審計科總結(jié)

201*年工程審計總結(jié)

作者：審計處來源：工程審計科更新時間：201*-12-18閱讀：1369次

201*年，在校領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持和處領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，工程審計科著眼學(xué)校改革、發(fā)展大局，圍繞學(xué)校中心工作，以南湖校區(qū)建設(shè)工程結(jié)算審計為重點，兼顧文昌校區(qū)建設(shè)（修繕）工程結(jié)算審計，以促進提高學(xué)校資金使用效益為目標(biāo)，認(rèn)真履行審計職責(zé)，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督、咨詢、服務(wù)的職能�，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：一、工作成績

（一）結(jié)算審計

1、本年度工程審計共完成基建修繕工程結(jié)算審計項目84項，送審金額25664萬元，審定金額21515萬元，審減金額4145萬元，審減率16.17%。其中：委托審計項目44個，送審金額24052萬元，審減金額4079萬元，審減率16.96%；自審項目40個，送審金額1612萬元，審減金額66萬元，審減率4.1%；工程科全體審計人員堅持原則，共同努力自審并復(fù)核審減金額為238萬元。

2、目前，在審工程結(jié)算審計項目89項，送審金額55020萬元。其中完成初步審計報告，待審批項目14項，送審金額4690萬元；（二）建設(shè)工程全過程跟蹤審計1、負(fù)責(zé)南湖校區(qū)礦業(yè)科學(xué)中心、第一運動場及文昌校區(qū)研究生公寓裝飾單項工程等9項單項工程的跟蹤審計工作，審計金額共計1.25億。2、跟蹤審計主要工作內(nèi)容：

1）工程進度款審計：共審計工程進度款464項，審定總金額27996.45萬元，登記支付工程款輔助臺帳464筆；2）完成了跟蹤審計工程項目的招標(biāo)代理、工程量清單和標(biāo)底編制及跟蹤審計的社會中介機構(gòu)的招標(biāo)、議標(biāo)工作；

3）會同有關(guān)管理部門共同完成了南湖礦業(yè)校區(qū)礦業(yè)科學(xué)中心、第一運動場、研究生公寓裝飾等工程的工程量清單及標(biāo)底復(fù)核工作，審核修改招標(biāo)文件及合同；4）為支持百年校慶，負(fù)責(zé)博物館校史館展品展示工程投標(biāo)預(yù)算的審查工作，參與合同談判，審核修改合同文件；會同博物館辦公室參與博物館自然館展品展示工程招投標(biāo)與合同談判工作，審核修改招標(biāo)文件和合同文件；

5）協(xié)調(diào)、管理委托審計單位的跟蹤審計業(yè)務(wù)，審查跟蹤審計經(jīng)濟簽證、工程進度款支付建議的合理性，檢查跟蹤審計資料歸檔情況。

6）參加工程驗收、材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價、工程招投標(biāo)評標(biāo)及合同談判等工作。（三）其他主要工作

1、負(fù)責(zé)起草《學(xué)校建設(shè)工程項目全過程審計實施辦法》征求意見稿，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合新頒發(fā)的《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號高校內(nèi)部審計》進行了多次修改和完善；

2、加強科內(nèi)工程審計管理制度建設(shè)，制定和完善了《建設(shè)工程結(jié)算審計程序規(guī)定》以及工程結(jié)算委托審計項目安排、建設(shè)及修繕工程結(jié)算審計等內(nèi)部管理制度和流程；

3、提出審計建議18條，對控制未招標(biāo)施工、現(xiàn)場管理變更及簽證隨意等管理漏洞取得了良好的成效；

4、完成審計處網(wǎng)頁改版工作，對原有網(wǎng)頁的結(jié)構(gòu)進行了調(diào)整和優(yōu)化，進一步豐富和充實了網(wǎng)站內(nèi)容，并做到及時更新處內(nèi)工作動態(tài)和信息；

5、按照檔案歸檔的規(guī)范要求，對201*年度工程審計文書立卷成冊，并完成頁碼編號、系

統(tǒng)信息錄入等歸檔的所有基礎(chǔ)工作，結(jié)算審計報告歸檔共計77件，審簽單2件，工程進度款支付審計文書資料387件；

6、在南湖校區(qū)公教3.4.5區(qū)及綠軸景觀等綠化工程訴訟糾紛中積極配合協(xié)助管理部門收集證據(jù)，提供相關(guān)審計信息；

7、接收工程結(jié)算送審資料65份，按規(guī)定安排工程結(jié)算審計項目65項，簽訂委托審計業(yè)務(wù)合同15份；

8、為便于審計人員進行查詢相關(guān)造價文件，提高工作效率，編制了關(guān)于工程審計常用文件的電子PDF書；

9、審計過程中為協(xié)調(diào)相關(guān)部門配合審計，保證審計工作順利進行，發(fā)出部門聯(lián)系單26份；10、完成201*年度工程審計科工作總結(jié)，完成各項南湖校區(qū)工程投資完成額、工程進度款統(tǒng)計分析表、工程結(jié)算指標(biāo)分析及結(jié)算審計結(jié)果等相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。二、工作方法改進與經(jīng)驗

1、建立新建工程跟蹤審計現(xiàn)場啟動會制度結(jié)合新校區(qū)建設(shè)項目跟蹤審計的經(jīng)驗，在201*年新開工幾項工程中，建立跟蹤審計現(xiàn)場啟動制度，通過第一次現(xiàn)場例會重點強調(diào)施工建設(shè)參與各方配合跟蹤審計的有關(guān)要求，工程審計進一步由以事后工程結(jié)算審計監(jiān)督為主，向建設(shè)工程事前、事中、事后全過程監(jiān)督并重轉(zhuǎn)型，與建設(shè)管理各方協(xié)調(diào)互補，形成合力，以更好發(fā)揮審計在建設(shè)項目中的“免疫系統(tǒng)功能”。2、定期匯總分析審計進展情況

為更好提高工程審計效率，今年建立對上定期匯報分析、對下定期檢查制度，科學(xué)調(diào)控審計進度，及時分析項目進展受阻因素，重大事項報分管處長，及時協(xié)調(diào)督導(dǎo)化解審計矛盾，防范規(guī)避審計風(fēng)險，使結(jié)算審計工作在保證審計質(zhì)量的前提下，高效、有序、順利進行；2、加強科內(nèi)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，重視審計隊伍建設(shè)

日常注意抓科內(nèi)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)與討論工作，年內(nèi)科內(nèi)安排4人次參加了中國教育學(xué)會、中國內(nèi)審協(xié)會舉辦培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從11月開始利用半年時間系統(tǒng)組織科內(nèi)同志參加內(nèi)審人員后續(xù)教育網(wǎng)絡(luò)課程《建設(shè)項目審計》培訓(xùn)學(xué)習(xí)。定期組織科內(nèi)進行業(yè)務(wù)交流討論會，相互介紹自己審計工作經(jīng)驗及各類工程審計把握的重點等，目前工作中存在的主要問題，探討疑難問題的解決方法，工作中需規(guī)范的地方等等，并通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)交流，規(guī)范統(tǒng)一了工程審計報告格式（分自審和委審兩類）；

同時鼓勵科內(nèi)審計人員總結(jié)工作經(jīng)驗，加強理論研討，利用業(yè)余時間撰寫審計工作相關(guān)論文。共同完成了中國教育審計學(xué)會關(guān)于201*-201*年度《高校工程審計資源的綜合利用研究》科研課題申報工作，并獲立項；撰寫工程審計論文3篇，公開發(fā)表論文2篇；另一篇論文獲教育部直屬高校華東(寧)片會議論文二等獎。根據(jù)處201*年審計工作要點，結(jié)合當(dāng)前審計任務(wù)和需要，適時增聘了流動編制人員1名充實力量，通過有計劃對其進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，除完成網(wǎng)頁制作與維護及全處計算機維護外，擔(dān)任審計資料的接收、移交、傳遞及簡單的審計工作，對緩解工程審計專業(yè)人員的壓力起到很好的作用。

三、工作中存在問題及不足

1、目前在審工程項目5億多，結(jié)算審計壓力依然很大。在審的項目中有幾項施工中更換單位如博物館、藝術(shù)學(xué)院，有新校區(qū)最大、最復(fù)雜圖文信息中心總承包工程，審計中存在需明確的問題很多，還有一、二期遺留下個別結(jié)算有爭議的工程項目等等，需在明年工作中個個擊破解決；

2、學(xué)校相關(guān)管理制度不完善，給結(jié)算審計工作帶來困難。如目前由于工程項目沒完全歸口管理，工程項目實施中不規(guī)范的管理行為經(jīng)常發(fā)生，學(xué)校又沒有統(tǒng)一的制度規(guī)定及審批程序，結(jié)算審計有時感到很難處理，相關(guān)問題及建議已向校領(lǐng)導(dǎo)反映；

3、在審項目近100項，送審金額5億多，在合理安排審計任務(wù)，及時溝通協(xié)調(diào)解決審計中存在的問題，提高審計效率上還應(yīng)做的更細(xì)些。

工程審計科

201*年12月17日

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201*年工程審計總結(jié)

作者：審計處來源：工程審計科更新時間：201*-12-18閱讀：1369次

201*年，在校領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持和處領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，工程審計科著眼學(xué)校改革、發(fā)展大局，圍繞學(xué)校中心工作，以南湖校區(qū)建設(shè)工程結(jié)算審計為重點，兼顧文昌校區(qū)建設(shè)（修繕）工程結(jié)算審計，以促進提高學(xué)校資金使用效益為目標(biāo)，認(rèn)真履行審計職責(zé)，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督、咨詢、服務(wù)的職能�，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：一、工作成績

（一）結(jié)算審計

1、本年度工程審計共完成基建修繕工程結(jié)算審計項目84項，送審金額25664萬元，審定金額21515萬元，審減金額4145萬元，審減率16.17%。其中：委托審計項目44個，送審金額24052萬元，審減金額4079萬元，審減率16.96%；自審項目40個，送審金額1612萬元，審減金額66萬元，審減率4.1%；工程科全體審計人員堅持原則，共同努力自審并復(fù)核審減金額為238萬元。

2、目前，在審工程結(jié)算審計項目89項，送審金額55020萬元。其中完成初步審計報告，待審批項目14項，送審金額4690萬元；（二）建設(shè)工程全過程跟蹤審計1、負(fù)責(zé)南湖校區(qū)礦業(yè)科學(xué)中心、第一運動場及文昌校區(qū)研究生公寓裝飾單項工程等9項單項工程的跟蹤審計工作，審計金額共計1.25億。2、跟蹤審計主要工作內(nèi)容：

1）工程進度款審計：共審計工程進度款464項，審定總金額27996.45萬元，登記支付工程款輔助臺帳464筆；2）完成了跟蹤審計工程項目的招標(biāo)代理、工程量清單和標(biāo)底編制及跟蹤審計的社會中介機構(gòu)的招標(biāo)、議標(biāo)工作；

3）會同有關(guān)管理部門共同完成了南湖礦業(yè)校區(qū)礦業(yè)科學(xué)中心、第一運動場、研究生公寓裝飾等工程的工程量清單及標(biāo)底復(fù)核工作，審核修改招標(biāo)文件及合同；4）為支持百年校慶，負(fù)責(zé)博物館校史館展品展示工程投標(biāo)預(yù)算的審查工作，參與合同談判，審核修改合同文件；會同博物館辦公室參與博物館自然館展品展示工程招投標(biāo)與合同談判工作，審核修改招標(biāo)文件和合同文件；

5）協(xié)調(diào)、管理委托審計單位的跟蹤審計業(yè)務(wù)，審查跟蹤審計經(jīng)濟簽證、工程進度款支付建議的合理性，檢查跟蹤審計資料歸檔情況。

6）參加工程驗收、材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價、工程招投標(biāo)評標(biāo)及合同談判等工作。（三）其他主要工作

1、負(fù)責(zé)起草《學(xué)校建設(shè)工程項目全過程審計實施辦法》征求意見稿，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合新頒發(fā)的《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號高校內(nèi)部審計》進行了多次修改和完善；

2、加強科內(nèi)工程審計管理制度建設(shè)，制定和完善了《建設(shè)工程結(jié)算審計程序規(guī)定》以及工程結(jié)算委托審計項目安排、建設(shè)及修繕工程結(jié)算審計等內(nèi)部管理制度和流程；

3、提出審計建議18條，對控制未招標(biāo)施工、現(xiàn)場管理變更及簽證隨意等管理漏洞取得了良好的成效；

4、完成審計處網(wǎng)頁改版工作，對原有網(wǎng)頁的結(jié)構(gòu)進行了調(diào)整和優(yōu)化，進一步豐富和充實了網(wǎng)站內(nèi)容，并做到及時更新處內(nèi)工作動態(tài)和信息；

5、按照檔案歸檔的規(guī)范要求，對201*年度工程審計文書立卷成冊，并完成頁碼編號、系統(tǒng)信息錄入等歸檔的所有基礎(chǔ)工作，結(jié)算審計報告歸檔共計77件，審簽單2件，工程進度款支付審計文書資料387件；

6、在南湖校區(qū)公教3.4.5區(qū)及綠軸景觀等綠化工程訴訟糾紛中積極配合協(xié)助管理部門收集證據(jù)，提供相關(guān)審計信息；

7、接收工程結(jié)算送審資料65份，按規(guī)定安排工程結(jié)算審計項目65項，簽訂委托審計業(yè)務(wù)合同15份；

8、為便于審計人員進行查詢相關(guān)造價文件，提高工作效率，編制了關(guān)于工程審計常用文件的電子PDF書；

9、審計過程中為協(xié)調(diào)相關(guān)部門配合審計，保證審計工作順利進行，發(fā)出部門聯(lián)系單26份；10、完成201*年度工程審計科工作總結(jié)，完成各項南湖校區(qū)工程投資完成額、工程進度款統(tǒng)計分析表、工程結(jié)算指標(biāo)分析及結(jié)算審計結(jié)果等相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。二、工作方法改進與經(jīng)驗

1、建立新建工程跟蹤審計現(xiàn)場啟動會制度結(jié)合新校區(qū)建設(shè)項目跟蹤審計的經(jīng)驗，在201*年新開工幾項工程中，建立跟蹤審計現(xiàn)場啟動制度，通過第一次現(xiàn)場例會重點強調(diào)施工建設(shè)參與各方配合跟蹤審計的有關(guān)要求，工程審計進一步由以事后工程結(jié)算審計監(jiān)督為主，向建設(shè)工程事前、事中、事后全過程監(jiān)督并重轉(zhuǎn)型，與建設(shè)管理各方協(xié)調(diào)互補，形成合力，以更好發(fā)揮審計在建設(shè)項目中的“免疫系統(tǒng)功能”。2、定期匯總分析審計進展情況

為更好提高工程審計效率，今年建立對上定期匯報分析、對下定期檢查制度，科學(xué)調(diào)控審計進度，及時分析項目進展受阻因素，重大事項報分管處長，及時協(xié)調(diào)督導(dǎo)化解審計矛盾，防范規(guī)避審計風(fēng)險，使結(jié)算審計工作在保證審計質(zhì)量的前提下，高效、有序、順利進行；2、加強科內(nèi)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，重視審計隊伍建設(shè)

日常注意抓科內(nèi)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)與討論工作，年內(nèi)科內(nèi)安排4人次參加了中國教育學(xué)會、中國內(nèi)審協(xié)會舉辦培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從11月開始利用半年時間系統(tǒng)組織科內(nèi)同志參加內(nèi)審人員后續(xù)教育網(wǎng)絡(luò)課程《建設(shè)項目審計》培訓(xùn)學(xué)習(xí)。定期組織科內(nèi)進行業(yè)務(wù)交流討論會，相互介紹自己審計工作經(jīng)驗及各類工程審計把握的重點等，目前工作中存在的主要問題，探討疑難問題的解決方法，工作中需規(guī)范的地方等等，并通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)交流，規(guī)范統(tǒng)一了工程審計報告格式（分自審和委審兩類）；

同時鼓勵科內(nèi)審計人員總結(jié)工作經(jīng)驗，加強理論研討，利用業(yè)余時間撰寫審計工作相關(guān)論文。共同完成了中國教育審計學(xué)會關(guān)于201*-201*年度《高校工程審計資源的綜合利用研究》科研課題申報工作，并獲立項；撰寫工程審計論文3篇，公開發(fā)表論文2篇；另一篇論文獲教育部直屬高校華東(寧)片會議論文二等獎。根據(jù)處201*年審計工作要點，結(jié)合當(dāng)前審計任務(wù)和需要，適時增聘了流動編制人員1名充實力量，通過有計劃對其進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，除完成網(wǎng)頁制作與維護及全處計算機維護外，擔(dān)任審計資料的接收、移交、傳遞及簡單的審計工作，對緩解工程審計專業(yè)人員的壓力起到很好的作用。

三、工作中存在問題及不足

1、目前在審工程項目5億多，結(jié)算審計壓力依然很大。在審的項目中有幾項施工中更換單位如博物館、藝術(shù)學(xué)院，有新校區(qū)最大、最復(fù)雜圖文信息中心總承包工程，審計中存在需明確的問題很多，還有一、二期遺留下個別結(jié)算有爭議的工程項目等等，需在明年工作中個個擊破解決；

2、學(xué)校相關(guān)管理制度不完善，給結(jié)算審計工作帶來困難。如目前由于工程項目沒完全歸口管理，工程項目實施中不規(guī)范的管理行為經(jīng)常發(fā)生，學(xué)校又沒有統(tǒng)一的制度規(guī)定及審批程序，結(jié)算審計有時感到很難處理，相關(guān)問題及建議已向校領(lǐng)導(dǎo)反映；

3、在審項目近100項，送審金額5億多，在合理安排審計任務(wù)，及時溝通協(xié)調(diào)解決審計中存在的問題，提高審計效率上還應(yīng)做的更細(xì)些。

工程審計科

201*年12月17日

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