巴鄉(xiāng)小學財務(wù)管理工作總結(jié)

巴鄉(xiāng)小學財務(wù)管理工作總結(jié)

學校財務(wù)管理工作是提高辦學水平，促進學校建設(shè)規(guī)范化、民主化、科學化的重要組成部分，是加強學校黨風廉政建設(shè)，依法治校的必要手段和有效措施。201*年學校以創(chuàng)建“財務(wù)管理規(guī)范學校”為契機，嚴格經(jīng)費管理、抓好財務(wù)公開、建立財務(wù)監(jiān)督制度、完善學校內(nèi)控制度，加大了學校財務(wù)工作管理的力度，確保了教育經(jīng)費的使用效益和財務(wù)工作的健康發(fā)展。

一、加強財務(wù)內(nèi)部監(jiān)管

1、加強組織領(lǐng)導，為進一步完善學校內(nèi)控，增強學校財務(wù)管理的透明度，學校成立了財務(wù)管理領(lǐng)導小組，下設(shè)財務(wù)公開與財務(wù)監(jiān)管兩個工作小組。領(lǐng)導小組制定了年度學校財務(wù)管理工作計劃，明確了工作目標和具體工作措施，同時學校先后制定了學校財務(wù)管理意見，校務(wù)公開實施方案，物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定以及嚴格控制學校招待費支出的意見，日常管理中做到分工明確、責任到人、制度嚴格、管理到位、監(jiān)督有效。

2、夯實會計基礎(chǔ)工作，學校財務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實的財務(wù)工作計劃，認真做好財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算工作，細致審核每一筆會計業(yè)務(wù)，帳務(wù)處理正確清晰。加強財務(wù)核算和財務(wù)分析，每半年向?qū)W校行政提供一份財務(wù)分析報告。及時做好會計檔案工作，會計資料細致完整。

3、嚴格收入和收費管理。學校嚴格按照財政部門的規(guī)定，實施收支兩條線管理。學校在收費過程中能嚴格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標準，

并出具由省財政部門統(tǒng)一印制的規(guī)范票據(jù)，杜絕了亂收費現(xiàn)象。學校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學校財務(wù)監(jiān)管小組每學期對學校收費和收入（包括各種回折扣）進行一次全面審查，無“公款私存”和“小金庫”現(xiàn)象。

4、抓好財務(wù)公開。學校在每學期開學前，對面向?qū)W生的所有收費項目、收費標準、收費依據(jù)(批準相關(guān)和文號)收費范圍以及投訴、舉報電話等；對學校的收入情況，支出情況，學校的基建、維修、裝璜情況和大宗物資采購情況以及財政預(yù)算、拔款到位情況都能向教代會公開。

5、加強財務(wù)監(jiān)管。凡是學校的各種預(yù)算外收入，結(jié)算資金，物品采購和重大支出項目，學校都將其列入財務(wù)監(jiān)管范圍，每學期初對收費情況作一次內(nèi)部審核。學期結(jié)束對學校的各項收入和重大支出作一次全面審計審核，學校經(jīng)費支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗收人簽字。學校能采取切實有效的措施，嚴格控制招待費支出。學校重大經(jīng)濟活動由校長室會同學校財務(wù)管理領(lǐng)導小組集體討論決定、決策。

二、加強采購工程監(jiān)管

1、實行政府集中采購。為貫徹落實上級有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范學校物品采購工作，提高采購工作的效益，學校制定了某某實驗小學關(guān)于加強學校物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定。凡屬政策集中采購目錄內(nèi)規(guī)定的設(shè)備、物品都能進行政策集中采購和定點采購。政府集中采購占實際采購的比例為100%。

2、規(guī)范工程建設(shè)手續(xù)。學校所有基建、維修、裝璜工程均能按規(guī)定立項，并規(guī)定實施招投標，對投資額在1-10萬元的建設(shè)工程，校長室能

會同財務(wù)管理領(lǐng)導小組按有關(guān)規(guī)定自行組織招投標，招標過程做到公開、公平、透明；對一些學校零星維修，先由部門申報，再有學校行政討論決定，學�；�建維修裝璜工程結(jié)束能按規(guī)定進行竣工決算審計，（零星維修有學校自行組織人員審核），審計結(jié)果在校務(wù)公開欄里及時公開。

三、加強食堂收支監(jiān)管。

學校食堂由學校自主經(jīng)營管理，嚴格執(zhí)行市教育局《有關(guān)加強學校食堂財務(wù)管理工作和意見》的各項規(guī)定，成立了學校食堂管理工作領(lǐng)導小組，建立學校膳管會。為進一步加強管理，學校先后制定了食堂食品采購驗收制度，主副食品進出庫制度，食堂付款制度，學校所用的米、面、油、醬醋等均按規(guī)定實行定點采購。按教育局批復(fù)收取伙食費，并及時向?qū)W生出具合法票據(jù)（行政事業(yè)單位結(jié)算憑證）；學校食堂能按要求建立帳冊，規(guī)范齊全，成本核算真實、準確、合理,按規(guī)定計提人員報酬、設(shè)備維修、綜合管理費，伙食利潤控制在伙食收入的3%以內(nèi)。食堂收支情況每月在校務(wù)公開欄公布，每學期結(jié)束有學校膳管會、財務(wù)監(jiān)管小組進行一次審核。

十月份在創(chuàng)建“財務(wù)管理規(guī)范學�！惫ぷ黩炇罩�，得到了市局驗收組的高度評價，我們將再接再厲，把握好每一個環(huán)節(jié)，推進我校財務(wù)管理再上新臺階。

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巴鄉(xiāng)小學財務(wù)管理計劃

一、依據(jù)、原則：

1、為貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)，落實科學發(fā)展觀、均衡教育管理體制，促進學校教育事業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展，依據(jù)當?shù)卣�府對中小學校財務(wù)管理實施細則的規(guī)定，結(jié)合學校財務(wù)管理實際，擬定本校財務(wù)工作計劃和實施細則。2、學校財務(wù)管理的原則是：嚴格執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦學方針，堅持公平、公開、透明原則，加強經(jīng)費核算，強化服務(wù)意識，努力提高學校財務(wù)管理水平。

二、管理體制

1、學校財務(wù)工作應(yīng)由校長直接領(lǐng)導并接受教育局、財政局、物價局的業(yè)務(wù)指導和監(jiān)督檢查。學校財務(wù)由校長室主管，總務(wù)處集中核算，采用報賬制。校長為學校財務(wù)行為責任主體，對學校會計工作和會計資料的合法性、真實性、完整性負責。

2、學�？沙闪⒂牲h支部、行政、工會、教職工代表、總務(wù)、財會等人參加的學校財務(wù)管理工作小組，并同時成立相應(yīng)的財務(wù)內(nèi)審工作小組。內(nèi)審工作小組成員根據(jù)學校規(guī)模可確定3-9人，由教職工大會推選產(chǎn)生，并報教體局備案。每學期結(jié)束后一周內(nèi)對學校財務(wù)制度、學校預(yù)算的執(zhí)行等財務(wù)工作情況進行審查，并形成書面報告向?qū)W校教職工代表大會報告，同時將經(jīng)費收支情況實行校務(wù)公開。

3、學校財務(wù)管理工作小組設(shè)主辦會計、出納會計等崗位。財務(wù)人員按《中小學校財務(wù)制度》、《中小學校會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定開展工作。

4、學校各賬務(wù)均應(yīng)納入學校財務(wù)管理工作小組統(tǒng)一核算，各處室、各年級組、食堂、超市、物業(yè)不得另設(shè)帳外帳。

5、學校財務(wù)管理工作小組主要工作職責：科學編制預(yù)算；加強會計核算，強化資金管理，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源配置；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學校財務(wù)狀況。

6、學校經(jīng)費審批堅持“一支筆”和逐級審批原則。所有報賬應(yīng)由經(jīng)辦人簽字，相關(guān)處室、分管后勤校長審核，再報校長審批。重大支出項目必須先研究請示、再審批、然后才能實施。7、學校可設(shè)立由工會、教職工代表、總務(wù)、專業(yè)人員參加的學校采購小組，學校購置（教育局規(guī)定實施集中招標、采購除外）材料、固定資產(chǎn)均應(yīng)由學校采購小組人員代表參與并證明。

三、預(yù)算管理

1、在校長的領(lǐng)導下，每年初（兩周內(nèi)）由學校各職能處、室提出支出預(yù)算，由學校會計編報后報學校財務(wù)管理工作小組匯總。學校財務(wù)管理工作小組根據(jù)“收支平衡，不留硬缺口”的原則，確保收入合法、穩(wěn)定，支出合理、有據(jù)，將學校維持基本運轉(zhuǎn)的日常經(jīng)費和保證事業(yè)發(fā)展的項目經(jīng)費全部納入預(yù)算。2、學校財務(wù)管理工作小組依據(jù)學校預(yù)算編制的要求，對學校年度預(yù)算進行審核，并決定是否修改。

3、預(yù)算一經(jīng)確定，必須維護其嚴肅性，不得隨意調(diào)整。各處室、各部門按校長室審批的預(yù)算在學校財務(wù)管理工作小組監(jiān)督下嚴格執(zhí)行，確保每項經(jīng)費支出都按預(yù)算規(guī)定的用途使用。

四、收入管理

1、經(jīng)費收入的原則：嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，收足、收齊資金并足額入帳，不坐收坐支，不挪用。學校經(jīng)費收入包括財政撥款、上級補助收入、批準的收費、捐贈收入、其它收入（含固定資產(chǎn)承包企業(yè)的上繳）等。

2、三產(chǎn)承包應(yīng)實行公開和公平競爭的市場化運作，提倡公開招標、競標。資產(chǎn)報廢，應(yīng)列出清單報總務(wù)處，經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，在學校財務(wù)管理工作小組監(jiān)督下，由總務(wù)處統(tǒng)一變賣，變賣收入及清單同時繳至財務(wù)室。

3、學生的各種繳費，由教務(wù)處、總務(wù)處提供應(yīng)繳學生名單，出納會計按班級對收費情況進行統(tǒng)計并填列清單，對所收費用要在收費結(jié)束后一周內(nèi)及時與班主任核對，由班主任、出納會計共同簽字后反饋給校長，由分管校長檢查督促。4、學校收費必須由會計室扎口管理，自覺接受教育主管部門、財政部門和物價部門監(jiān)督，各級部不可擅自設(shè)立收費項目，提高收費標準。學生收費的減免條件、比例、對象等必須報校長室審議決定。

5、加強對票據(jù)的管理。嚴格執(zhí)行票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷手續(xù)。所有收費必須按不同經(jīng)濟內(nèi)容和規(guī)定分別使用省財政監(jiān)制的結(jié)算憑證、收費憑證等合法票據(jù)，不得開具自制、外購的非法票據(jù)或打白條，更不得只收費不開據(jù)。

五、支出管理

1、根據(jù)“重點突出，效率優(yōu)先”的原則安排各項支出；樹立勤儉辦學的觀念，杜絕浪費，提高資金使用效益。嚴格按照批準的預(yù)算規(guī)范使用，合理支出。2、實行大宗支出研究審批制度。對學校大宗物品的采購、集中的人員經(jīng)費支出，達一定限額的，必須先由學校辦公會議研究，經(jīng)校長書面批準后方可組織實施。各處室、各部門不得先采購、先支出再補審批手續(xù)或化整為零逃避審批。3、學校財務(wù)管理工作小組可安排專人負責住房公積金、醫(yī)療保險金、養(yǎng)老金等社保經(jīng)費收繳工作。對其他人員經(jīng)費的發(fā)放要求是：

(1)按照人事制度改革要求實施崗位工資制。(2)校長室集體研究決定臨聘人員和人數(shù)。

(3)教職工繼續(xù)教育培訓、假日加班、福利以及看望生病和對職工家庭困難補助等，所需資金納入學校預(yù)算管理，由學校會計室統(tǒng)一發(fā)放。

4、加強對學校日常公用經(jīng)費的管理。電話費、差旅費、培訓費、招待費、水電費的報銷，要有經(jīng)辦人簽名，分管領(lǐng)導審核，再報校長審批。

具體要求是：

(1)一切報銷憑證必須形式完整(有日期、內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額、大小寫、印章、收款人等)、內(nèi)容真實合法。原始憑證應(yīng)有事由、經(jīng)手人（制表人）、驗收人（復(fù)核人）、證明人、審批人簽字，100元以上的購物原始憑證必須是稅務(wù)發(fā)票。

(2)實行辦公用品集中采購。凡學校教育教學及后勤管理中使用的辦公用品、電腦用耗材，均于學期前根據(jù)學期使用量，集中填報訂單，由學校集中征訂。學校對辦公用品等低值易耗品實行領(lǐng)用審批、出入庫登記制度。

(3)嚴格控制招待費。學校來人用餐原則上在學校食堂接待，確需宴請的實行扎口管理，對口接待。嚴格執(zhí)行教育局有關(guān)規(guī)定，限制參陪人數(shù)，控制煙、酒標準。招待費用報銷時要附菜單。

(4)嚴格控制差旅費。凡外出考察、參加會議、學習、短期培訓等一律要經(jīng)校長批準，報銷時要附會議、培訓的通知或邀請函等。差旅、外出學習等按從緊、從儉的原則安排，能合辦的不單獨辦，能一人辦的不多人辦，能用電子郵件、傳真等其他形式辦的不派人前往辦。凡單位出差人員使用校車，需經(jīng)領(lǐng)導同意，且不再享受出差補貼。出差補貼應(yīng)有明細的標準。

(5)加強教材、教輔、報刊、資料的征訂管理。凡因教育教學確需征訂的教材、教輔、報刊、資料，先由教務(wù)處在預(yù)算中提出征訂計劃，再由校長室統(tǒng)一扎口管理，由會計室會同教務(wù)處一起實施。

六、往來管理1、對歷年形成的債務(wù)應(yīng)進行臺帳登記，全面真實反映債務(wù)的形成原因、本金、利率、償還過程，對每一筆債務(wù)都應(yīng)進行全面追蹤反映，使單位負債一目了然。

2、學校因事業(yè)發(fā)展在很多時候、很多方面必須舉債的，在經(jīng)校董事會和學校財務(wù)管理工作小組論證通過的基礎(chǔ)上，向上履行新增債務(wù)審批手續(xù)。3、對應(yīng)收暫付款項要及時清理結(jié)算，不得長期掛帳；學校公款不得外借，非特殊情況不予私借；對非學校人員和無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位所借款項應(yīng)查明原因，限期歸還，造成損失的由誰負責誰償還。

4、因出差或購物等需要借款的，應(yīng)在一月內(nèi)歸還，否則從當事人工資中扣還。學校工作人員調(diào)離，實行財產(chǎn)清查，由財務(wù)、食堂、物業(yè)管理等部門會簽制，憑會簽通知單辦理調(diào)離手續(xù)。學校內(nèi)審工作小組每年十二月份對債權(quán)進行一次清核,對確定無法收回的應(yīng)收暫付款，要查明原因、分清責任，同時提出處理意見。5、代辦費、假日活動費堅持�？顚Ｓ�。代辦費、假日活動費實行分年級按項目據(jù)實結(jié)算，每學期結(jié)算一次并將結(jié)算情況進行公開、公示。

七、資產(chǎn)管理

1、學校總務(wù)處制訂固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、處置、低值易耗品管理、定期清算核資制度，建立健全固定資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，加強固定資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)工作，明確崗位責任，保證固定資產(chǎn)的安全、完整，防止固定資產(chǎn)流失，并努力提高固定資產(chǎn)的使用效益。

2、基建維修項目必須經(jīng)校長室書面同意并附有學�；�建維修項目審計核定單或社會中介機構(gòu)出具的審計報告方可報銷；報銷外購固定資產(chǎn)發(fā)票時，須附由總務(wù)處驗收人員簽名的資產(chǎn)接收清單。

3、學校每年定期組織內(nèi)審工作小組和總務(wù)處人員對固定資產(chǎn)進行清查盤點，對盤盈、盤虧、贈送、報廢等固定資產(chǎn)的處置要詳細說明原因，提出處理意見報校長室審批，做到帳帳相符，帳卡相符、帳物相符。

八、食堂、超市、物業(yè)管理

1、食堂、超市配有專職充卡員、對帳員，總務(wù)處負責食堂管理。食堂、超市主要以服務(wù)、方便師生員工學習、生活為宗旨�？倓�(wù)處充卡處每月定期編制財務(wù)報表，次月5日前報校長室、學校會計室，每學期末與行政帳目一起進行民主理財。

2、物業(yè)方面物品購置、維修、改造、下水管道疏通等，要經(jīng)總務(wù)處登記、核實。在物業(yè)實行物品管理承包制，實行物品損壞風險滯納金和精細化管理獎懲制度，減少管理漏洞，盡量做到學校資產(chǎn)最大使用效率。九、資金安全

1、學校財務(wù)管理工作小組應(yīng)實行錢、帳、印章分管制度。建立健全現(xiàn)金和銀行存款的內(nèi)部管理牽制制度，堵塞各種漏洞，確保貨幣資金的安全、完整。2、嚴格遵守《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，加強資金的管理監(jiān)督。

(1)財務(wù)室要妥善保管好備用金，備用金實行�？顚Ｓ�，不得私自外借和挪用；

(2)財務(wù)室收取的現(xiàn)金必須及時繳存到學校帳戶，不得坐支；

(3)必須嚴格按規(guī)定的現(xiàn)金使用標準與范圍開支現(xiàn)金，確需存、取大額現(xiàn)金的，財務(wù)人員應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導請示落實安全保障措施；

(4)必須及時登記現(xiàn)金日記帳，實行日清月結(jié)，保證帳、款相符，出現(xiàn)現(xiàn)金長款或現(xiàn)金短款，必須查明原因，報校長室批準后才可予以相應(yīng)處理；(5)學校財務(wù)管理工作小組應(yīng)不定期地組織人員對財務(wù)室的備用金和食堂、各級部的庫存資金進行檢查。

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