201*年度審計工作總結及201*年審計工作思路
201*年度審計工作總結及201*年審計工作思路
201*年，臺江區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關的領導下，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作及年初工作安排，堅持審計工作“二十字”方針，突出解決經濟和社會熱點，難點和領導關注、群眾關心的問題，認真履行審計監(jiān)督職責，全面開展審計，為促進依法行政，維護財經秩序,推進廉政建設，優(yōu)化經濟環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用�，F將一年來的工作總結如下：
一、審計工作主要情況
一年來，我局牢固樹立科學審計理念，統(tǒng)籌協(xié)調,認真按照201*年審計工作計劃，全面保質保量完成審計項目。其中，查出管理不規(guī)范金額7456萬元，向區(qū)委、區(qū)政府提出審計建議22條，提交審計綜合性報告以及信息簡報22篇。
（一）圍繞全區(qū)經濟工作中心，深化預算執(zhí)行審計。牢固樹立“財政審計大格局”的新理念，以預算執(zhí)行為主線、全部政府性資金為主要內容、財政專項資金為重點，組織力量開展了201*年度區(qū)級預算執(zhí)行情況審計。延伸審計了區(qū)民政局、區(qū)教育局、區(qū)執(zhí)法局、區(qū)計生局、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)統(tǒng)計局等六個單位201*年度的預算執(zhí)行情況，并根據上級審計機關統(tǒng)一部署，對區(qū)民政局201*年預算執(zhí)行和決算情況進行了審計。并將本級預算執(zhí)行審計情況代表區(qū)政府向人大常委會進行了匯報。
（二）不斷規(guī)范和深化政府投資建設項目審計。根據區(qū)委、區(qū)政府工作中心，今年我局重點對臺江區(qū)濱江旅游街區(qū)建設二期景觀改造工程、校安工程等重點項目進行審計，審計中重點揭示工程量計算正確性偏差較大、工程套價準確性差、工程圖紙范圍與預算編制范圍不符等致使高估了工程造價的違規(guī)行為，達到節(jié)約財政資金，提高項目資金使用效益的目的，共完成建設工程決（結）算審計項目2項，工程送審金額5969.83萬元，審后金額4874.31萬元，審減金額1095.52萬元，綜合審減率為18.35%，積極配合全區(qū)實施“大干150天，打好五大戰(zhàn)役”的工作大局。
（三）強化行政事業(yè)單位財政財務收支審計。今年我局擬對區(qū)濱江旅游公司、上海街道、洋中街道、區(qū)園林局4個部門開展201*年財政財務收支進行審計，通過對行政事業(yè)單位財政財務收支審計，促進了行政事業(yè)單位財務管理的規(guī)范。
（四）深化領導干部經濟責任審計。根據區(qū)委組織部委托，圍繞法治政府、責任政府、廉潔政府、服務政府建設的各項措施，201*年對2位區(qū)直部門主要負責人全面進行離任經濟責任審計，促進了領導干部執(zhí)行財經法規(guī)的自覺意識和責任意識，提高領導干部的民主決策能力和當家理財的水平。同時，也為組織和紀檢監(jiān)察機關提供較為詳實的情況，使審計結果切實變成干部作用、獎懲等全面考核的參考依據，既促進領導干部依法履行職責，又促進勤政廉政建設。
四、201*年工作思路
201*年我局將繼續(xù)堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)領審計工作全
局，根據全國全省及福州市審計工作會議精神，圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，認真履行審計監(jiān)督職責，加快審計轉型步伐，著力構建財政審計大格局，充分發(fā)揮審計在服務臺江加快轉變、跨越發(fā)展中的“免疫系統(tǒng)”功能作用。
一、根據審計署和審計廳《201*至201*年審計工作發(fā)展規(guī)劃》和省市審計會議精神，結合我區(qū)審計工作實際，認真貫徹落實《審計法》和《審計法實施條例》，整合審計資源，選擇事關經濟社會發(fā)展、事關民生的事項開展審計和審計調查。注重從體制、機制、制度以及政策措施層面發(fā)現和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善，推進深化改革，加強宏觀管理。
1、財政審計。以規(guī)范財政預算管理、推動財政體制改革、保障財政安全、提高財政績效水平為目標，按照構建財政審計大格局的要求和“以預算執(zhí)行為主線、全部政府性資金為內容、財政專項資金為重點和財政收支行為為重點的模式”，全面加大“同級審”預算審計工作力度。從預算編制入手，注重審查預算編制的政策性、科學性，以及預算執(zhí)行結果的績效性和合規(guī)性，實現對預算編制、管理、執(zhí)行及結果的全過程審計。以預算管理和資金分配為重點，關注區(qū)級財政支出方向，促進優(yōu)化財政支出結構。
2、經濟責任審計。以推動建立健全問責機制、促進依法行政和提高管理水平為目標，以應履行的職責和應負的經濟責任為主線，重點關注政策執(zhí)行、權利運行、經濟決策、責任落實、管理措施等環(huán)節(jié)，客觀評價領導干部任職期間重大經濟決策及執(zhí)行效果、執(zhí)行國家財經法規(guī)、內部控制制度、個人遵守廉政紀律等情況，促進依法行政和規(guī)范權力運行。（根據組織部委托）
3、民生資金審計。圍繞貫徹落實黨和國家惠民利民政策措施，以保障和改善民生為目標，以資金分配、撥付、使用、管理和效益為重點進行審計，揭示和反映落實國家政策不到位、政策目標未實現以及嚴重影響和損害群眾利益的突出問題，推進公共資源配更多地向民生領域傾斜，促進和諧社會建設。4、工程造價結算審計。繼續(xù)以政府重大投資項目再監(jiān)督為重點，推進政府投資審計。將堅持以“建設依法規(guī)范、投資有效控制、資金合規(guī)使用、質量達到標準、效益全面實現”為審計目標，努力實現政府投資資金的規(guī)范、高效、安全和廉潔使用。
5、區(qū)領導交辦的臨時任務。
二、加強審計機關自身建設。立足審計工作實際，堅持以人為本，統(tǒng)籌抓好機關黨的建設和審計人才隊伍建設，大力推進審計干部教育培訓工作，培養(yǎng)造就高素質審計人才隊伍。在從嚴要求審計隊伍的基礎上，加強科學管理，鼓勵開拓創(chuàng)新和積極進取，努力打造一支政治過硬、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧的審計干部隊伍。
1、繼續(xù)加強學習教育。持之以恒、堅持不懈地開展政治學習教育和業(yè)務知識的培訓，不斷完善教育的長效機制，推進審計機關的全面建設。
2、加強人才隊伍建設。以培養(yǎng)復合型人才為重點，加強干部隊伍建設。同時整合現有審計資源，采取聘請專業(yè)技術人員參與審計的辦法解決人才匱乏的問題。充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為我區(qū)經濟社會的發(fā)展保駕護航。
3、加強反腐倡廉建設，加強廉政教育，打牢“廉潔從審”的思想基礎，嚴格執(zhí)行審計紀律和其他各項反腐倡廉規(guī)定，進一步規(guī)范審計權利運行。
4、強化審計宣傳工作，增強審計職能。針對審計任務重，宣傳工作薄弱的問題，要采取措施鼓勵審計人員積極參與信息宣傳工作，把審計工作中取得的好成績、好經驗及時進行宣傳報道，使審計工作更好地為臺江經濟發(fā)展服務。
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201*年內審室工作總結及201*年工作計劃
今年內審工作在公司領導班子高度重視和支持下開展順利，完成了年初制定的內審工作計劃�，F將201*年的工作、學習匯報如下：
一、注重規(guī)范化建設，確保內審工作順利開展
內部審計圍繞兩方面的工作重點開展：一是對企業(yè)的經營活動進行監(jiān)督，促使企業(yè)的經營活動合法合規(guī)；二是要通過內部審計提出建議或評價，促進經營管理狀況的改善，并注重企業(yè)經濟效益的提高。在對全資及控股子公司的進行年度內審時，我們從全面了解和檢查企業(yè)年度的財務運行狀況、會計核算規(guī)范情況入手，對照相關準則和要求嚴格把關，同時也根據企業(yè)自身經營狀況的特點，突出分析某些方面存在的財務風險和經營風險，揭示企業(yè)經營管理存在的薄弱環(huán)節(jié)。其目的是促進企業(yè)改進經營管理，提高防范經營風險意識，從而促使企業(yè)在遵守國家法規(guī)合法經營的前提下，最大限度地提高企業(yè)的經濟效益。
今年對5家直屬和控股企業(yè)進行了內部審計，存在不足的方面主要有：對外投資項目后繼實質性產生經濟效益的進度滯緩，與投資預期不符，影響投資效果，影響企業(yè)整體經濟效益；支付補償款沒取得對方收款證明，費用報銷所取得的發(fā)票沒有注明本單位名稱，缺乏會計手續(xù)和支付依據；財政補貼收入未計入當年損益，影響報表信息披露的正確性；個別承租戶有違約拖欠租金的情況，且未按合同條款追索和主張違約金；經營預算與實際使用有明細項目相互串戶或被擠占使用的情況等。
針對審計中發(fā)現的問題，內審報告提出相應整改建議：對外投資在合規(guī)的前提下，必須要注重投資的效益性，投資前必須要做好項目可行性分析，避免盲目性而造成的損失；在費用報銷和款項支付方面，必須符合會計基礎工作規(guī)范要求，嚴格執(zhí)行相關會計制度和款項支付依據審核制度，加強和重新認識財務管理其應有的監(jiān)督職能；經營效益好的企業(yè)，不能放松對費用的控制和費用內容的合規(guī)性，嚴格遵守經營預算實事求是的原則和節(jié)約的原則。
今年我們注重內審工作規(guī)范化建設，在審計工作過程中重視審計發(fā)現的問題所依據的審計證據的完整、規(guī)范取得，便于審計工作底稿編制的準確和全面。對于每個問題必須負責、認真而謹慎地通過與相關人員的交談，了解情況的過程，從企業(yè)的相關電子檔案、財務報表、會計憑證、附后的發(fā)票憑證、與業(yè)務聯系的合同協(xié)議，和開具的發(fā)票等資料獲取相關的審計證明，盡量做到手續(xù)齊全、符合規(guī)范、證據充分完整。并針對存在的問題在做出審計結論前仔細查找相關法規(guī)、制度，努力做到審計結論客觀公正、運用法規(guī)準確、行文規(guī)范。內審報告出具前，先以征求意見稿的形式交給被審單位，使被審單位有信息反饋和不同意見發(fā)表的權利。審計的后續(xù)工作，我們要求企業(yè)對內審報告所提出問題進行意見反饋，對確實存在的問題擬定整改措施方案，并實行后續(xù)監(jiān)督檢查。
此外，根據公司要求，拓展內審工作對企業(yè)內部管理的作用。年底對公司直屬及控股企業(yè)年度主要經濟指標完成情況進行內部審核。我們克服了時間緊、任務集中的困難，積極做好預先的工作布置和部分情況的了解，努力把這項工作做好，并逐步積累經驗，更趨完善。
二、定期學習總結，提高業(yè)務素養(yǎng)
學習和總結是提高工作質量和自身素質的途徑，我們結合內審工作的需要，每季度定期一次學習，學習主要圍繞內審工作人員需遵守的工作紀律和內審工作相關的業(yè)務知識。在工作紀律方面，強調不能利用工作職權謀取私利，審計工作不能受外部影響，必須遵循客觀公正的原則，不弄虛作假、徇私舞弊，保持廉潔奉公、嚴于律己，這樣才能確保審計工作“免疫系統(tǒng)”功能得以充分的發(fā)揮。業(yè)務學習的主要內容是與審計相關的法規(guī)選編、審計論壇、審計實務等資料，并詳細做好每次學習記錄。通過學習為自己工作積累了理論知識，增加了對內審工作重要意義的理解：審計監(jiān)督是手段，通過問題的發(fā)現，幫助企業(yè)遵循法規(guī)、防范風險、提高效益是審計的宗旨。因此內審工作不能只局限于“發(fā)現問題”，還應學會怎樣“預防問題”，怎樣建議“治理問題”。這樣的監(jiān)督才稱得上有效率、有價值、有意義。
我們每季度按時報送審計信息和內審工作季度統(tǒng)計表，主要反饋近期學習業(yè)務的情況、對內審工作的體會和理解，以及工作進度。通過這樣的方式和平臺進行業(yè)務學習和交流，有利于內審工作的推進。
三、對照工作要求，還須不斷努力
對照內部審計規(guī)范和區(qū)審計局年度考核的要求，我們還是發(fā)現，如內審工作底稿的編制準確、全面，審計證據完整、規(guī)范，審計意見運用法規(guī)準確等方面，還有待進一步提高質量和工作規(guī)范。為此我們還須不斷地去努力學習，不斷地改進工作質量，使內部審計工作更好地為企業(yè)經濟發(fā)展服務。
四、201*年內審工作計劃
1、對201*年內審企業(yè)的整改落實情況的檢查；
2、完成區(qū)審計局對內審工作考核的各項工作目標，包括內部審計工作規(guī)范、業(yè)務學習、專項培訓、工作心得交流、內審通訊、內審工作報表等；
3、完成對直屬及控股企業(yè)（包括委托管理企業(yè)）4-5家的常規(guī)內部審計；
4、推進和完善年終主要經濟指標完成情況的審核工作；5、完成公司領導交辦的其他工作。
內審室
201*年12月19日
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