資產(chǎn)盤點報告

各位領(lǐng)導(dǎo):

現(xiàn)將《201*年第二季度公司固定資產(chǎn)大盤點總結(jié)報告》呈報于你們，并附上各單位固定資產(chǎn)臺帳明細(xì)表，請查收，謝謝！

201*年第二季度固定資產(chǎn)盤點總結(jié)報告

201*年7月16日到201*年7月31日期間,****部門協(xié)同財務(wù)部門組織了B2M事業(yè)部分支機構(gòu)固定資產(chǎn)201*年第一季度的盤點工作。此次盤點對北京、天津、石家莊、太原、西安、鄭州、大連、重慶、長沙、成都、武漢、杭州、合肥、南京、福州、廣州、珠海、南昌、濟(jì)南區(qū)域等19個分支的固定資產(chǎn)和低值易耗品資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤點。

從這次的盤點結(jié)果來看，大部分資產(chǎn)維護(hù)良好，責(zé)任人明確，共計有13件資產(chǎn)已報廢，2件資產(chǎn)待報廢，1臺電腦閑置，整體盤點結(jié)果帳物相符。

此次盤點結(jié)果由各部門資產(chǎn)責(zé)任人（直接使用人和部門的兼職資產(chǎn)管理員）核實簽字確定，以下就盤點結(jié)果及盤點中出現(xiàn)的問題做如下匯報：

一、新增資產(chǎn)：

201*年第二季度濟(jì)南辦新增電腦1臺，已分配完畢，責(zé)任人均明確。

二、資產(chǎn)報廢：

本次盤點報廢資產(chǎn)較多，均屬201*年-201*年期間購買之資產(chǎn)，機器老舊損壞，經(jīng)檢測維修成本過高，故做報廢處理。

報廢資產(chǎn)合計共13件，其中上海辦報廢3臺電腦，廣州辦報廢2臺電腦，5臺顯示器，1臺打印機，1臺傳真機，天津辦報廢2臺電腦，武漢辦報廢1臺電腦。

另，杭州辦1臺筆記本電腦、沈陽辦1臺電腦待報廢。

三、盤點中出現(xiàn)的問題◆固定資產(chǎn)使用期間的保管

1、經(jīng)過第一季度的盤點后，目前在對單項資產(chǎn)管理方面均有較大改善，做到單項資產(chǎn)專人專管。

2、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度6.4.2條規(guī)定，公司對購置的每一個固定資產(chǎn)都對應(yīng)一個獨有的編號，并對每一個固定資產(chǎn)貼具資產(chǎn)標(biāo)簽，此次盤點中發(fā)現(xiàn)，很多地區(qū)的資產(chǎn)并無資產(chǎn)標(biāo)簽，這在資產(chǎn)管理中是很大的缺失，由此引發(fā)出包括盤點困難，統(tǒng)計數(shù)據(jù)混亂，責(zé)任不明等一系列的問題。此問題在第一季度的資產(chǎn)盤點中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)該問題，目前仍未有較大改善，建議各區(qū)域需對此問題重視起來，并于近期內(nèi)改善。◆固定資產(chǎn)的處置

1、公司目前有部分電腦是201*-201*年購置的，機型老舊，部分硬件已經(jīng)損壞，為了做到節(jié)約成本和物盡其用，建議各區(qū)域請專業(yè)人員對這部分資產(chǎn)進(jìn)行檢測，報廢已經(jīng)不可用的零部件，將仍有使用價值的零部件組合一起，合并成一臺主機，將資產(chǎn)的剩余價值充分利用起來。

2、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門在發(fā)生人員異動時，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)調(diào)撥等手續(xù)；在此次盤點過程中，發(fā)現(xiàn)有部門人員異動卻沒有辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，這就增加了盤點的困難，也增加了后續(xù)的管理成本。

根據(jù)以上盤點過程中出現(xiàn)的問題結(jié)合公司現(xiàn)行固定資產(chǎn)管理制度，建議如下：

1、各部門應(yīng)定期或不定期對本部門固定資產(chǎn)編號進(jìn)行檢查，如有發(fā)現(xiàn)脫落、模糊等情況應(yīng)及時補貼或更換標(biāo)簽，確保每個固定資產(chǎn)均具有獨一的標(biāo)簽，這是固定資產(chǎn)管理中非常重要且必須執(zhí)行到位的一點；

2、固定資產(chǎn)編號應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一編號，各部不得自行對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。如有新進(jìn)或替換之固定資產(chǎn)，需及時知會綜合管理部資產(chǎn)管理員并從其處取得編號；

3、各單項固定資產(chǎn)指定保管人員在資產(chǎn)管理期間內(nèi)應(yīng)對資產(chǎn)的保護(hù)、保養(yǎng)及維護(hù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，資產(chǎn)出現(xiàn)問題時應(yīng)及時上報并及時跟進(jìn)維修，如需報廢的資產(chǎn)需及時做報廢申請；

4、各部現(xiàn)存之待報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)盡快辦理相關(guān)申請、審批，以便能及時清理此部分資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增；

5、對于暫時不用的資產(chǎn)應(yīng)安排專人妥善保管，建議用薄膜遮蓋等方式覆蓋防塵，長期閑置的資產(chǎn)應(yīng)及時做退庫申請。

以上是今年第一季度盤點的總概述，詳情請參見附件《各部門固定資產(chǎn)臺帳》及《資產(chǎn)盤點異動明細(xì)》。

擴(kuò)展閱讀：固定資產(chǎn)盤點報告1

定資產(chǎn)盤點工作報告

201*年3月23日、24日公司管理部組織了固定資產(chǎn)全盤工作，現(xiàn)就在盤點過程中出現(xiàn)的問題及其產(chǎn)生原因做如下匯報。一、固定資產(chǎn)的確認(rèn)

根據(jù)公司現(xiàn)行之固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度，目前公司對價值201*元及以上、使用期限超過一年的如電腦設(shè)備、打印機、相機、機器、機械、工具、模具等分別進(jìn)行了定義以及明確的劃分規(guī)定，其中電腦設(shè)備被單項定義為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理(財會賬面不計提折舊)。在此次盤點過程中發(fā)現(xiàn)各部門均出現(xiàn)因電腦設(shè)備損壞而由電腦部門對此設(shè)備進(jìn)行替換，替換部分包括主要零部件及至整機。由此引出的問題是：電腦部門日常采購之零部件是應(yīng)該資本化管理還是直接計入當(dāng)期損益?如否，則由各零部件拼裝之電腦設(shè)備是否應(yīng)納入資產(chǎn)管理?

二、固定資產(chǎn)使用期間的保管

1、根據(jù)公司現(xiàn)行之固定資產(chǎn)管理制度，各單項固定資產(chǎn)需由指定職能部門對其進(jìn)行專人專項管理，但在實際盤點過程中發(fā)現(xiàn)，EMI系統(tǒng)責(zé)任人與實際責(zé)任人不一致，如：無指定責(zé)任人員管理、維修及報損不及時，部分資產(chǎn)因位置變更原因，甚至出現(xiàn)無法查找等情況。2、因本公司生產(chǎn)的特殊性，大分部生產(chǎn)設(shè)備均為有較高價值之機器、機械設(shè)備。通過此次盤點發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)部門對其所使用之機器設(shè)備保管及保養(yǎng)力度欠缺，主要受無指定專人管理以及生產(chǎn)環(huán)境較差因素的影響，由此引出的問題以及潛在的成本支出包括員工工傷支出增加、機器設(shè)備使用壽命縮短、市估值降低，產(chǎn)能收縮以及產(chǎn)品質(zhì)量下降等。

3、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，公司固定資產(chǎn)應(yīng)由財務(wù)部門確認(rèn)并統(tǒng)一編號管理，但在此次盤點中發(fā)現(xiàn)，各部門均出現(xiàn)部分固定資產(chǎn)標(biāo)簽脫落、陳舊、模糊不清、重復(fù)、混亂等情況，具體造成原因不詳。由此引出的問題及成本支出包括財務(wù)部門盤點困難，統(tǒng)計數(shù)據(jù)缺漏、混亂至資產(chǎn)虛增、財務(wù)成本增加等三、固定資產(chǎn)的處置

1、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門如出現(xiàn)機器、機械等設(shè)備損壞、報廢的情況時，應(yīng)及時走報損報廢申請及處置流程。但在此次盤點中發(fā)現(xiàn)，部分部門對于應(yīng)報損報廢的機械設(shè)備擱置時間超過幾個月、幾年甚至更長時間，但卻一直未辦理報廢手續(xù)，且無相關(guān)部門及人員進(jìn)行確認(rèn)及跟蹤。由此引出的問題及成本支出包括公司許多生產(chǎn)及辦公用地被占

用、閑置期間耗費人力物力對其進(jìn)行持續(xù)保管成本增加、工廠生產(chǎn)格局錯亂以及造成環(huán)境污染等。

2、員工原則上只能有一臺電腦，多出的是否應(yīng)該走流程？對于閑置可用的部分機械設(shè)備(包括新購設(shè)備)，無專人專項進(jìn)行管理，且保管手段相對簡陋。由此引出的問題及成本支出包括機械設(shè)備老化速度加快，后續(xù)維修及保養(yǎng)費用增加及市估值降低等

3、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部報損報廢資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及替換需辦理相應(yīng)的申請及審批手續(xù)。在此次盤點過程中，各部門均有出現(xiàn)電腦、打印機等辦公設(shè)備因損壞或維修而由電腦部門做替換的無編號無相關(guān)資料資產(chǎn)存在，但在尋問相關(guān)手續(xù)辦理及經(jīng)手人等信息時均無明確答復(fù)，具體原因不詳。

四、各參與部門對財務(wù)部門盤點工作重視力度

固定資產(chǎn)做為公司總資產(chǎn)及年末報表的重大組成部分，無論是相關(guān)職能部門或財務(wù)部門，均需要有足夠的重視。在此次盤點工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門對固定資產(chǎn)除保管力度欠缺外，對財務(wù)部門的全盤工作也未能有足夠的重視，如指定人員對固定資產(chǎn)的了解程度不夠等。根據(jù)以上盤點過程中出現(xiàn)的問題結(jié)合公司現(xiàn)行之固定資產(chǎn)管理制度做出建議如下：1、依據(jù)現(xiàn)行之固定資產(chǎn)及低值易耗品管理確認(rèn)方法，由財務(wù)固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人員對每項新進(jìn)資產(chǎn)確認(rèn)其歸屬。

2、已列入固定資產(chǎn)的各單項資產(chǎn)應(yīng)由指定管理部門指定專人看管，對固定資產(chǎn)的變動及去向應(yīng)有明確的記錄及手續(xù)。

3、各單項固定資產(chǎn)指定保管人員在資產(chǎn)管理期間內(nèi)應(yīng)對資產(chǎn)的保護(hù)、保養(yǎng)及維護(hù)負(fù)相應(yīng)責(zé)任，資產(chǎn)出現(xiàn)問題時應(yīng)及時上報。

4、各部現(xiàn)存之報損報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)盡快辦理相關(guān)申請、審批，以便財務(wù)部門能及時清理此部分資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增

5、各部現(xiàn)存之閑置機器設(shè)備，應(yīng)指定專人管理，建議用薄膜遮蓋等方式防塵。6、此次盤點方式為地毯式全盤，財務(wù)部門全員參與，故可由各部門對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的可疑及不詳資產(chǎn)進(jìn)行原因確認(rèn)并報批后，由財務(wù)部固定資產(chǎn)管理專員將最終確認(rèn)之實物資產(chǎn)對賬面資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，重新整理資產(chǎn)編號，并將已整理好之編號分發(fā)各部門，由各部門主管督促相關(guān)人員重新粘貼并進(jìn)行日常維護(hù)。編號需由財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員統(tǒng)一發(fā)放，各部

不得自行對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。如有新進(jìn)或替換之固定資產(chǎn)，需及時知會財務(wù)并從財務(wù)處取得編號。

7、各部門應(yīng)定期或不定期對本部門固定資產(chǎn)編號進(jìn)行檢查，如有發(fā)現(xiàn)脫落、模糊等情況應(yīng)及時補貼或更換標(biāo)簽。

8、財務(wù)定期不定期對各部固定資產(chǎn)進(jìn)行抽檢。財務(wù)部廖松濤201*-3-25

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