CX信用社201*年稽核總結(jié)
XX信用社201*年稽核總結(jié)
聯(lián)社集合審計(jì)部:
我社始終遵守各項(xiàng)工作制度的紀(jì)律,切實(shí)履行稽核職責(zé),積極做好本職工作并要求我社每位職工都做好自己的工作,現(xiàn)將XX信用社稽核工作報(bào)告如下:一、內(nèi)控制度執(zhí)行情況
1、對(duì)財(cái)務(wù)支出進(jìn)行了實(shí)時(shí)稽核。各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支能夠嚴(yán)格按照上級(jí)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度要求,通過(guò)社財(cái)務(wù)會(huì)討論同意,才開支使用,不存在超權(quán)限列支的現(xiàn)象。對(duì)我社的費(fèi)用科目進(jìn)行檢查,共檢查費(fèi)用13.5萬(wàn)元的費(fèi)用,對(duì)超權(quán)限的都上報(bào)聯(lián)社審批。
2、對(duì)重要崗位人員進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行柜員制制度。在柜員辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí),都進(jìn)行及時(shí)復(fù)核,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,嚴(yán)格執(zhí)行柜員號(hào)和主管號(hào)使用操作制度。
3、對(duì)會(huì)計(jì)崗位人員進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督,嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù);現(xiàn)金收入先收款后記帳;現(xiàn)金付出先記帳后付款的原則;辦理存取款業(yè)務(wù)時(shí)賬折見面;大額現(xiàn)金存取雙人復(fù)核;會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日清月結(jié);業(yè)務(wù)無(wú)差錯(cuò);賬務(wù)無(wú)積壓,賬務(wù)處理合理合法,準(zhǔn)確真實(shí)完整,嚴(yán)格按照[五無(wú)六相符]原則辦理,現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、柜員卡嚴(yán)格按照庫(kù)房庫(kù)款管理?xiàng)l例的要求,早上上班出庫(kù)使用,下午下班入庫(kù)保管。4、對(duì)現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)單證進(jìn)行嚴(yán)格管理,實(shí)行專人保管和使用登記制度。會(huì)計(jì)記錄、帳務(wù)處理合法、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確,無(wú)偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其它資料,并建立完整的會(huì)計(jì)、出納的各種登記簿。
5、對(duì)貸款發(fā)放進(jìn)行實(shí)時(shí)稽核,在貸款發(fā)放時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“三查”制度,實(shí)行審貸分離、貸后跟蹤檢查的原則,嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放貸款,嚴(yán)格執(zhí)行貸款利率政策,但由于各種意外原因,如借款人疾病,死亡,以外事故,經(jīng)營(yíng)失敗,破產(chǎn)等等原因,存在162.98萬(wàn)元貸款不能及時(shí)收回貸款本息,在來(lái)年逐步清收不良貸款,使我社的不良貸款不斷下降,確保了我社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
6、對(duì)“三防一!狈矫孢M(jìn)行了實(shí)時(shí)稽核,全面落實(shí)雙人值班、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)和雙人押運(yùn)的“四雙”制度,并制定了值班守庫(kù)輪值表。同時(shí)經(jīng)常組織全體員工認(rèn)真學(xué)習(xí)“三防一!钡挠嘘P(guān)文件精神,學(xué)習(xí)省省市縣等各級(jí)聯(lián)社關(guān)于信用社開展“二保一促”活動(dòng)的文件精神,使大家都能夠自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)格按制度要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù),增強(qiáng)了職工的安全防范意識(shí),確保我社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康發(fā)展,確保我社安全無(wú)事故。
7、對(duì)異,F(xiàn)金存取和異常轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,對(duì)大額存取款業(yè)務(wù)實(shí)行主管授權(quán)和雙人復(fù)核并記錄備案,每日營(yíng)業(yè)終了,各項(xiàng)票據(jù)都能及時(shí)入賬,對(duì)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬進(jìn)行及時(shí)處理并記錄在案。二計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)情況
1、嚴(yán)格執(zhí)行柜員制操作規(guī)定,并設(shè)立柜員操作人員和業(yè)務(wù)主管人員,柜員負(fù)責(zé)辦理正常業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)主管授權(quán)及會(huì)計(jì)日常記錄業(yè)務(wù),做到各行其職,責(zé)任明確。2、對(duì)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)稽核,管理人員、操作人員都能遵守密碼管理制度。
3、對(duì)每天的各項(xiàng)電腦操作數(shù)據(jù)流水都打印記錄在案,月底裝訂成冊(cè),以便查找
擴(kuò)展閱讀:201*年稽核工作總結(jié)
201*年農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作總結(jié)及201*年工作設(shè)想
201*年,農(nóng)村信用社又一次踏上新的改革征途,農(nóng)村合作銀行已正式運(yùn)行,并按照合行組建的相關(guān)要求正在逐步付諸實(shí)施。二次創(chuàng)業(yè)的號(hào)令又一次在全縣響亮提出,全員積極響應(yīng)聯(lián)社號(hào)召,勤儉辦社、艱苦奮斗,踴躍投身二次創(chuàng)業(yè)中;藢徲(jì)工作緊緊圍繞上級(jí)主管部門的要求和聯(lián)社年初工作會(huì)議確立的總體工作思路,結(jié)合年初稽核審計(jì)工作安排意見,迅速轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念,推動(dòng)內(nèi)部稽核審計(jì)由合規(guī)性稽核審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理稽核審計(jì)轉(zhuǎn)變,進(jìn)一步創(chuàng)新稽核審計(jì)工作方法,重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等情況開展全面的稽核審計(jì)。有效促進(jìn)農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展。
一、稽核審計(jì)工作成績(jī)及基本做法
(一)完善崗位責(zé)任制,落實(shí)稽核包片責(zé)任。
1、制定崗位責(zé)任制,按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度,結(jié)合我縣實(shí)際細(xì)化了稽核審計(jì)的各種管理制度;實(shí)行稽核包片責(zé)任制,把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核包片,不留死角,實(shí)行誰(shuí)包片誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制,實(shí)行稽核審計(jì)責(zé)任追究制度,進(jìn)一步夯實(shí)了管理責(zé)任,增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。2、年初制定了《201*年稽核審計(jì)工作安排意見》,對(duì)全年序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排,作到稽核審計(jì)工作年度有總體安排意見,季度有分段實(shí)施部署,月度有進(jìn)度和考核,作到任務(wù)明確。
(二)規(guī)范檢查行為,細(xì)化檢查內(nèi)容。
1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來(lái),稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí),熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作,按照《××省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《××省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序,從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場(chǎng)檢查,現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫事實(shí)確認(rèn)書、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書,規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程,同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案,加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。
2、對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化,從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格,依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開展檢查,確;藱z查工作精細(xì)化,不留死角。
3、針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象,與聯(lián)社各部門磋商,牽頭統(tǒng)一了各類登記簿,印制《xx縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》,發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn),統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求,達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。(三)認(rèn)真做好各項(xiàng)稽核檢查工作。
1、組織實(shí)施了201*年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專項(xiàng)稽核工作,提前介入,超前運(yùn)作,組織人力全面進(jìn)行稽核檢查,確保真實(shí)、準(zhǔn)確;得到了上級(jí)管理部門組織的真實(shí)性大檢查的肯定;2、全面完成全年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范,稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),放棄節(jié)假日休息時(shí)間,全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中,集中精力全面完成全縣xx個(gè)社(部)的序時(shí)稽核工作,對(duì)xx個(gè)重點(diǎn)單位實(shí)施了后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)和二次稽核審計(jì)。全年累計(jì)發(fā)出稽核現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書xx份,發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題568條,現(xiàn)場(chǎng)糾改223條,限期整改345條,現(xiàn)場(chǎng)處罰xx人次,罰金38000元,發(fā)出整改通知書46份,通過(guò)后續(xù)稽核和各社回執(zhí)的整改報(bào)告看,已基本整改到位。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn),并將序時(shí)稽核報(bào)告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱,使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況,準(zhǔn)確做出管理決策,通過(guò)強(qiáng)有力監(jiān)督檢查,進(jìn)一步促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。3、對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià),進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。
(四)認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。
1、由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度,一次提拔交流xx位社(部)主任、部門經(jīng)理,因此,在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,稽核審計(jì)部集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間,對(duì)社(部)主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì),對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì),給予客觀公正的評(píng)價(jià),全年共實(shí)施社(部)主任離任審計(jì)xx人次,開展職工離崗審計(jì)xx人次,作到了離崗必審計(jì)。
2、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)聯(lián)社審計(jì)委員會(huì)安排,按季組織對(duì)全縣信用社財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì),集中時(shí)間對(duì)各社201*年下半年,201*年一至三季度財(cái)務(wù)管理情況,費(fèi)用列支的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì),進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理行為。
3、按照聯(lián)社安排,組織實(shí)施對(duì)聯(lián)社后勤管理工作進(jìn)行了審計(jì),通過(guò)審計(jì),暴露出了后勤管理中存在的薄弱環(huán)節(jié),對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范后勤管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。(五)及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送“1104”工程報(bào)表,按月準(zhǔn)確上報(bào),按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)打分,準(zhǔn)確預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系,實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)和信息等部門的溝通配合,報(bào)表人員加班加點(diǎn)、認(rèn)真細(xì)致,從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò),保證了報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性,得到了安康銀監(jiān)局的好評(píng)。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,按季對(duì)資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、70個(gè)輔助指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析和預(yù)警,并計(jì)算出監(jiān)管評(píng)級(jí)得分,為聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù),為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照安康銀監(jiān)分局要求,準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)報(bào)送《日常監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告》,雙周五定期報(bào)送,從未間斷和出現(xiàn)任何披露。
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