固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案

關(guān)于年度固定資產(chǎn)清查盤點工作

實施方案的通知

各部門：

為更準(zhǔn)確的反映有限公司當(dāng)前的資產(chǎn)狀況、調(diào)整帳務(wù)，做到帳實相符，實現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)范化管理，本次盤點需各部門密切配合，將本次盤點工作圓滿完成。具體工作安排如下：

本次盤點分兩個階段進(jìn)行：

一、第一階段

盤點時間

201*年11月21日至201*年11月30日

盤點范圍

財務(wù)入帳日期基準(zhǔn)于201*年10月31日、所有權(quán)屬于有限公司占有、使用的所有固定資產(chǎn)。

盤點工作的方法和程序

第一階段安排于11月21日開始，先全面初盤一次，財務(wù)部向各部門的資產(chǎn)管理員提供入帳日期基準(zhǔn)于201*年10月31日的用于清查盤點核對的固定資產(chǎn)清單、需要填報的清查盤點表等相關(guān)資料。各部門資產(chǎn)管理員先自行全面初盤一次，盤點結(jié)束后，各部門資產(chǎn)管理員、部門負(fù)責(zé)人需在入帳固定資產(chǎn)清單、有物無帳固定資產(chǎn)盤點表、有賬無物固定資產(chǎn)盤點表及文字說明等材料上簽字（蓋章）并交財務(wù)部，以便于財務(wù)部對有變動的固定資產(chǎn)進(jìn)行帳務(wù)處理。

二、第二階段

盤點時間

201*年12月19日上午9：30~11：00；下午14：30~16：00201*年12月20日上午9：30~11：00；下午14：30~16：00201*年12月21日上午9：30~11：00；下午14：30~16：00

盤點范圍

財務(wù)入帳日期基準(zhǔn)于201*年12月15日、所有權(quán)屬于有限公司占有、使用的所有固定資產(chǎn)。

盤點工作的方法和程序

第二階段安排于201*年12月19日至201*年12月21日進(jìn)行，財務(wù)部會提前向各部門的資產(chǎn)管理員提供入帳日期基準(zhǔn)于201*年12月15日的用于清查盤點核對的固定資產(chǎn)清單、需要填報的清查盤點表等相關(guān)資料。屆時財務(wù)部資產(chǎn)清查組會參與監(jiān)盤，各部門資產(chǎn)管理員要配合財務(wù)部資產(chǎn)清查組的要求，組織開展全面的清查盤點工作。在實物盤點過程中，應(yīng)采用“以賬對物、以物對賬”的核對方法核對、盤點固定資產(chǎn)。對賬實相符的資產(chǎn)，清查組直接在入賬清單上打勾，并在已核實的資產(chǎn)上貼上資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽；對有物無賬的資產(chǎn)，清查組在盤盈資產(chǎn)清單表上填列，其金額按相同（或類似）資產(chǎn)估價填列，并在備注欄注明“估價”；對有賬無物的資產(chǎn)，清查組在盤虧資產(chǎn)清單表上填列，并另寫情況說明。對清單中固定資產(chǎn)信息不全或存在錯誤的，要根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行補充、修改、完善。

本次盤點要求資產(chǎn)清查組需用條碼槍對已貼上資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽的固定資產(chǎn)進(jìn)行條形碼掃描，要求所有的標(biāo)簽都掃描一遍條形碼。

盤點全面結(jié)束后，各部門資產(chǎn)管理員、部門負(fù)責(zé)人需在入帳固定資產(chǎn)清單、有物無帳固定資產(chǎn)盤點表、有賬無物固定資產(chǎn)盤點表及文字說明等材料上簽字（蓋章）。

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蒼溪縣彭店鄉(xiāng)初級中學(xué)校

固定資產(chǎn)清理工作實施方案

為了明晰資產(chǎn)賬實情況，明確資產(chǎn)管理責(zé)任，經(jīng)上級統(tǒng)一要求，對學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，為了確保此工作順利開展，特制定本實施方案。一、資產(chǎn)清查的目的和意義

1.是省財政廳啟用統(tǒng)一資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的要求

通過固定資產(chǎn)清查，取得賬實一致的資產(chǎn)信息，為今后按政府規(guī)范要求進(jìn)行資產(chǎn)管理建立必要的基礎(chǔ)，

2.是落實資產(chǎn)歸口、分級管理責(zé)任的重要舉措

資產(chǎn)管理的原則是“誰使用，誰負(fù)責(zé)”。能夠為分口分級管理單位、責(zé)任人提供一份完整、真實的資產(chǎn)信息。

3.是學(xué)�！懊�清家底”掌握資產(chǎn)使用狀況的有效手段

通過固定資產(chǎn)清查，能夠清晰反映本校資產(chǎn)的實存及使用情況，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理、使用中存在的問題，以便于學(xué)校合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率和資產(chǎn)管理水平。二、資產(chǎn)清查的內(nèi)容、范圍與基準(zhǔn)日（一）.清查內(nèi)容及負(fù)責(zé)人

1、符合下列標(biāo)準(zhǔn)的列為固定資產(chǎn)

(1)201*年4月1日以前，包括一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。201*年4月1日起，包括使用年限在一年以上，單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；

(2)單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。

2、本次學(xué)校固定資產(chǎn)清理分為以下10類

（1）房屋及構(gòu)筑物：包括教學(xué)用房、辦公用房和生活用房及其附屬設(shè)施；（責(zé)任人：陳維）

（2）廣播電視影像設(shè)備：包括電視機、錄（放）音機、功放、音響、照像機、攝像機等設(shè)備；（責(zé)任人：李方、張彪）

（3）計算機及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備：包括計算機、打印機、復(fù)印機、一體機、投影儀、多媒體等設(shè)備；（責(zé)任人：李方）

（4）文體設(shè)備：包括各類音樂器材、美術(shù)、體育器材等設(shè)施設(shè)備；（責(zé)任人：顏其全、王玲、李方）

（5）教學(xué)儀器：包括各學(xué)科專用儀器儀表等；（責(zé)任人：鄧林幫、龐標(biāo)、）

（6）辦公家具及用具：包括辦公桌椅、會議桌椅、實驗桌椅、課桌椅、講桌、學(xué)生鐵床、餐桌椅等；（責(zé)任人：張彪、陳維）

（7）炊事設(shè)備：包括鍋爐、冰箱、和面機、切面機、饅頭機、切肉機、切菜機、磅稱、保溫桶等；（責(zé)任人：魏敬勇）

（8）降溫采暖設(shè)備：包括空調(diào)、臺扇、吊扇、落地扇、排風(fēng)扇、火爐、電暖器等；（責(zé)任人：陳維）

（9）圖書文物及陳列品；（責(zé)任人：李方）（10）其他。（魏有紅）

（二）.清查的基準(zhǔn)日

固定資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日為201*年5月31日。三、資產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)1.領(lǐng)導(dǎo)小組

由于固定資產(chǎn)清查范圍廣，工作量大，現(xiàn)場核查工作復(fù)雜，需要全面動員，統(tǒng)籌安排。學(xué)校成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括審計、財務(wù)、資產(chǎn)管理部門、歸口管理部門的負(fù)責(zé)人。具體如下：組長：趙斌

組成人員：李繼華、張地強、沈云、魏有紅、向映宗、陳維

固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作實施方案的擬訂，清查工作的前期準(zhǔn)備和后期的資料整理匯總，負(fù)責(zé)清查工作的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)等。2.工作小組

組長：李繼華

成員：陳維、李方、張彪、顏其全、王玲、鄧林幫、龐標(biāo)、魏敬勇、魏有紅

具體負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)的清理工作。四、資產(chǎn)清查的工作原則

1．按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級、分類實施”的原則，學(xué)校統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，資產(chǎn)歸口管理部門和資產(chǎn)使用單位分級、分類共同組織實施。

2．采取現(xiàn)場核查與復(fù)核相結(jié)合的方法。一是現(xiàn)場核查。清查小組成員到資產(chǎn)存放和使用地點現(xiàn)場進(jìn)行以賬對物、逐一房間盤點、調(diào)查資產(chǎn)實存情況和使用現(xiàn)狀；二是復(fù)核。資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組對歸口管理資產(chǎn)和部門資產(chǎn)的現(xiàn)場核查結(jié)果進(jìn)行復(fù)核、分析、整理。

3．組織方式是條塊結(jié)合，分工負(fù)責(zé)。即根據(jù)資產(chǎn)的占有、使用情況和資產(chǎn)歸口管理現(xiàn)狀，將資產(chǎn)分成條、塊，分工負(fù)責(zé)。五、資產(chǎn)清查的步驟和方法

本次清查工作將實施全面的現(xiàn)場（實地）清查、盤點，即對所有部門、所有樓宇的每一個房間的固定資產(chǎn)實行全覆蓋、無遺漏的現(xiàn)場清點、核對、登記。為了保證工作質(zhì)量，現(xiàn)場核查前應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備。同時為了鞏固清查成果，建立資產(chǎn)管理長效機制，還應(yīng)認(rèn)真整理總結(jié)，明確管理責(zé)任，完善信息系統(tǒng)。資產(chǎn)清查工作分為三個階段：（一）清查準(zhǔn)備（6月10日－6月20日）1．組織準(zhǔn)備

（1）成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開全校資產(chǎn)清查工作動員大會，研究部署資產(chǎn)清查工作。

（2）資產(chǎn)歸口管理部門成立工作機構(gòu)，制訂清查工作實施細(xì)則，組織資產(chǎn)清查人員培訓(xùn)。2．材料準(zhǔn)備

（1）調(diào)查全校各單位用房情況，明確全校所有用房（至每一個房間）的管理（使用）責(zé)任單位（或個人）。

（2）設(shè)計、打印分單位資產(chǎn)盤點表。（二）現(xiàn)場核查（6月21日－6月30日）

根據(jù)清查工作的組織分工，各現(xiàn)場核查小組人員到各部門進(jìn)行現(xiàn)場核查。即按照資產(chǎn)使用方向進(jìn)行，在規(guī)定的時間里，對單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上的或成批的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對和查實，摸清資產(chǎn)的存在狀況和使用現(xiàn)狀。各現(xiàn)場核查小組要根據(jù)現(xiàn)場核查要求，結(jié)合被查部門資產(chǎn)使用的實際情況，制定小組清查工作具體實施辦法，保證清查質(zhì)量。

認(rèn)真落實核查時間、房間分布情況和需要配合的人員，積極完成現(xiàn)場核查工作。并對清查出的各類資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢等提供合法有效證據(jù)及說明材料，并提出相關(guān)處理建議。（三）整理總結(jié)（7月1日－7月5日）

1．查明盈虧原因，明確責(zé)任。每一個單位對資產(chǎn)盤虧情況做出書面說明，查找盤虧的原因。2．辦理盤虧或報廢等資產(chǎn)處置手續(xù)。對盤點發(fā)現(xiàn)的盤虧或待報廢資產(chǎn)按照相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬戶調(diào)整；對于盤盈的資產(chǎn)，粘貼標(biāo)簽。

3．完善資產(chǎn)信息系統(tǒng)。根據(jù)本次現(xiàn)場清查結(jié)果，利用原始賬的資產(chǎn)信息完善清查信息。4.健全部門分戶資產(chǎn)信息，明確各部門資產(chǎn)管理職責(zé)。并簽訂固定資產(chǎn)管理責(zé)任書，明確資產(chǎn)管理職責(zé)，作為本單位資產(chǎn)管理責(zé)任考核的依據(jù)。

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