銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估報(bào)告

分行運(yùn)行管理部：

按照總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)要求，分理處對(duì)運(yùn)行管理業(yè)務(wù)核算質(zhì)量情況，業(yè)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行了評(píng)估，現(xiàn)將評(píng)估情況報(bào)告如下：

一、運(yùn)行業(yè)務(wù)質(zhì)量分析（一）監(jiān)督中心查詢(xún)查復(fù)情況

監(jiān)督中心下發(fā)的查詢(xún)查復(fù)總計(jì)筆，均在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)核實(shí)后查復(fù)。其中交易真實(shí)性核實(shí)筆，錯(cuò)帳沖正業(yè)務(wù)筆。

（二）錯(cuò)帳沖正及反交易情況

本期差錯(cuò)內(nèi)容多數(shù)是憑證審核及記賬信息核對(duì)方面的問(wèn)題。今后應(yīng)針對(duì)存在的問(wèn)題，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作；針對(duì)本行實(shí)際情況，組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，提高網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦及主管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少錯(cuò)賬沖正及反交易等風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率，防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

（三）本行日常檢查情況

通過(guò)報(bào)表系統(tǒng)及業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)測(cè)，會(huì)計(jì)科目使用、賬戶(hù)管理中不存在問(wèn)題。不存在私設(shè)會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象，不存在串用、錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象。

經(jīng)查我行能夠正確使用表內(nèi)、表外科目。1-2月份未開(kāi)立表內(nèi)、

表外戶(hù)。核對(duì)內(nèi)部對(duì)賬，返傳報(bào)表中上存?zhèn)涓督饝?hù)、一般借款戶(hù)余額與清算中心每日下發(fā)余額核對(duì)表逐日勾挑相符。

開(kāi)立對(duì)公和個(gè)人結(jié)算帳戶(hù)能夠嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)名制和反洗錢(qián)制度要求，柜員對(duì)大額存取款業(yè)務(wù)能夠按照反洗錢(qián)制度規(guī)定進(jìn)行仔細(xì)甄別和確認(rèn)，每日總會(huì)計(jì)登陸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)大額交易、可疑交易進(jìn)行甄別補(bǔ)錄，無(wú)逾期數(shù)據(jù)。

二、執(zhí)行制度及內(nèi)控管理情況（一）運(yùn)行管理專(zhuān)業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)情況

通過(guò)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查情況分析，分理處在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展上，基本上能夠認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理，無(wú)重大差錯(cuò)事故及經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生。但在具體業(yè)務(wù)操作上，還存在一些問(wèn)題。一是習(xí)慣代替制度、重營(yíng)銷(xiāo)輕核算的問(wèn)題，存在不規(guī)范操作現(xiàn)象；二是個(gè)別柜員業(yè)務(wù)操作不細(xì)致的問(wèn)題，特別是辦理業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)憑證內(nèi)容與機(jī)內(nèi)錄入信息未進(jìn)行認(rèn)真審查核對(duì)，一直出現(xiàn)差錯(cuò)問(wèn)題頻次較多，在各級(jí)業(yè)務(wù)檢查時(shí)總會(huì)出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題，核算質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。

（二）運(yùn)行管理人員履職情況

經(jīng)檢查，分理處的營(yíng)業(yè)經(jīng)理能夠做到按規(guī)定履行監(jiān)督授權(quán)職責(zé)，在進(jìn)行業(yè)務(wù)審核授權(quán)時(shí)無(wú)論多忙都能認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)，切實(shí)履行事中監(jiān)督授權(quán)、守關(guān)把口的職責(zé)。

各級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的檢查，按照規(guī)定的頻次

加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、會(huì)計(jì)要素、人員交接、日常業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，防止和杜絕各類(lèi)案件的發(fā)生。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制能力情況

分理處能夠高度重視日常風(fēng)險(xiǎn)管理，每?jī)稍轮辽僬匍_(kāi)一次案防及內(nèi)控分析例會(huì)，總結(jié)分析業(yè)務(wù)檢查及日常工作存在的問(wèn)題，并對(duì)其業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行剖析，能夠切實(shí)解決業(yè)務(wù)實(shí)際中存在的問(wèn)題。檢查人員能夠按內(nèi)控制度要求對(duì)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的各種問(wèn)題能夠及時(shí)指正和落實(shí)整改。堅(jiān)持晨訓(xùn)制度，對(duì)日常業(yè)務(wù)、規(guī)章制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，對(duì)本行和上級(jí)行檢查的問(wèn)題能夠及時(shí)糾正和整改。年初對(duì)本行內(nèi)控制度職責(zé)等進(jìn)行了全面梳理和補(bǔ)充修改，使分理處風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)一步提高。

三、評(píng)估結(jié)論

管理人員能認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，反交易、錯(cuò)帳沖正等風(fēng)險(xiǎn)事件沒(méi)有構(gòu)成對(duì)資金及其他的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)反交易及差錯(cuò)業(yè)務(wù)重要風(fēng)險(xiǎn)事件營(yíng)業(yè)經(jīng)理能認(rèn)真核對(duì)并進(jìn)行整改、核實(shí)。運(yùn)行管理人員能夠認(rèn)真履職，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健運(yùn)行。

特此報(bào)告。

擴(kuò)展閱讀：外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

參考資料二：

外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

機(jī)構(gòu)名稱(chēng)：**中國(guó)有限公司評(píng)估內(nèi)容：全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管員：

評(píng)估時(shí)間：年月

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

.整體風(fēng)險(xiǎn)情況

1.整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（低）

該行于**年**月**日經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)正式設(shè)立。業(yè)務(wù)發(fā)展積極，除了大型企業(yè)、中資龍頭企業(yè)外，中小企業(yè)和微小企業(yè)也是客戶(hù)重點(diǎn)；行業(yè)上，確定了大力發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)的計(jì)劃；產(chǎn)品上努力推介各類(lèi)個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如按揭，轉(zhuǎn)按，加按，持證抵押等。但該行總體控制比較嚴(yán)謹(jǐn)，分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)比較穩(wěn)定，員工人數(shù)增加也沒(méi)有那么迅猛。不足的是：人員編制較緊，對(duì)中后臺(tái)控制部門(mén)有一定影響。但該行風(fēng)險(xiǎn)管理政策、對(duì)業(yè)務(wù)線的授權(quán)比較嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)偏好比較審慎，對(duì)中國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)限額并沒(méi)有因?yàn)楦闹贫�增加，因此整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為低。2.整體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）

該行綜合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)為“上升”。

1、業(yè)務(wù)發(fā)展策略積極，但人員的配特別是中后臺(tái)的配不足。今年，根據(jù)監(jiān)管意見(jiàn)，該行適當(dāng)增加了合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)的配，并將內(nèi)部控制部門(mén)與內(nèi)審部門(mén)分離，強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)職能。

2、近期客戶(hù)投訴較多，面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有所上升。上半年，下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)后，該行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理有所加強(qiáng)。但隨著理財(cái)業(yè)務(wù)虧損不斷擴(kuò)大，近期針對(duì)其理財(cái)產(chǎn)品的投訴有所增加。

3、隨著經(jīng)濟(jì)下行調(diào)整，該行不良貸款呈上升趨勢(shì)。信用風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。4、隨著員工人數(shù)增長(zhǎng)，對(duì)員工的教育和監(jiān)督需要加強(qiáng)，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控需要加強(qiáng)。該行**分行出現(xiàn)客戶(hù)經(jīng)理仿冒客戶(hù)簽字的行為，暴露出監(jiān)督制約以及激勵(lì)機(jī)制不足。另外，銀行業(yè)務(wù)外包事項(xiàng)有增多趨勢(shì)，操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。

5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面。隨著母行危機(jī)，近期大客戶(hù)轉(zhuǎn)移資金的跡象明顯，需關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣摘要表

風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)策略風(fēng)險(xiǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平低低中中低中中低風(fēng)險(xiǎn)管理能力可接受可接受可接受需加強(qiáng)可接受可接受可接受可接受整體風(fēng)險(xiǎn)狀況可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)上升穩(wěn)定上升上升穩(wěn)定上升上升上升**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

Π.單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.信用風(fēng)險(xiǎn)

3.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（低）3.1.1信貸組合

資產(chǎn)組合整體分散。**年**月**日，資產(chǎn)總額***億元人民幣，各項(xiàng)貸款***億元人民幣，占資產(chǎn)的39.5％，同期外資法人銀行各項(xiàng)貸款占比多數(shù)超過(guò)60％。非企業(yè)信貸資產(chǎn)較多，包括投資173億元人民幣，占**％；拆放同業(yè)**億元人民幣，占比14.3％；存放央行**億元人民幣，占比18.1％。除了拆放同業(yè)承受的是商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)外，投資、存放央行主要是政府信用。資產(chǎn)組合較為分散。3.1.1.1產(chǎn)品類(lèi)型

信貸產(chǎn)品主要類(lèi)型：普通貸款。貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、個(gè)人按揭、個(gè)人無(wú)抵押貸款。**年，銀行對(duì)企業(yè)信貸有所控制，增長(zhǎng)明顯放緩；個(gè)人信貸增長(zhǎng)較快，目前個(gè)人信貸尚未出現(xiàn)不良貸款。

單位：億元人民幣各項(xiàng)貸款普通貸款貿(mào)易融資貼現(xiàn)個(gè)人按揭個(gè)人無(wú)抵押貸款

3.1.1.2信貸余額和增長(zhǎng)

單位：億元人民幣

時(shí)間**年12月**年12月**年12月**年12月31日余額**年12月31日余額占比占比與年初相比，個(gè)人信貸明顯增加。貼現(xiàn)保持穩(wěn)定，貿(mào)易融資略有增加。

資產(chǎn)總額本期值同比各項(xiàng)貸款合計(jì)人民幣各項(xiàng)貸款本期值同比本期值外幣各項(xiàng)貸款本期值同比同比**年10月

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.1.1.3信貸評(píng)級(jí)分布

**年10月貸款五級(jí)分類(lèi)單位：萬(wàn)元人民幣

項(xiàng)目各項(xiàng)貸款正常類(lèi)關(guān)注類(lèi)次級(jí)類(lèi)可疑類(lèi)損失類(lèi)人民幣外幣本外幣合計(jì)占各項(xiàng)貸款比從貸款評(píng)級(jí)看，**年10月末，正常類(lèi)貸款**％，不良貸款0.68％。不良貸款中主要是次級(jí)貸款，原因?yàn)?0月份新增了一筆**次級(jí)，余額為**元，從而使不良貸款迅速增加。

3.1.1.4行業(yè)多樣性

**年9月30日行業(yè)分布表

行業(yè)制造業(yè)批發(fā)和零售業(yè)金融業(yè)租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)個(gè)人貸款住宿和餐飲業(yè)居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)房地產(chǎn)業(yè)余額（元人民幣）占比56.3％10.4％8.9％4.1％2.5％2.1％1.2％1.2％0.78％**行業(yè)分布以制造業(yè)為主，占比56.3％；其他行業(yè)均占比較小。房地產(chǎn)行業(yè)僅占0.78％，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較分散。但隨著全球制造業(yè)的萎縮，預(yù)計(jì)該行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)增加。3.1.1.5國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

該行客戶(hù)以跨國(guó)公司為主，占授信比重為**％；其余為東南亞國(guó)家客戶(hù)，占比**％；**國(guó)內(nèi)大型企業(yè)；中小企業(yè)和零售客戶(hù)占比**％�？鐕�(guó)公司和東南亞客戶(hù)也是中國(guó)本地外商投資企業(yè)，既受到母公司影響，但受中國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策影響更大。外資銀行在岸客戶(hù)的特點(diǎn)，使得其國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)集中在中國(guó)。但銀行對(duì)整個(gè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)有一定限額管理，通過(guò)對(duì)中國(guó)子公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)設(shè)限額，控制在中國(guó)的整體風(fēng)險(xiǎn)。

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.1.1.6借款人組成

見(jiàn)上。

3.1.1.7大額風(fēng)險(xiǎn)集中度

**年9月末，**最大10家集團(tuán)客戶(hù)授信情況如下：

單位：萬(wàn)元人民幣

報(bào)告期末報(bào)告期內(nèi)表內(nèi)授信報(bào)告期末表外授信不可撤銷(xiāo)貸款余額的承諾及或有負(fù)債合計(jì)不含“其他表外項(xiàng)目”的表內(nèi)外授信合計(jì)授信余額(D+K+L)占資本凈額比例客戶(hù)名稱(chēng)最高風(fēng)險(xiǎn)額十大集團(tuán)戶(hù)授信余額呈下降趨勢(shì)，均低于最高風(fēng)險(xiǎn)額。最大戶(hù)占比為**％，十大戶(hù)累計(jì)**％。十大戶(hù)中，除美聯(lián)信為關(guān)注，其他均為正常。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理較為審慎。最大一戶(hù)占比最大十戶(hù)占比

3.1.1.8貸款期限分布單位：億元人民幣1年以?xún)?nèi)1年至5年5年以上有所減少。

5

**.9月**.12月**.03月**.6月**.9月**.12月**.12月從貸款合同期限看，5年以上的各項(xiàng)貸款有所增加，一年以?xún)?nèi)保持穩(wěn)定，一年至五年的**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.1.1.9不良貸款的水平和發(fā)展趨勢(shì)萬(wàn)元不良貸款次級(jí)可疑損失不良貸款率年初僅0.23％。3.1.1.10撥備充足率

**貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提充足。該行按照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，于稅前對(duì)所有授信業(yè)務(wù)按照單筆測(cè)試與組合法計(jì)提準(zhǔn)備，稅后則按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度，計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。**年10月末，準(zhǔn)備充足率達(dá)185％。3.1.1.11擔(dān)保覆蓋率

擔(dān)保類(lèi)型抵押貸款擔(dān)保貸款信用貸款抵押且擔(dān)保貸款各項(xiàng)貸款合計(jì)**.10月12.9％28.9％56.4％1.8％100％**.12月12.5％38％49.5％0100％12月3.1％41.2％55.7％0100％12月0.5％37.8％61.7％0100％**.09月**.12月**.03月**.06月**.09月**.10月不良貸款呈上升趨勢(shì)，其中該行核銷(xiāo)了2115萬(wàn)元人民幣的不良貸款。不良貸款率為**

信用貸款占比與**相比有所下降，與**年12月末相比增加。主要原因是**年，該行大量發(fā)展中小企業(yè)信貸，中小企業(yè)信貸主要以抵押擔(dān)保為主，因此**年抵押擔(dān)保率較高，信用貸款相對(duì)有所下降。隨著**年陸續(xù)出現(xiàn)中小企業(yè)不良貸款，該行對(duì)中小企業(yè)信貸有所控制，大企業(yè)授信占比有所提高，而大企業(yè)主要以信用貸款為主。3.1.2非信貸業(yè)務(wù)

3.1.2.1非信貸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)余額和復(fù)雜性

**非信貸資產(chǎn)主要是投資、拆放同業(yè)和存放中央銀行，產(chǎn)品較為簡(jiǎn)單。

單位：億元人民幣

科目名稱(chēng)投資拆放同業(yè)存放中央銀行款項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)合計(jì)占比

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.1.2.2銀行同業(yè)業(yè)務(wù)

銀行同業(yè)主要是與保留分行和境外**往來(lái)，為內(nèi)部負(fù)債，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。3.1.2.3證券投資、交易和承銷(xiāo)

該行證券投資主要是央行票據(jù)和政策性銀行金融債。投資余額**人民幣，具體投資類(lèi)型如下。

**年10月31日單位：億元人民幣央行票據(jù)國(guó)債政策性銀行債券商業(yè)銀行金融債其他資均享受政府主權(quán)信用。3.2風(fēng)險(xiǎn)控制水平（可接受）3.2.1董事會(huì)和高級(jí)管理層的管理（1）信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)：

董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官信貸審查部、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)部、個(gè)

人民幣外幣其他項(xiàng)目主要是對(duì)亞洲開(kāi)發(fā)銀行等多邊政府組織發(fā)行的人民幣債券投資。上述投

人銀行風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)至少每半年召開(kāi)會(huì)議，實(shí)際上一個(gè)季度開(kāi)一次會(huì)（**年12月、**年4月、**年7月和**年10月。）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通常聽(tīng)取首席風(fēng)險(xiǎn)官關(guān)于整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)組合的報(bào)告，了解銀行非正常類(lèi)信貸資產(chǎn)（包括關(guān)注）、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的情況；審議銀行風(fēng)險(xiǎn)限額報(bào)董事會(huì)審批，并討論銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)敞口�？傮w上，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)比較盡責(zé)。董事會(huì)每季于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召開(kāi)后的第二日開(kāi)會(huì)，審議風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)呈報(bào)的有關(guān)限額調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)管理政策調(diào)整的提議。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)、職責(zé)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通

該行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)是首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)，分別是信貸審查部、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上，區(qū)分公司業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)有所不同。公司業(yè)務(wù)（在該行是指大型企業(yè)）的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)集中在總行，主要是信貸審查部和信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部。雖然各分行在公司業(yè)務(wù)上未設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但由于公司業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施個(gè)人授權(quán)制，各分行業(yè)務(wù)人員也是不同權(quán)限的信貸官，具備信貸審批權(quán)限。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)即中小企業(yè)的授信管理主要由總行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)最終審核，該行在主要分行如深圳分行、上海分行和北京分行等也配備了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員，但分行上述人員只負(fù)責(zé)預(yù)審。

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

個(gè)人銀行：該行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的授信審批全部集中至總行個(gè)人銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部。

除了職責(zé)分工明確外，業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)保持暢通的溝通機(jī)制，每月保持一次會(huì)議溝通，雙方信息比較暢通。業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)提出的意見(jiàn)比較尊重。3.2.2政策、程序和限制結(jié)構(gòu)

政策與程序：現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策是在多年業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)上逐步豐富和修訂的，具體政策和流程包括：風(fēng)險(xiǎn)管理綜述、企業(yè)銀行授信原則、政策和流程；中小企業(yè)專(zhuān)用授信政策及流程；個(gè)人信貸以及欺詐風(fēng)險(xiǎn)；房產(chǎn)抵押貸款、壞賬準(zhǔn)備、損失計(jì)提及核銷(xiāo)貸款管理的政策；授信申請(qǐng)與審批的標(biāo)準(zhǔn)流程；授信業(yè)務(wù)中接受擔(dān)保品的相關(guān)政策及流程；集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度；個(gè)人房貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品信貸政策與程序手冊(cè)；中小企業(yè)授信審批流程；中小企業(yè)信貸文檔管理流程；中小企業(yè)預(yù)警管理流程；抵押品機(jī)器設(shè)備管理流程；信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理流程。

限額：信用風(fēng)險(xiǎn)限額類(lèi)型較多，既受到單一借款人授信限制，也受到總體的限額制約，對(duì)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)十分重要。

單一借款人授信限額

針對(duì)不同借款人評(píng)級(jí)，設(shè)定借款人最高授信總限額。對(duì)該限額的使用期限也做出了進(jìn)一步限定。具體見(jiàn)附表。

公司業(yè)務(wù)集團(tuán)客戶(hù)授信限額表

CMB總授信限額限額**年6月實(shí)際值(不包括高流動(dòng)性可售債券)目標(biāo)市場(chǎng)的例外情況最高加權(quán)平均預(yù)計(jì)損失率中小企業(yè)業(yè)務(wù)：中小企業(yè)在**集團(tuán)也適用集團(tuán)客戶(hù)授信管理制度。對(duì)單一中小企業(yè)集團(tuán)，其授信限額如下。但該表是從整個(gè)**集團(tuán)的角度來(lái)控制。**銀行表示，在中國(guó)對(duì)單一中小企業(yè)借款最高不超過(guò)**。

總體限額

除了設(shè)單一借款人限額外，**還設(shè)定了總體限額。對(duì)**總體限額，這一限額既有從整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表出發(fā)，也有從行業(yè)出發(fā)，也可能對(duì)某一特定業(yè)務(wù)設(shè)定，但都是總體限額。（**年7月，批準(zhǔn)將最高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額由**億美元增加至**億美元）

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

確定了房地產(chǎn)行業(yè)的授信限額

美元：百萬(wàn)CMB房地產(chǎn)項(xiàng)目中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化授信流程中的房地產(chǎn)抵押授信個(gè)人銀行按揭貸款總計(jì)中小企業(yè)授信限額美元：百萬(wàn)

中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化授信

中型企業(yè)授信

限額**年6月實(shí)際值限額值**年6月實(shí)際對(duì)授信的期限結(jié)構(gòu)也做出限額規(guī)定。

專(zhuān)門(mén)有行業(yè)授信限額。單一行業(yè)（政府和銀行授信除外）的授信余額不得超過(guò)總授信余額的15%。

3.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)督和管理報(bào)告體系

（1）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：由信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部負(fù)責(zé)授信額度的輸入，信貸監(jiān)控，信貸系統(tǒng)維護(hù)，信貸文件檢查與儲(chǔ)存，信貸政策維護(hù)，信貸組合報(bào)告。為更好實(shí)施監(jiān)督，該部門(mén)匯報(bào)路線由向首席風(fēng)險(xiǎn)官匯報(bào)轉(zhuǎn)為向營(yíng)運(yùn)總監(jiān)匯報(bào)。（2）管理信息系統(tǒng)預(yù)警功能與信貸管理相關(guān)的報(bào)告

銀行針對(duì)企業(yè)銀行和個(gè)人銀行設(shè)了不同管理信息系統(tǒng)，幫助信貸審核人員、管理層及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。

企業(yè)銀行：信貸風(fēng)險(xiǎn)組合數(shù)據(jù)庫(kù)：該系統(tǒng)是一個(gè)授信集中記錄平臺(tái)，記錄信貸客戶(hù)基本信息、授信情況和擔(dān)保情況。授信審批平臺(tái)：信貸委員可在系統(tǒng)內(nèi)做出批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)或有條件批準(zhǔn)。系統(tǒng)會(huì)記錄批準(zhǔn)情況。信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)：該系統(tǒng)存儲(chǔ)所有信貸客戶(hù)授信額度、信用等級(jí)、已使用授信余額等一應(yīng)授信資料，并可疑從不同口徑生成匯總報(bào)告。個(gè)人銀行：房貸審批系統(tǒng)、自動(dòng)貸款系統(tǒng)、自動(dòng)催收系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。3.2.4內(nèi)部控制和全面審計(jì)

內(nèi)部審計(jì)目前并未針對(duì)企業(yè)或個(gè)人信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)審計(jì)。3.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）

綜合上述內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，該行信用風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

4.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（低）4.1.1利率風(fēng)險(xiǎn)

**年6月30日單位：億元人民幣

利率敏感性缺口利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)凈利息收入影響利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)凈值影響凈值影響占資本凈額比例交易賬戶(hù)銀行賬戶(hù)根據(jù)6月末數(shù)據(jù)，銀行賬戶(hù)面臨較大利率風(fēng)險(xiǎn)。但6月以前，央行緊縮貨幣政策，**年上半年中國(guó)處于加息周期，利率上升對(duì)銀行產(chǎn)生的影響表明銀行貸款期限相對(duì)存款更長(zhǎng)，對(duì)利率上升敏感。隨著央行下調(diào)存貸款利率，銀行這一期限結(jié)構(gòu)將使其在短期內(nèi)獲得收益。4.1.2匯率風(fēng)險(xiǎn)

外匯頭寸表**年9月末單位：萬(wàn)元人民幣

幣種1.美元USD2.歐元EUR3.日?qǐng)AJPY4.英鎊GBP5.港元HKD6.瑞士法郎CHF7.澳大利亞元AUD8.加拿大元CAD資產(chǎn)負(fù)債遠(yuǎn)期買(mǎi)入遠(yuǎn)期賣(mài)出凈頭寸

4.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（可接受）

一是在本地專(zhuān)門(mén)配備了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的中臺(tái)，且素質(zhì)較高。

在**集團(tuán)內(nèi)，與**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的職能是由一個(gè)在中國(guó)的團(tuán)隊(duì)和位于香港和新加坡的地區(qū)總部的團(tuán)隊(duì)所組成的。該行于201*年8月在**設(shè)立了獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，聘用了一位經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員作為**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理。**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的日常工作主要包括：

（1）對(duì)**企業(yè)銀行和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)所涉及的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，同時(shí)也參與**亞太區(qū)的一些市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)；（2）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理流程進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)控；（3）與監(jiān)管機(jī)構(gòu)就市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的事宜進(jìn)行溝通；（4）確保落實(shí)所有與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

的外部監(jiān)管和公司內(nèi)部政策；（5）審核/批準(zhǔn)各個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門(mén)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額，獨(dú)立地監(jiān)控已實(shí)施的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額；（6）和財(cái)務(wù)部門(mén)就價(jià)格合理性確認(rèn)和市值評(píng)估等進(jìn)行溝通；（7）建立和加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告流程，以提高該流程的效率和有效性；（8）參與審核/批準(zhǔn)新產(chǎn)品的申請(qǐng)材料，以確保相關(guān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)均得到有效的涵蓋和監(jiān)控；（9）確保所有與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的外部監(jiān)管和公司內(nèi)部政策均得到很好的落實(shí)。

同時(shí)，該市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員得到**產(chǎn)品控制小組（ProductControlGroup-PCG的支持）除向**財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)之外，**產(chǎn)品控制團(tuán)隊(duì)也直接向亞太區(qū)產(chǎn)品控制團(tuán)隊(duì)和中國(guó)大陸及香港地區(qū)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部匯報(bào)。香港和新加坡的區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理也會(huì)不斷關(guān)注與管理中國(guó)的交易活動(dòng)，協(xié)助實(shí)施國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。二是建立了一套完整的政策、程序，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中有制度可依。

**采用的是全面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量和管理方法，考慮所有對(duì)產(chǎn)品價(jià)值產(chǎn)生影響的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理必須依照**集團(tuán)的全球市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)政策。

該行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要通過(guò)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行控制，限額主要包括額度(Limit)和觸發(fā)點(diǎn)(Trigger)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門(mén)在每年的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)額度計(jì)劃中提出額度和觸發(fā)點(diǎn)要求。它們首先要得到業(yè)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并經(jīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)可它們對(duì)于該部門(mén)的經(jīng)驗(yàn)和能力而言是適當(dāng)?shù)摹Ｋ�有的額度(Limit)和觸發(fā)點(diǎn)(Trigger)分為三級(jí)：業(yè)務(wù)部門(mén)和國(guó)家級(jí)、區(qū)域或功能單位級(jí)、全球企業(yè)金融和投資銀行業(yè)務(wù)部及新型市場(chǎng)業(yè)務(wù)部級(jí)。**業(yè)務(wù)部門(mén)和國(guó)家級(jí)的額度和觸發(fā)點(diǎn)由亞太區(qū)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)。

**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)以下風(fēng)險(xiǎn)因素監(jiān)控銀行的利息累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)（accrualrisk銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)）：利率敞口因素，是測(cè)量在一定的時(shí)間范圍內(nèi)，收益率曲線的變化對(duì)潛在的稅前收入的影響；經(jīng)濟(jì)價(jià)值敏感性因素，是測(cè)量利率的變化對(duì)利息累計(jì)資產(chǎn)（accrualportfolio）的經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的潛在影響；壓力測(cè)試因素，是測(cè)量利率曲線的水平或形態(tài)發(fā)生劇烈變化對(duì)利息累計(jì)資產(chǎn)（accrualportfolio）的潛在影響；總回報(bào)由以下幾塊組成：收盤(pán)價(jià)值的變化，累計(jì)利息，資產(chǎn)出售或負(fù)債取消時(shí)產(chǎn)生的盈虧。

對(duì)于交易資產(chǎn)組合也有相應(yīng)類(lèi)似的因素敏感性分析和VAR值。由于**目前尚未對(duì)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)計(jì)算VAR值。該行正在進(jìn)行一個(gè)項(xiàng)目，將**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口錄入**集團(tuán)全球風(fēng)險(xiǎn)值(VAR)的系統(tǒng)中，從而進(jìn)行中國(guó)業(yè)務(wù)的VAR值計(jì)算。

三是外匯衍生業(yè)務(wù)全部是背對(duì)背平盤(pán)，而人民幣衍生則在亞太區(qū)限定的敞口內(nèi)進(jìn)行。目前該行只要是外匯衍生交易都采取背對(duì)背（Back-to-Back）平倉(cāng)的方式，境內(nèi)的銷(xiāo)售人員與**境外交易分行的交易員進(jìn)行平倉(cāng)，**不被授予風(fēng)險(xiǎn)敞口。但涉及人民幣的衍生交易，如人民幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣利率掉期等均留有一定的敞口，該敞口是在亞太區(qū)限定的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)敞口內(nèi)進(jìn)行。**的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中限額和指標(biāo)見(jiàn)以下表格。

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)測(cè)指標(biāo)

四是對(duì)突破限額的例外情況，有嚴(yán)格的程序和授權(quán)規(guī)定

該行允許限額例外發(fā)生，但所有的限額例外必須在超過(guò)限額之前獲得批準(zhǔn)。在限額例外的管理上，該行有比較嚴(yán)格的程序。交易室級(jí)別以及國(guó)家級(jí)別的例外應(yīng)由**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和高級(jí)產(chǎn)品經(jīng)理或區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或指定人員批準(zhǔn)，并向首席風(fēng)險(xiǎn)官匯報(bào)。重大例外通知**董事會(huì)以及集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主管。不足：

一是執(zhí)行情況如何并不十分確定。從政策上看，該行允許限額得到突破的例外發(fā)生，而現(xiàn)場(chǎng)檢查人員也發(fā)現(xiàn)該行在檢查期內(nèi)有40次限額例外。我們的顧慮是當(dāng)限額不斷通過(guò)授權(quán)的方式而被臨時(shí)允許突破，限額的意義。我們也注意到在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上也有此情況。

二是現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)該行交易授權(quán)的獨(dú)立性不夠。在本幣衍生業(yè)務(wù)開(kāi)展以后，業(yè)務(wù)授權(quán)、本地化的風(fēng)險(xiǎn)管理如何體現(xiàn)出來(lái)，還需要逐步完善。從人員配上，雖然**背景很強(qiáng)，但在本地僅一個(gè)人在岸，其他都是亞太區(qū)支持是否可行。

三是關(guān)于VAR的數(shù)據(jù)來(lái)源是否有效的問(wèn)題。該行目前已經(jīng)開(kāi)始用VAR來(lái)量度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括核對(duì)中國(guó)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。但從現(xiàn)場(chǎng)檢查的報(bào)告看，其對(duì)于人民幣利率產(chǎn)品使用的是國(guó)債歷史波動(dòng)率擬和所有利率產(chǎn)品，包括不同品種的掉期。忽視了國(guó)債波動(dòng)率與掉期產(chǎn)品波動(dòng)率之間并不完全相關(guān)的情況。也就是說(shuō)以國(guó)債波動(dòng)率為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)確定VAR的限額是否能夠很好的擬和其他利率產(chǎn)品還需要確認(rèn)。

四是檢查組發(fā)現(xiàn)該行計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，沒(méi)有嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。4.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（穩(wěn)定）

總體上市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)比較穩(wěn)定。5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

5.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（中）5.1.1流動(dòng)性狀況

時(shí)間**.9**.12**.03**.06**.09**.10人民幣流動(dòng)比外幣流動(dòng)比人民幣貸存比外幣貸存比42.82%58.08%63.50%44.39%46.41%48.42%31.75%40.22%50.65%60.18%62.33%70.85%61.00%56.25%58.73%59.55%63.78%68.53%82.43%69.79%72.09%55.86%50.67%48.69%

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

5.1.2資金來(lái)源

單位：億元人民幣

儲(chǔ)蓄存款占資產(chǎn)比重單位存款占資產(chǎn)比重同業(yè)往來(lái)占資產(chǎn)比重實(shí)收資本+未分配利潤(rùn)占資產(chǎn)產(chǎn)比重**.9**.12**.03**.06**.09**.10資金來(lái)源主要是企業(yè)與同業(yè)。近期，各項(xiàng)存款波動(dòng)較大，具體如下日期9.2810.1010.1710.2410.3111.711.1411.2111.2711.28各項(xiàng)存款貸存比流動(dòng)性比例*盡管目前流動(dòng)性指標(biāo)良好，但受母行危機(jī)影響，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的面臨不確定性。5.1.3資產(chǎn)流動(dòng)性

**年9月30日單位：萬(wàn)元人民幣

資產(chǎn)現(xiàn)金存放中央銀行款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)拆放同業(yè)各項(xiàng)貸款債券投資和債權(quán)投資次日2日至7日8日至30日31日－90日**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

其他有確定到期日的資產(chǎn)負(fù)債同業(yè)存放款項(xiàng)同業(yè)拆入各項(xiàng)存款其中：定期存款活期存款其他有確定到期日的負(fù)債到期期限缺口累計(jì)到期期限缺口該行持有的流動(dòng)性資產(chǎn)主要是存放央行、存放同業(yè)和一個(gè)月內(nèi)到期的貸款與投資。流動(dòng)性資產(chǎn)較多，現(xiàn)金儲(chǔ)備比較充足。該行人民幣備付率24％，是非常高的一個(gè)比例。雖然，累計(jì)到期期限缺口：1個(gè)月和3個(gè)月內(nèi)為負(fù)，但主要是大量活期存款，而活期存款均假定第二日到期，實(shí)際上大量活期存款可能一直沉淀下來(lái)，并不會(huì)立刻提取。總體上，該行流動(dòng)性充足，盡管各項(xiàng)存款有所下降。5.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（可接受）

判斷的依據(jù)如下：

一是董事會(huì)根據(jù)公司章程，在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上發(fā)揮了一定作用

董事會(huì)于第一次董事會(huì)上批準(zhǔn)了銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，并于第二次董事會(huì)上批準(zhǔn)了流動(dòng)性限額，審議了上半年的流動(dòng)性限額的實(shí)際執(zhí)行情況。

二是流動(dòng)性管理機(jī)制總體上比較清晰，分工明確

首先，該行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理集中在總行，各分行不設(shè)資金部。總行層面，由資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)負(fù)責(zé)制定有關(guān)調(diào)整資金以及資產(chǎn)負(fù)債各項(xiàng)目比重的具體政策。資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)每月召開(kāi)一次會(huì)議。從該行提供的ALCO會(huì)議紀(jì)要看，每期都會(huì)對(duì)流動(dòng)性變動(dòng)趨勢(shì)、資金缺口分析（人民幣和外幣）、壓力測(cè)試報(bào)告和流動(dòng)性比率及變動(dòng)趨勢(shì)等做出分析。參加ALCO的成員包括該行董事長(zhǎng)、業(yè)務(wù)條線總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、資金部負(fù)責(zé)人等。通過(guò)這一機(jī)制確保**的高管了解到銀行的流動(dòng)性狀況。

財(cái)務(wù)部人員會(huì)每日提交一份匯總的**資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性及到期日?qǐng)?bào)告，至**財(cái)務(wù)總監(jiān)及資金部經(jīng)理審閱分析。資金部根據(jù)相關(guān)政策和報(bào)告進(jìn)行資金頭寸調(diào)度和資金交易。這些交易員根據(jù)市場(chǎng)的流動(dòng)性情況，在銀行內(nèi)部授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)銀行頭寸進(jìn)行管理，并確保所有交易符合人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及其他監(jiān)管部門(mén)的要求。

交易員向流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)匯報(bào)頭寸及各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況，并及時(shí)將可預(yù)見(jiàn)的頭寸變化報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，根據(jù)實(shí)際需要提出交易額度申請(qǐng)。待申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)之后，交易員將根據(jù)新的額度進(jìn)行相應(yīng)的操作。

三是從流動(dòng)性管理政策看，監(jiān)督制約機(jī)制比較強(qiáng)

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

首先，該行要求**總司庫(kù)起草融資與流動(dòng)性計(jì)劃，但該計(jì)劃必須獲得**ACLO批準(zhǔn)，以及以下人士的單獨(dú)批準(zhǔn)（**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、**首席風(fēng)險(xiǎn)官、**集團(tuán)高級(jí)資金部風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官、**集團(tuán)司庫(kù)）。同時(shí)，關(guān)于融資與流動(dòng)性計(jì)劃的頻率也是由**和**集團(tuán)企業(yè)資金部在與**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理協(xié)商的基礎(chǔ)上決定起草。

其次，該行用于流動(dòng)性分析的市場(chǎng)缺口報(bào)告由財(cái)務(wù)部門(mén)（獨(dú)立于資金部）生成和編制，資金部只是用戶(hù)。該報(bào)告至少每月向**集團(tuán)資金部報(bào)告，以便上對(duì)下的監(jiān)督。對(duì)于例外情況的處理需走審批程序。當(dāng)有超出市場(chǎng)缺口限額的例外發(fā)生時(shí)，**司庫(kù)應(yīng)向**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理申請(qǐng)未經(jīng)授權(quán)的超額絕對(duì)不能允許。

此外，壓力測(cè)試報(bào)告必須向區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)分析部報(bào)告。當(dāng)測(cè)試結(jié)果表明需要采取行動(dòng)時(shí)，行動(dòng)計(jì)劃需獲得**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)。此兩人可以依據(jù)情況，降低**的缺口限額。

類(lèi)似縱橫交錯(cuò)的報(bào)告線路和監(jiān)督機(jī)制也反映在其他流動(dòng)性管理工具的使用中，如流動(dòng)性比率的設(shè)定、流動(dòng)性管理的市場(chǎng)觸發(fā)等。因此，總體上**的流動(dòng)性管理機(jī)制體現(xiàn)了較強(qiáng)的監(jiān)督職能。

四是從政策上看，該行具備多種流動(dòng)性管理工具，能夠通過(guò)綜合運(yùn)用來(lái)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

該行遵循**集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，用于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的工具較多，包括以下方面：每日做缺口分析。**的缺口分析，區(qū)分人民幣和外幣分析進(jìn)行；并特別對(duì)交叉貨幣融資限額做出規(guī)定。財(cái)務(wù)部每日生成缺口分析報(bào)告供資金部使用，以對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債缺口做出判斷。資金部根據(jù)前一天的報(bào)表以及當(dāng)天資金進(jìn)出情況負(fù)責(zé)控制和調(diào)整各期限的凈現(xiàn)金流出量，保證一直到2年的各期限流動(dòng)性在限額范圍內(nèi)，所以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資金部除了盈利之外的重要職責(zé)。

**總司庫(kù)在對(duì)每日缺口分析報(bào)告進(jìn)行審閱時(shí)，還要對(duì)資金缺口限額進(jìn)行管理。**允許有超出限額的例外。但所有限額例外必須在頭寸超過(guò)限額之前獲得批準(zhǔn)，而不能以有未經(jīng)授權(quán)的例外情況發(fā)生。具體程序一般是資金部交易人員每日上午根據(jù)前一天資金進(jìn)出情況和缺口報(bào)告對(duì)當(dāng)日資金缺口做出判斷，如果預(yù)估當(dāng)日會(huì)有超出容忍度或限額的缺口發(fā)生，則需立刻向司庫(kù)匯報(bào)并由司庫(kù)向**首席風(fēng)險(xiǎn)官和**區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理申請(qǐng)以得到批準(zhǔn)。如例外情況不能得到批準(zhǔn)，則必須通過(guò)調(diào)整資金進(jìn)出的期限結(jié)構(gòu)，將資金缺口控制在可容忍的范圍內(nèi)。比如，當(dāng)3月期指標(biāo)很危險(xiǎn)時(shí)，**會(huì)從海外分行借入一筆大于3個(gè)月的資金；同時(shí)會(huì)相應(yīng)地將這筆資金拆出給海外分行，但拆出期限不能大于3個(gè)月，否則3月期指標(biāo)就達(dá)不到調(diào)整的目的。雖然總的凈現(xiàn)金流量沒(méi)有發(fā)生變化，但是資產(chǎn)負(fù)債的期限配比發(fā)生了變化，這種變化能保證銀行在一些關(guān)鍵期限不會(huì)發(fā)生流動(dòng)性不足的風(fēng)險(xiǎn)。這就是以拆借期限不匹配的方法來(lái)滿(mǎn)足該行內(nèi)部流動(dòng)性指標(biāo)的作法。這種調(diào)節(jié)不會(huì)每天發(fā)生，但會(huì)時(shí)常隨著資金情況的變化而發(fā)生。

每月做壓力情境測(cè)試。該行每月都做一次壓力測(cè)試，壓力測(cè)試區(qū)分本外幣分別進(jìn)

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

行。銀行同時(shí)將壓力測(cè)試結(jié)果在每月ALCO會(huì)議上做出報(bào)告。該行將四個(gè)因素作為壓力情境，分別為集中事件、長(zhǎng)期評(píng)級(jí)下降、短期評(píng)級(jí)下降、本地市場(chǎng)事件。如果壓力測(cè)試結(jié)果是3個(gè)月時(shí)間內(nèi)累計(jì)負(fù)資金缺口，則**資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)必須制定解決這一情況的行動(dòng)計(jì)劃，該行動(dòng)計(jì)劃需獲得**和亞太市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的批準(zhǔn)。與一些同業(yè)相比，該行壓力測(cè)試保持一個(gè)月一次，頻率較高而且穩(wěn)定；此外，該行區(qū)分本幣和外幣分別進(jìn)行壓力測(cè)試，這對(duì)流動(dòng)性管理較為重要。一些銀行只針對(duì)人民幣做壓力測(cè)試，一些銀行則是混合貨幣來(lái)做壓力測(cè)試，都沒(méi)有考慮外債管理的因素、人民幣不可自由兌換因素等。

多種流動(dòng)性比率來(lái)監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。該行使用兩大類(lèi)型流動(dòng)性比率，用于日常流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。一是**集團(tuán)內(nèi)部使用的流動(dòng)性比率，共有7種，如流動(dòng)性資產(chǎn)與一年以?xún)?nèi)累計(jì)資金正缺口的比率、核心負(fù)債及長(zhǎng)期債務(wù)與客戶(hù)貸款和長(zhǎng)期資產(chǎn)的比率、存款與貸款的比率、核心存款對(duì)貸款的比率、凈貨幣市場(chǎng)資金占第三方負(fù)債的比率、第三方負(fù)債中來(lái)自前五大證券和基金公司負(fù)債的比率、第三方負(fù)債中全部證券和基金公司負(fù)債的比率等。該比率每日由財(cái)務(wù)部生成，供資金部使用。二是按照監(jiān)管部門(mén)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)設(shè)定的比率，主要包括流動(dòng)性比率、經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動(dòng)性比率、流動(dòng)性缺口率、核心負(fù)債依存度、人民幣超額備付金率、貸存比、最大十戶(hù)存款比例。

對(duì)市場(chǎng)觸發(fā)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。市場(chǎng)觸發(fā)指可能導(dǎo)致市場(chǎng)上流動(dòng)性或**在市場(chǎng)準(zhǔn)入的變化的內(nèi)部或外部市場(chǎng)或經(jīng)濟(jì)因素，這是該行編制融資與流動(dòng)性計(jì)劃的一部分。**司庫(kù)每月檢測(cè)市場(chǎng)觸發(fā)情況。被超過(guò)時(shí)，將通知**ALCO和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。司庫(kù)與ALCO共同負(fù)責(zé)解決超過(guò)市場(chǎng)觸發(fā)的情況并記錄做出的決定或采取的行動(dòng)。對(duì)于重大市場(chǎng)觸發(fā)事項(xiàng)，**和區(qū)域市場(chǎng)經(jīng)理（獨(dú)立于司庫(kù)的中臺(tái)人員）可以決定通知集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)分析部和集團(tuán)高級(jí)資金部風(fēng)險(xiǎn)官。如有必要，則繼續(xù)通知**集團(tuán)司庫(kù)和集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官。

保持對(duì)重大資金來(lái)源的分析。重大資金來(lái)源分析也是該行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的工具之一。**結(jié)合中國(guó)本地市場(chǎng)以及適用的本地資產(chǎn)負(fù)債表確定何謂重大資金來(lái)源的界限。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)估潛在的集中風(fēng)險(xiǎn)，采用何種標(biāo)準(zhǔn)為其市場(chǎng)內(nèi)的流動(dòng)資金提供者進(jìn)行分類(lèi)或分組等，如以行業(yè)分、以細(xì)分市場(chǎng)分。**將提供流動(dòng)資金5％以上的單一的流動(dòng)資金提供者視為重大資金來(lái)源，并由資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)每月審核一次重大資金來(lái)源集中度情況。每季度向**集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)分析部匯報(bào)單一組合提供五千萬(wàn)美元以上的資金、單一客戶(hù)提供一千萬(wàn)美元以上的資金。

有應(yīng)急資金計(jì)劃的起草和制定機(jī)制。該行流動(dòng)性管理內(nèi)容中包括制定資金應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)**而言，其確定的本地緊急情況僅限于在中國(guó)發(fā)生的事件并只對(duì)**產(chǎn)生影響而不對(duì)其他任何國(guó)家產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響。因此，宣布本地緊急情況是**司庫(kù)的責(zé)任，但需要由其與**ALCO、董事長(zhǎng)、**及區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理協(xié)商決定本地這一情況是否屬于緊急情況，并盡快通知**首席風(fēng)險(xiǎn)官、董事會(huì)、集團(tuán)高級(jí)資金部風(fēng)險(xiǎn)官以及集團(tuán)司庫(kù)。如啟動(dòng)本地緊急情況程序，**司庫(kù)和**資產(chǎn)與負(fù)債委員會(huì)（ALCO）必須制定解決緊急情

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況的特別行動(dòng)計(jì)劃，并獲得**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的批準(zhǔn)。并且該計(jì)劃應(yīng)與首席風(fēng)險(xiǎn)官、董事會(huì)、**集團(tuán)高級(jí)資金部風(fēng)險(xiǎn)官和**集團(tuán)司庫(kù)溝通。

五是針對(duì)上述流動(dòng)性工具設(shè)了不同的限額和標(biāo)準(zhǔn)。

該行適用流動(dòng)性的限額包括缺口分析中不同期限內(nèi)最多可容忍的累計(jì)資金凈流出，該期限包括2天、2-7天、8-15天、16天至1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、4個(gè)月6個(gè)月、7個(gè)月至12個(gè)月。也包括壓力測(cè)試的可接受結(jié)果、對(duì)流動(dòng)性比率設(shè)定目標(biāo)值等。通過(guò)多種限額對(duì)交易員進(jìn)行限定；而司庫(kù)則負(fù)責(zé)對(duì)與不同流動(dòng)性管理工具相關(guān)的報(bào)告進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

上述是流動(dòng)性管理中做得比較好的地方，但不足之處是：

一是上述更多的是從其現(xiàn)有政策中得出的判斷，實(shí)際執(zhí)行效果還需要全面確認(rèn)。盡管今年對(duì)**現(xiàn)場(chǎng)檢查也涉及了一部分內(nèi)容，但因檢查時(shí)間限制，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面檢查并沒(méi)有很深入進(jìn)行，主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面。檢查報(bào)告中提到流動(dòng)性管理存在的問(wèn)題主要是認(rèn)為該行缺口管理工具比較單一，主要是購(gòu)買(mǎi)債券來(lái)管理缺口。檢查組認(rèn)為銀行應(yīng)隨著資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)調(diào)整，及時(shí)考慮使用多空雙向的工具進(jìn)行缺口管理。

二是該行曾上報(bào)過(guò)流動(dòng)性執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，如上半年出現(xiàn)過(guò)兩次流動(dòng)性指標(biāo)低于內(nèi)部警戒線的情況；下半年有兩次因存款準(zhǔn)備金計(jì)提不足而被中國(guó)人民銀行處罰。特別是兩次處罰都與其內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)、合規(guī)部門(mén)和資金部門(mén)之間在操作層面上的溝通不暢通有一定關(guān)系。因此，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有必要通過(guò)進(jìn)一步走訪或會(huì)談來(lái)進(jìn)一步核實(shí)。

5.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）

該行受母行危機(jī)影響，各項(xiàng)存款下滑明顯，一些客戶(hù)表示出于風(fēng)險(xiǎn)分散原因，將轉(zhuǎn)移部分存款，并觀察三個(gè)月。因此，其流動(dòng)性呈上升趨勢(shì)。

6、操作風(fēng)險(xiǎn)

6.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（中）

**年發(fā)生的一起操作風(fēng)險(xiǎn)事件，令該行損失**萬(wàn)元人民幣。主要是該行**分行私人銀行客戶(hù)經(jīng)理仿冒客戶(hù)簽字，造成**萬(wàn)元人民幣的損失。該行對(duì)此進(jìn)行了賠償。該行財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)質(zhì)量有待提高，經(jīng)調(diào)查除人員因素外，有部分系統(tǒng)原因。目前，財(cái)務(wù)部門(mén)重視對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)，質(zhì)量有所提高。

**年，要求銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自查，發(fā)現(xiàn)了部分操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患，包括個(gè)人客戶(hù)人民幣存款利率錯(cuò)誤設(shè)、中小企業(yè)離岸賬戶(hù)美元儲(chǔ)蓄存款利率錯(cuò)誤設(shè)、人員執(zhí)行疏忽風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款科目設(shè)有誤、個(gè)人房貸信貸手冊(cè)與流程沒(méi)有及時(shí)更新、手續(xù)費(fèi)攤銷(xiāo)記賬及手續(xù)費(fèi)充返流程有待規(guī)范、離岸賬戶(hù)名稱(chēng)不規(guī)范、規(guī)面人員不清楚銀行印、押、證、章相分離的制度。對(duì)于柜面人員的交接或變動(dòng)無(wú)“交接登記簿”登記，只進(jìn)行口頭登記、公章保管人員不清楚銀行公章管理制度，公章保管人無(wú)預(yù)留授權(quán)人簽字樣本或預(yù)留授權(quán)人簽字樣本不完整。研討費(fèi)用問(wèn)題上，由于預(yù)算偏緊，資金運(yùn)營(yíng)

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

部將廣東研討會(huì)服務(wù)商退回的款項(xiàng)作為另一研討會(huì)的支出等。此外，外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要關(guān)注。雖然并未出現(xiàn)因外包事件對(duì)該行產(chǎn)生的不利影響。6.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（需加強(qiáng)）

該行總體上營(yíng)運(yùn)控制和管理的機(jī)制較好，具備相對(duì)完整的營(yíng)運(yùn)控制制度和流程，主要體現(xiàn)在以下方面。一是制定了較全面的營(yíng)運(yùn)控制操作手冊(cè)，主要是企業(yè)銀行操作管理、個(gè)人銀行部前中后臺(tái)操作管理，兩大類(lèi)中又涵蓋從各種不同業(yè)務(wù)的操作規(guī)定。通過(guò)設(shè)定全面的制度和規(guī)程，有利于保證該行遵循統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)實(shí)施業(yè)務(wù)操作。大部分操作由系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，能夠保證操作和執(zhí)行按照預(yù)定的程序進(jìn)行。二是該行在崗位中能夠?qū)崿F(xiàn)前中后臺(tái)分離，這體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)等各個(gè)方面。因此，從崗位制約角度看，該行前中后臺(tái)能夠互相制約。三是該行利用RCSA系統(tǒng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常控制。**內(nèi)審部下設(shè)的控制及合規(guī)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)RCSA評(píng)估結(jié)果進(jìn)行檢查，該部門(mén)的前身是質(zhì)量控制部。亞太區(qū)總部可以通過(guò)該系統(tǒng)了解到各地區(qū)各部門(mén)自查的情況。四是轉(zhuǎn)制后有一條獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍實(shí)施審計(jì)。該行的內(nèi)部審計(jì)主要由以前的營(yíng)運(yùn)控制人員轉(zhuǎn)編而成，今年按照審計(jì)計(jì)劃對(duì)銀行實(shí)施的審計(jì)中涉及較多對(duì)營(yíng)運(yùn)控制的檢查。內(nèi)部審計(jì)直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)能夠保證獨(dú)立性。五是該行于**年7月份，將內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理部單獨(dú)分設(shè)，配備了專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的工作人員。在**年度操作風(fēng)險(xiǎn)自查中，該部門(mén)發(fā)揮了積極作用。

但該行在營(yíng)運(yùn)控制上的存在的問(wèn)題也存在，以下主要是日常監(jiān)管中認(rèn)為需要下一步關(guān)注的問(wèn)題。

一是銀行各部門(mén)對(duì)該行營(yíng)運(yùn)控制執(zhí)行情況如何，從非現(xiàn)場(chǎng)角度很難進(jìn)行有效的查實(shí)。營(yíng)運(yùn)控制涉及面廣，要對(duì)每一個(gè)方面的制度執(zhí)行情況和執(zhí)行中是否存在的問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)是比較困難的。該行去年和今年都出現(xiàn)過(guò)兩起性質(zhì)惡劣的員工欺詐案件，說(shuō)明銀行的員工在政策執(zhí)行和控制上并不一定有效。特別是分支機(jī)構(gòu)不斷增加的情況下，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理是否到位，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的檢查是否到位，目前也很難做出結(jié)論。

二是該行的RCSA雖然能夠保證日常運(yùn)營(yíng)的基本控制要求，但最終實(shí)施的效果如何，還需要觀察。

三是合規(guī)性檢查不夠。該行合規(guī)資源明顯不足，合規(guī)檢查主要集中在反洗錢(qián)。對(duì)各項(xiàng)法規(guī)執(zhí)行情況主要依賴(lài)其RCSA，缺少來(lái)自合規(guī)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的第三方合規(guī)檢查。

四是該行有大量外包業(yè)務(wù)，本次現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)其外包操作中存在一定問(wèn)題。如招標(biāo)工作逆程序操作、對(duì)外包方資質(zhì)進(jìn)行評(píng)估時(shí)使用其他關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、外包服務(wù)工作記錄保留不完整等。

五是人員編制總體比較緊張，增加了員工勞動(dòng)負(fù)擔(dān)，增加了疏漏發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。6.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）

銀行人手比較緊張，多次差錯(cuò)發(fā)生，與復(fù)核環(huán)節(jié)未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題有一定關(guān)系。而銀行激勵(lì)機(jī)制也隱藏了較大的員工風(fēng)險(xiǎn)。外包業(yè)務(wù)的大量發(fā)生，也是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，總體風(fēng)

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。

7．法律風(fēng)險(xiǎn)

7.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（低）

總體上，該行法律風(fēng)險(xiǎn)較低，主要理由包括：

一是該行設(shè)有獨(dú)立的法律部門(mén)，并且法律部與少數(shù)幾家業(yè)務(wù)嫻熟、聲譽(yù)良好的中國(guó)和國(guó)際律師事務(wù)所簽訂法律顧問(wèn)協(xié)議并書(shū)面告知**外部法律顧問(wèn)政策要求，對(duì)諸如媒體聯(lián)絡(luò)、利益沖突、預(yù)算、費(fèi)用、服務(wù)團(tuán)隊(duì)、信息保密、訴訟代理等諸多方面進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范。法律部成員會(huì)將每隔1至2年對(duì)該等律師事務(wù)所從專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)、整體團(tuán)隊(duì)、服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)等各方面進(jìn)行評(píng)審。對(duì)各具體咨詢(xún)事項(xiàng)或訴訟案件，也會(huì)根據(jù)專(zhuān)業(yè)所長(zhǎng)在2至3家該等事務(wù)所中擇優(yōu)選用以征求外部法律意見(jiàn)。

二是該行目前的法律糾紛主要是勞資糾紛，數(shù)量并不多。但隨著員工的進(jìn)一步增加，相關(guān)訴訟有可能增加。同時(shí)新勞動(dòng)法實(shí)施，該行人力資源管理在此方面有無(wú)進(jìn)行跟進(jìn)和調(diào)整，也需要關(guān)注。

三是對(duì)比了該行從201*年至**年推出的理財(cái)產(chǎn)品，發(fā)現(xiàn)銀行在產(chǎn)品銷(xiāo)售環(huán)節(jié)中法律程序更加完備，要求客戶(hù)簽字的表格和確認(rèn)書(shū)明顯增加，這有利于降低銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)。

7.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（可接受）

**法律部全面負(fù)責(zé)**及各分支行、關(guān)聯(lián)方等機(jī)構(gòu)的日常主要法律事務(wù)，包括但不限于法律咨詢(xún)、合同起草、審閱和修改、訴訟仲裁、項(xiàng)目談判、內(nèi)部法律培訓(xùn)和外部法律顧問(wèn)管理等事項(xiàng)。法律部由**法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)管理并向亞太區(qū)法律顧問(wèn)和**首席執(zhí)行官匯報(bào)。目前法律部有5名顧問(wèn)，均有多年律師或銀行法務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，他們?cè)?*法律顧問(wèn)的管理下，分別主要負(fù)責(zé)零售、公司銀行和全球交易服務(wù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

法律部參與所有重大的新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，對(duì)其業(yè)務(wù)流程、相關(guān)法律問(wèn)題進(jìn)行分析。所有相關(guān)產(chǎn)品的主要文件須經(jīng)法律部的審閱和會(huì)簽。

法律部全面負(fù)責(zé)所有訴訟事宜。各部門(mén)必須將所有發(fā)生的訴訟、仲裁或潛在的重大糾紛毫不遲延地向法律部和上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)告。法律部要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)指定聯(lián)系人并提供所有相關(guān)資料和證據(jù)材料。在對(duì)具體情況基本了解后，法律部將從法律層面提供初步法律意見(jiàn)，并在相應(yīng)法定時(shí)效內(nèi)采取必要的進(jìn)一步措施，諸如積極應(yīng)訴、主動(dòng)談判、外部代理等。

對(duì)于一般投訴，將主要由免費(fèi)服務(wù)熱線、各大營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或質(zhì)量保證部門(mén)予以妥善處理，但針對(duì)重要的投訴或潛在的重大糾紛，法律部將會(huì)同合規(guī)等部門(mén)詳細(xì)了解糾紛事項(xiàng)，從法律層面進(jìn)行評(píng)估并提供初步法律意見(jiàn)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)采取相應(yīng)措施。

該行對(duì)衍生產(chǎn)品交易制定了完善的法律文件要求：在確定交易對(duì)手前，要求交易對(duì)手提供營(yíng)業(yè)許可、財(cái)務(wù)報(bào)表等文件，并要求與其簽訂掉期主協(xié)議（ISDA）后，方可進(jìn)行交易；交易后，及時(shí)簽訂交易確認(rèn)書(shū)或通過(guò)電子網(wǎng)上確認(rèn)，以確保所有的交易都

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

受到國(guó)際通行法律法規(guī)的保護(hù)。在個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售方面，目前的做法是產(chǎn)品交易的完成必須以客戶(hù)親筆完整簽署全套文件為前提，文件包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、產(chǎn)品協(xié)議書(shū)以及認(rèn)購(gòu)表等。7.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（穩(wěn)定）

該行的法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)為上升，原因在于隨著該行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展、新產(chǎn)品的不斷推出，以及外包業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，該行將面臨更為復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和業(yè)務(wù)環(huán)境，相應(yīng)法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有所加大。

8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

8.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（中）

一是**集團(tuán)雖然是一家擁有極高品牌價(jià)值的銀行，但近期，母行危機(jī)對(duì)該行聲譽(yù)產(chǎn)生了較大影響，該行品牌優(yōu)勢(shì)受到較大影響，市場(chǎng)對(duì)**集團(tuán)的預(yù)期不容樂(lè)觀。二是理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的客戶(hù)投訴雖然低于同業(yè)，但由于市場(chǎng)表現(xiàn)整體不佳，投訴存在上升趨勢(shì)。

8.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（可接受）

**年，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)下發(fā)多項(xiàng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示、規(guī)范個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的通知等，對(duì)該行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理起到了明顯的加強(qiáng)作用。與**年相比，該行更加重視信訪投訴處理，對(duì)投訴調(diào)查更加深入。對(duì)銷(xiāo)售人員管理提出了若干措施，包括銷(xiāo)售禁止行為、客戶(hù)回訪等，取得了一定效果。目前，該行投訴量明顯下降，反復(fù)投訴事件有所減少。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平有明顯提高。8.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）

母行危機(jī)尚未見(jiàn)底，**年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未公布，如公布數(shù)據(jù)低于市場(chǎng)預(yù)期，可能對(duì)母行有進(jìn)一步打擊，從而對(duì)該行也產(chǎn)生一定影響。理財(cái)業(yè)務(wù)整體虧損局面未見(jiàn)扭轉(zhuǎn)，客戶(hù)投訴是否會(huì)升級(jí)尚不確定。因此，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)上升。

9策略風(fēng)險(xiǎn)

9.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（中）

業(yè)務(wù)發(fā)展策略保持審慎積極的態(tài)度。**年上半年，銀行及時(shí)預(yù)判宏觀經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)貸款，并增加流動(dòng)性?xún)?chǔ)備，這些都避免了該行遭受更大的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，也使該行能夠順利應(yīng)對(duì)三季度以來(lái)因母行危機(jī)所帶來(lái)的流動(dòng)性沖擊。業(yè)務(wù)和產(chǎn)品方面，該行控制了企業(yè)信貸，但個(gè)人貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較快；同時(shí)積極推出借記卡業(yè)務(wù)，為其吸收存款創(chuàng)造條件。該行表示明年將大力以個(gè)金業(yè)務(wù)為重。由于對(duì)企業(yè)信貸的審慎，該行將大量資金用于投資及衍生業(yè)務(wù)，在上半年央行不斷加息的環(huán)境中，債券投資利息收入很高。這些策略定位為銀行創(chuàng)造了良好收益，同時(shí)保證了資產(chǎn)安全與流動(dòng)性。

**集團(tuán)積極發(fā)展**公司，今年已開(kāi)設(shè)**家**公司。**公司由**海外投資，**委托

**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

管理，這為集團(tuán)在中國(guó)的平衡定位、多元化優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造了條件。9.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（可接受）

該行成立了業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，每月召開(kāi)會(huì)議對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中的問(wèn)題進(jìn)行討論。董事會(huì)定期審核銀行的擴(kuò)張計(jì)劃、預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況。該行設(shè)有CEO辦公室，負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)業(yè)務(wù)的總體推進(jìn)和研究；同時(shí)，又在各業(yè)務(wù)條線配備了戰(zhàn)略分析團(tuán)隊(duì)，具體對(duì)具體業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、可行性等進(jìn)行研究。該行專(zhuān)門(mén)設(shè)有政府事務(wù)總監(jiān)，加強(qiáng)與政府部門(mén)溝通，**年該行對(duì)監(jiān)管部門(mén)的溝通隨著新董事長(zhǎng)的到來(lái)明顯加強(qiáng)，這為該行策略推進(jìn)創(chuàng)造了良好條件。

9.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（穩(wěn)定）

該行策略風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定，對(duì)明年濟(jì)形勢(shì)有較好的預(yù)判。同時(shí)，對(duì)母行對(duì)其影響有良好的應(yīng)對(duì)，策略風(fēng)險(xiǎn)保持穩(wěn)定。

綜上所述，從對(duì)上述主要風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的評(píng)估來(lái)看，**在華機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)情況為“低”。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)是“上升”。

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