物。按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價,借款購建的固定資產(chǎn),安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。
㈢改建、擴建的固定資產(chǎn)。在原有基礎(chǔ)上改建、擴建的房屋、建筑物,應(yīng)按改建、擴建發(fā)生的實際支出沖減改建、擴建過程中
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的變價收入后的凈增加值,扣除固定資產(chǎn)拆除部分的原值,計入固定資產(chǎn)原值。
㈣自制的固定資產(chǎn)。自制的固定資產(chǎn),按實際開支的工、料、費進(jìn)入固定資產(chǎn)計價。
㈤接受捐贈的固定資產(chǎn)。接受捐贈的固定資產(chǎn),按照同類固定資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者所提供的有關(guān)憑據(jù)計價。接受固定資產(chǎn)時所發(fā)生的相關(guān)費用,應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。
㈥融資租入的固定資產(chǎn)。融資租入的固定資產(chǎn),按租賃協(xié)議確定的價款、運雜費、安裝費等計價。
㈦盤盈的固定資產(chǎn)。盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價值入賬。重置完全價值是指醫(yī)院在取得無法確定原值的固定資產(chǎn)時,根據(jù)當(dāng)時的市場情況以同類固定資產(chǎn)市場價計價。
㈧其他單位投資轉(zhuǎn)入得固定資產(chǎn),按評估價值或合同、協(xié)議計價。
㈨無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按原單位賬面原值計價。
㈩已投入使用但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn),可先按估價價值入賬,待確定實際價值后,再進(jìn)行調(diào)整。
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第十三條已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn),除發(fā)生下列情況外,不得隨意變動其價值。
㈠根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估計。
㈡增加補充設(shè)備或改良裝置。
㈢將固定資產(chǎn)的一部分拆除。
㈣根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值。
㈤發(fā)現(xiàn)原固定資產(chǎn)價值記賬有誤。
第四章固定資產(chǎn)賬務(wù)管理
第十四條醫(yī)院固定資產(chǎn)應(yīng)建立三賬一卡制度。具體要求:
㈠財務(wù)科設(shè)置固定資產(chǎn)總賬和一級明細(xì)分類賬,每月必須與財產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行賬賬核對工作,確保賬賬相符;
㈡財產(chǎn)歸口管理部門即設(shè)備科、總務(wù)科設(shè)置二級明細(xì)分類賬,分類分戶管理,建立固定資產(chǎn)卡片,詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號和財產(chǎn)編碼和使用變動情況,完善固定資產(chǎn)檔案,確保賬卡相符;
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㈢使用部門設(shè)置本部門的固定資產(chǎn)的臺賬,即固定資產(chǎn)明細(xì)賬,詳細(xì)登記其類別、品種、數(shù)量、金額、領(lǐng)用日期、使用人、維修等具體情況,并會同財產(chǎn)歸口管理部門定期進(jìn)行賬、卡、物核對工作,確保賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
第五章固定資產(chǎn)的日常管理
第十五條醫(yī)院建立健全的固定資產(chǎn)保管和保養(yǎng)制度,各使用部門切實做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
第十六條資產(chǎn)使用部門科室的第一負(fù)責(zé)人是部門固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人,必須按《人民醫(yī)院固定資產(chǎn)使用保管責(zé)任人制度》(見附件單位內(nèi)部擬定)的要求,具體落實使用保管直接責(zé)任人,規(guī)范管理科室的固定資產(chǎn)。
第十七條對固定資產(chǎn)的檢修工作應(yīng)做到及時、經(jīng)常。對大型、精密、貴重儀器設(shè)備要定期檢測、校驗,確保精度和性能完好,防止事故發(fā)生。對房屋構(gòu)筑物應(yīng)定期勘查、鑒定、修繕,確保使用安全。
第十八條歸口管理部門對精密、貴重及易發(fā)安全事故的儀器設(shè)備,要制定具體操作規(guī)程,并指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全教育工作,經(jīng)常對使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。
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第十九條對購置大型精密貴重儀器設(shè)備以及基本建設(shè)過程中形成的各類文件資料,使用部門的資產(chǎn)管理員必須及時收集、整理、妥善保管并建立檔案。
第二十條醫(yī)院固定資產(chǎn)一般不得對外出租、出借,確需出租、出借的,應(yīng)由借出部門提出申請,歸口管理部門審查登記。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入,應(yīng)及時、足額上繳醫(yī)院財務(wù)部門,按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。
第二十一條建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度,根據(jù)醫(yī)院的醫(yī)、教、研等方面的業(yè)務(wù)需要,對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)及時進(jìn)行合理調(diào)配,提高利用率。
第二十二條醫(yī)院建立固定資產(chǎn)清查制度(見附件單位內(nèi)部擬定)。原則上歸口管理部門對所管理的設(shè)備每兩年進(jìn)行一次清查盤點,并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查,確保賬、卡、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因,分清責(zé)任,按規(guī)定做出處理。
第二十三條建立并嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理獎懲制度《蒼山縣人民醫(yī)院固定資產(chǎn)管理獎懲制度》(見附件單位內(nèi)部擬定)并加以實施。
第六章固定資產(chǎn)的增加、入庫、出庫、驗收及入賬
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第二十四條固定資產(chǎn)的增加,是指購置、建造、改良、受贈、調(diào)撥等活動引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價值的增加。
第二十五條醫(yī)院固定資產(chǎn)的添置,必須遵循醫(yī)院的需求與醫(yī)院的財政可能相結(jié)合的原則。首要考慮是否對醫(yī)療、教學(xué)、科研工作確有益處,根據(jù)醫(yī)院的規(guī)模、衛(wèi)生技術(shù)人員的技術(shù)水平(條件)的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢和管理水平,是否需要和能否使用,統(tǒng)籌規(guī)劃、逐步安排。同時又要考慮財務(wù)預(yù)算是否可能,充分考慮醫(yī)院的短期和遠(yuǎn)期的支付能力。
第二十六條屬于基本建設(shè)范圍的固定資產(chǎn)建筑安裝工程,從立項到完工結(jié)算及交付使用,一律按基本建設(shè)投資的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十七條不屬于基本建設(shè)范圍的,由使用部門提出年度預(yù)算計劃,統(tǒng)一交管理部門綜合平衡,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,納入財務(wù)年度預(yù)算,核定計劃后,由使用部門填制固定資產(chǎn)物資請購單,交管理部門,按審批規(guī)定辦理,財務(wù)部門憑此請購單作付款依據(jù)。
第二十八條管理部門嚴(yán)格按照計劃采購,如執(zhí)行計劃有變更,必須征得使用部門同意;如使用部門要求變更計劃,也必須取得管理部門認(rèn)可,并附變更計劃的理由,及時通知財務(wù)部門,如因計劃變更,超過原預(yù)算金額的,必須事先征得財務(wù)部門同意。
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第二十九條臨時需添置固定資產(chǎn),需由使用部門提出申請,管理部門也認(rèn)定確有需要配置的,加意見后呈主管院長審批。管理部門要加強對臨時添置固定資產(chǎn)監(jiān)控,當(dāng)月累計金額超出10萬元的(總務(wù)科、設(shè)備科各自統(tǒng)計),需報財務(wù)科安排支出。
第三十條凡符合下列條件之一的,應(yīng)列作大型精密貴重設(shè)備進(jìn)行管理,其申請及購置必須按照《人民醫(yī)院貴重醫(yī)療設(shè)備申請購置領(lǐng)用程序》(見附件單位內(nèi)部擬定)的申購程序進(jìn)行。
㈠單價在人民幣10萬元或以上的儀器設(shè)備(含成套儀器設(shè)備);
㈡單臺(件)價格雖不足10萬元,但屬于成套購置和需配套使用的;
㈢單價不足10萬元,但屬于國外進(jìn)口,根據(jù)國家有關(guān)部門規(guī)定明確為貴重、稀缺的儀器設(shè)備。
第三十一條自制固定資產(chǎn),應(yīng)由使用部門根據(jù)需要提出申請,經(jīng)管理部門批準(zhǔn)后,統(tǒng)一安排生產(chǎn)。制成后,由加工部門填制“自制加工成品單”,連同成品一起交倉庫驗收后,方能交付使用。
第三十二條購進(jìn)、調(diào)入、贈送和自制的固定資產(chǎn),一律要經(jīng)過驗收手續(xù),填制人民醫(yī)院資產(chǎn)驗收報告單》(見附件單位內(nèi)
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部擬定),由相關(guān)人員驗收并經(jīng)倉庫入賬,并由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)方能交付使用。職能部門負(fù)責(zé)辦理財務(wù)報銷。對于技術(shù)性較高的和進(jìn)口的設(shè)備,管理部門要組織有關(guān)醫(yī)技人員進(jìn)行嚴(yán)格驗收。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量、數(shù)量和零配件等有問題時,必須及時通知財務(wù)部門辦理拒付及退款手續(xù)。否則其造成的損失,要追究管理部門的責(zé)任。
第三十三條設(shè)備采購?fù)旯せ蚬こ添椖靠⒐ず,由承辦部門憑中標(biāo)通知書、采購(或工程)合同、經(jīng)審批的發(fā)票、設(shè)備驗收單(或工程完工驗收單),結(jié)算報告等相關(guān)資料,歸口管理科室辦理固定資產(chǎn)審核入賬手續(xù)。
入庫程序如下:
㈠設(shè)備到貨,總務(wù)科、設(shè)備科資產(chǎn)管理員根據(jù)合同和發(fā)票與使用科室一起驗收,填制《人民醫(yī)院資產(chǎn)驗收報告單》(見附件單位內(nèi)部擬定)
㈡收合格由資產(chǎn)管理員辦理入庫。
㈢庫辦理完畢后,資產(chǎn)會計根據(jù)《人民醫(yī)院固定資產(chǎn)入庫憑證》(見附件單位內(nèi)部擬定)一式二聯(lián),第一聯(lián)為歸口管理科室明細(xì)賬記賬聯(lián),作為明細(xì)賬的入賬依據(jù);第二聯(lián)為財務(wù)科總賬記賬聯(lián),連同有關(guān)資料交財務(wù)科辦理報賬手續(xù),并據(jù)以增加固定資產(chǎn)總賬;
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第三十四條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用,由使用部門的保管責(zé)任人到倉庫領(lǐng)用
出庫程序如下:
㈠使用科室的負(fù)責(zé)人或指定資產(chǎn)管理人員到庫房提出申請,填列《人民醫(yī)院固定資產(chǎn)出庫憑證》(見附件單位內(nèi)部擬定)一式兩聯(lián),第一聯(lián)為歸口管理科室明細(xì)賬記賬聯(lián),作為明細(xì)賬的入賬依據(jù);第二聯(lián)為使用部門實物登記聯(lián),作為實物保管的記錄依據(jù)。
㈡產(chǎn)管理員收到以上單據(jù)及簽認(rèn)的憑證后方可辦理出庫手續(xù)和發(fā)貨。
㈢在設(shè)備出庫時,資產(chǎn)管理人員與設(shè)備領(lǐng)用人員須共同清點核對出庫設(shè)備的編碼、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量以及外包裝等,并辦理交接手續(xù)。設(shè)備出庫后,如發(fā)生損壞、遺失等情況,由領(lǐng)用人承擔(dān)責(zé)任。
㈣設(shè)備出庫后,資產(chǎn)管理員當(dāng)日根據(jù)出庫憑證,建立科室資產(chǎn)卡片(《人民醫(yī)院固定資產(chǎn)卡片》)一份和實物標(biāo)注卡片一份,進(jìn)行實物拍照并貼注實物標(biāo)簽。
㈤總務(wù)科、設(shè)備科資產(chǎn)會計根據(jù)相應(yīng)憑證做好賬務(wù)的新增和核減,確保賬實、賬物相符
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第三十五條凡涉及固定資產(chǎn)原值發(fā)生變化的改建項目,應(yīng)將批準(zhǔn)的原始憑證及相關(guān)批件交歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。
第七章固定資產(chǎn)處置
第三十六條醫(yī)院固定資產(chǎn)處置,是指醫(yī)院對占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等事宜時,必須經(jīng)過審批程序后,有歸口管理部門和國資部門統(tǒng)一處置。
第三十七條固定資產(chǎn)因喪失原有功能而屬正常淘汰的,或因技術(shù)性能落后而強制淘汰的,或由非人為因素造成損毀且無修復(fù)價值的,均按正常報廢處理。需要對外出售或捐贈的,應(yīng)先按規(guī)定程序辦理手續(xù),再進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或捐贈。由于人為因素造成丟失或毀損的,除按非正常報廢處理辦理手續(xù)外,還應(yīng)追究有關(guān)人員的管理責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第三十八條處置固定資產(chǎn)要符合以下程序:
㈠屬報廢、報損的固定資產(chǎn),現(xiàn)由使用部門提出申請并填寫《人民醫(yī)院固定資產(chǎn)處置審批表》(見附件單位內(nèi)部擬定),經(jīng)相關(guān)人員簽名后交歸口管理科室;
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㈡歸口管理科室組織技術(shù)人員進(jìn)行鑒定、評估、審核,分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。
㈡口管理科室定期將需處置的資產(chǎn)資料報財務(wù)科,確認(rèn)處置的填寫《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)調(diào)撥、捐贈審批表》(見附件單位內(nèi)部擬定)或《行政事業(yè)單位資產(chǎn)報廢審批表》(見附件單位內(nèi)部擬定)或《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)報損審批表》(見附件單位內(nèi)部擬定)。財務(wù)科按照《XX市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施細(xì)則》上報主管單位和財政部門辦理處置手續(xù);
㈣根據(jù)上級主管部門的處置批復(fù)意見,由歸口管理科室進(jìn)行明細(xì)賬、卡的銷賬,財務(wù)科作固定資產(chǎn)總賬的賬務(wù)處理。
第三十九條醫(yī)院處置房屋、建筑物及大型、精密、貴重、儀器設(shè)備,應(yīng)由歸口管理科室會同有關(guān)部門組織專家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定,并按國有資產(chǎn)管理規(guī)定評估確認(rèn)處置價格,處置價格一般不得低于評估價。
第四十條醫(yī)院不得以醫(yī)療用固定資產(chǎn)對外提供擔(dān)保。
第四十一條建立和完善固定資產(chǎn)損失賠償制度。對造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人,應(yīng)追究其相關(guān)責(zé)任,并對責(zé)任人的部門負(fù)責(zé)人追究連帶管理責(zé)任。
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第四十二條處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時、足額上繳醫(yī)院財務(wù)部門,按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。任何部門和個人不得截留挪用。
第四十三條單位內(nèi)部調(diào)劑使用的固定資產(chǎn),應(yīng)填制《人民醫(yī)院固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請單》(見附件單位內(nèi)部擬定),經(jīng)調(diào)劑雙方確認(rèn)和管理部門批準(zhǔn)后,始得進(jìn)行實物轉(zhuǎn)移。歸口管理部門應(yīng)進(jìn)行登記。
第八章附則
第四十四條本辦法由醫(yī)院XX科負(fù)責(zé)解釋,…………………
人民醫(yī)院固定資產(chǎn)保管使用責(zé)任人制度
根據(jù)國家行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定和我院固定資產(chǎn)管理辦法的條款精神,健全規(guī)章制度、科學(xué)規(guī)范、責(zé)任到人,在全院固定資產(chǎn)管理職能部門財務(wù)科的指導(dǎo)下,為了加強醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理,制定醫(yī)院固定資產(chǎn)保管使用責(zé)任人制度。
一、設(shè)立各科室資產(chǎn)保管使用責(zé)任人
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1.資產(chǎn)使用部門的科室第一負(fù)責(zé)人是該部門固定資產(chǎn)管理第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)落實具體使用保管直接責(zé)任人的安排,督促規(guī)范管理。
2.各使用部門第一負(fù)責(zé)人可以授權(quán)管理,設(shè)立1-2名兼職使用保管直接責(zé)任人,負(fù)責(zé)本科室資產(chǎn)的領(lǐng)用,日常保管保養(yǎng),規(guī)范使用,送修和填報資產(chǎn)相關(guān)使用數(shù)據(jù)等事宜。
3.各使用部門設(shè)置固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬簿(各科室分賬簿),由使用保管直接責(zé)任人保管。
4.遇直接責(zé)任人退休、調(diào)動時,科室第一負(fù)責(zé)人必須及時重新落實新的使用保管直接責(zé)任人,雙方交接人清點設(shè)備后到醫(yī)院職能科室(即設(shè)備科或總務(wù)科)辦理資產(chǎn)分賬交接手續(xù)。
二、領(lǐng)用
資產(chǎn)到貨驗收后,使用科室應(yīng)由保管使用責(zé)任人到倉庫辦理(或職能科室)領(lǐng)用手續(xù),領(lǐng)用時間規(guī)定在接到通知后10天內(nèi)必須辦理。
三、日常保管保養(yǎng)
各科室保管使用責(zé)任人應(yīng)切實保管好設(shè)備,定時對所保管的設(shè)備進(jìn)行防塵、防潮、充電等保養(yǎng),并做好貴重設(shè)備日常維修保
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養(yǎng)的登記記錄,妥善保管附屬件(管道、電源線、導(dǎo)聯(lián)線、測試校準(zhǔn)等附件),保證設(shè)備能隨時投入使用。
四、送修
設(shè)備需維修時,應(yīng)及時與設(shè)備歸口管理科室聯(lián)系,配合維修工作的進(jìn)行,修好后及時取回。
五、使用
1.保管使用責(zé)任人在新設(shè)備投入使用前應(yīng)督促使用人制定好操作規(guī)程,各使用操作人員應(yīng)熟悉設(shè)備的使用,按規(guī)程進(jìn)行操作,未熟悉操作規(guī)程者禁止上機操作。
2.按時填報設(shè)備使用情況的數(shù)據(jù),配合設(shè)備歸口部門進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,提高設(shè)備使用率,提高設(shè)備的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。
人民醫(yī)院固定資產(chǎn)清查制度
為保證醫(yī)院資產(chǎn)的規(guī)范管理,防止物資積壓和跑冒滴漏,醫(yī)院實行了國有資產(chǎn)清查制度,即醫(yī)院每月月末由職能科長或指定資產(chǎn)管理員對科室二級庫進(jìn)行全方位的帳物核查;年末由經(jīng)管部門、財務(wù)部門親自參與對藥品庫、設(shè)備庫、后勤物質(zhì)庫庫存實物的全盤清查,務(wù)必做到賬物相符、賬賬相符。
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人民醫(yī)院固定資產(chǎn)管理獎懲制度
根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理相關(guān)制度,為推動和加強固定資產(chǎn)的管理工作,按照權(quán)責(zé)分明的原則,落實責(zé)任分工,明確工作規(guī)范,建立獎懲制度,實行獎優(yōu)罰劣。
一、獎勵
每年由歸口管理部門對固定資產(chǎn)使用部門的管理責(zé)任人進(jìn)行以下方面的評估,然后將表現(xiàn)突出的部門和個人名單匯總,并寫出評價報告經(jīng)主管院長審批,給予每單位500元的獎勵。
1.科室二級賬目清晰、賬實相符。
2.按時、按要求并如實填報有關(guān)的設(shè)備使用數(shù)據(jù)。
3.資產(chǎn)設(shè)備日常保養(yǎng)好、附件完整齊全,無安全隱患,故障率低。
4.管理工作認(rèn)真負(fù)責(zé),現(xiàn)場設(shè)備保養(yǎng)維修使用登記資料完整,設(shè)備使用規(guī)范。
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5.積極配合歸口管理部門對醫(yī)院固定資產(chǎn)的調(diào)劑使用,充分發(fā)揮設(shè)備的作用,提高設(shè)備的使用效率,設(shè)備使用的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著。
二、扣罰
1.直接管理責(zé)任人因工作調(diào)動、退休等原因,第一責(zé)任人沒有及時落實新的直接管理負(fù)責(zé)人員,沒有辦理設(shè)備財產(chǎn)的交接手續(xù),每月扣罰科室第一責(zé)任人獎金500元至落實為止。
2.直接管理責(zé)任人對所保管的固定資產(chǎn)必須做到賬賬、賬實相符。對應(yīng)報批的待處置設(shè)備未及時上報,以及由于管理不善導(dǎo)致設(shè)備去向不明或丟失的,按醫(yī)院相關(guān)賠償制度處理,同時扣罰科室第一責(zé)任人及直接管理責(zé)任人獎金500元。
3.直接管理責(zé)任人不填報或不按時填報、漏報、虛報有關(guān)醫(yī)療設(shè)備使用數(shù)據(jù)的,每月扣罰科室第一責(zé)任人及直接管理責(zé)任人獎金200元。
4.不及時按照財產(chǎn)管理規(guī)定辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù),接到通知后超過10天仍不辦理領(lǐng)用手續(xù)的扣發(fā)第一責(zé)任人及直接管理責(zé)任人當(dāng)月獎金100元。
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5.使用科室在沒用辦理任何手續(xù)的情況下,自行將設(shè)備報廢、處理或調(diào)劑到其他科室的扣發(fā)第一責(zé)任人及直接管理責(zé)任人當(dāng)月獎金200元。
人民醫(yī)院貴重醫(yī)療設(shè)備申請購置領(lǐng)用程序
一、立項
1.無論新添置或更新的醫(yī)療設(shè)備必須先進(jìn)行立項申請。
2.立項申請批準(zhǔn)后才能正式進(jìn)入申請購置程序。
3.購置貴重儀器設(shè)備立項條件:
⑴必須是已批準(zhǔn)列入年度計劃的項目;
⑵必須是醫(yī)院單列專項審批的項目;
⑶科研或?qū)m椊?jīng)費開支的項目需經(jīng)項目審批負(fù)責(zé)人同意,并且主管院領(lǐng)導(dǎo)或科研所領(lǐng)導(dǎo)同意的項目。
二、申請
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1.申請科室填寫《貴重醫(yī)療儀器設(shè)備申請及可行性論證表》,申請人和科室負(fù)責(zé)人簽字,科研經(jīng)費開支的須由項目負(fù)責(zé)人簽字。
2.科室選擇的醫(yī)療設(shè)備,無論是國產(chǎn)還是進(jìn)口必須是取得《醫(yī)療器械注冊證》的產(chǎn)品,經(jīng)銷單位必須有《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》,生產(chǎn)單位必須有《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》,即通稱的“三證”。
三、審批
1.科室填寫好表格,由設(shè)備科初步論證后,提交醫(yī)院設(shè)備管理委員會討論通過,醫(yī)院辦公會議審定批準(zhǔn),審計經(jīng)管辦按相關(guān)招標(biāo)規(guī)定,進(jìn)行采購。
2.超過五十萬元的設(shè)備,執(zhí)行醫(yī)院大型貴重醫(yī)療設(shè)備采購聽證會的有關(guān)規(guī)定。
四、領(lǐng)用
由科室設(shè)備保管使用責(zé)任人攜帶儀器賬薄到設(shè)備科辦理領(lǐng)用出倉手續(xù),并在賬薄增添項目及在“固定資產(chǎn)卡片”上簽字。
五、驗收
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設(shè)備驗收時,廠家或供應(yīng)商安裝人員、臨床負(fù)責(zé)人和設(shè)備科技術(shù)人員、一起在現(xiàn)場驗收,同時填寫《儀器設(shè)備安裝驗收報告》。
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