巴鄉(xiāng)小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)
巴鄉(xiāng)小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)
學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作是提高辦學(xué)水平,促進(jìn)學(xué)校建設(shè)規(guī)范化、民主化、科學(xué)化的重要組成部分,是加強(qiáng)學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè),依法治校的必要手段和有效措施。201*年學(xué)校以創(chuàng)建“財(cái)務(wù)管理規(guī)范學(xué)校”為契機(jī),嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理、抓好財(cái)務(wù)公開、建立財(cái)務(wù)監(jiān)督制度、完善學(xué)校內(nèi)控制度,加大了學(xué)校財(cái)務(wù)工作管理的力度,確保了教育經(jīng)費(fèi)的使用效益和財(cái)務(wù)工作的健康發(fā)展。
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財(cái)務(wù)公開與財(cái)務(wù)監(jiān)管兩個(gè)工作小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見,校務(wù)公開實(shí)施方案,物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費(fèi)支出的意見,日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位、監(jiān)督有效。
2、夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)工作,學(xué)校財(cái)務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會計(jì)業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析,每半年向?qū)W校行政提供一份財(cái)務(wù)分析報(bào)告。及時(shí)做好會計(jì)檔案工作,會計(jì)資料細(xì)致完整。
3、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定,實(shí)施收支兩條線管理。學(xué)校在收費(fèi)過程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級核定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),
并出具由省財(cái)政部門統(tǒng)一印制的規(guī)范票據(jù),杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時(shí)足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)管小組每學(xué)期對學(xué)校收費(fèi)和收入(包括各種回折扣)進(jìn)行一次全面審查,無“公款私存”和“小金庫”現(xiàn)象。
4、抓好財(cái)務(wù)公開。學(xué)校在每學(xué)期開學(xué)前,對面向?qū)W生的所有收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)(批準(zhǔn)相關(guān)和文號)收費(fèi)范圍以及投訴、舉報(bào)電話等;對學(xué)校的收入情況,支出情況,學(xué)校的基建、維修、裝璜情況和大宗物資采購情況以及財(cái)政預(yù)算、拔款到位情況都能向教代會公開。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。凡是學(xué)校的各種預(yù)算外收入,結(jié)算資金,物品采購和重大支出項(xiàng)目,學(xué)校都將其列入財(cái)務(wù)監(jiān)管范圍,每學(xué)期初對收費(fèi)情況作一次內(nèi)部審核。學(xué)期結(jié)束對學(xué)校的各項(xiàng)收入和重大支出作一次全面審計(jì)審核,學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字。學(xué)校能采取切實(shí)有效的措施,嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由校長室會同學(xué)校財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
二、加強(qiáng)采購工程監(jiān)管
1、實(shí)行政府集中采購。為貫徹落實(shí)上級有關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校物品采購工作,提高采購工作的效益,學(xué)校制定了某某實(shí)驗(yàn)小學(xué)關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定。凡屬政策集中采購目錄內(nèi)規(guī)定的設(shè)備、物品都能進(jìn)行政策集中采購和定點(diǎn)采購。政府集中采購占實(shí)際采購的比例為100%。
2、規(guī)范工程建設(shè)手續(xù)。學(xué)校所有基建、維修、裝璜工程均能按規(guī)定立項(xiàng),并規(guī)定實(shí)施招投標(biāo),對投資額在1-10萬元的建設(shè)工程,校長室能
會同財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組按有關(guān)規(guī)定自行組織招投標(biāo),招標(biāo)過程做到公開、公平、透明;對一些學(xué)校零星維修,先由部門申報(bào),再有學(xué)校行政討論決定,學(xué)校基建維修裝璜工程結(jié)束能按規(guī)定進(jìn)行竣工決算審計(jì),(零星維修有學(xué)校自行組織人員審核),審計(jì)結(jié)果在校務(wù)公開欄里及時(shí)公開。
三、加強(qiáng)食堂收支監(jiān)管。
學(xué)校食堂由學(xué)校自主經(jīng)營管理,嚴(yán)格執(zhí)行市教育局《有關(guān)加強(qiáng)學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理工作和意見》的各項(xiàng)規(guī)定,成立了學(xué)校食堂管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,建立學(xué)校膳管會。為進(jìn)一步加強(qiáng)管理,學(xué)校先后制定了食堂食品采購驗(yàn)收制度,主副食品進(jìn)出庫制度,食堂付款制度,學(xué)校所用的米、面、油、醬醋等均按規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)采購。按教育局批復(fù)收取伙食費(fèi),并及時(shí)向?qū)W生出具合法票據(jù)(行政事業(yè)單位結(jié)算憑證);學(xué)校食堂能按要求建立帳冊,規(guī)范齊全,成本核算真實(shí)、準(zhǔn)確、合理,按規(guī)定計(jì)提人員報(bào)酬、設(shè)備維修、綜合管理費(fèi),伙食利潤控制在伙食收入的3%以內(nèi)。食堂收支情況每月在校務(wù)公開欄公布,每學(xué)期結(jié)束有學(xué)校膳管會、財(cái)務(wù)監(jiān)管小組進(jìn)行一次審核。
十月份在創(chuàng)建“財(cái)務(wù)管理規(guī)范學(xué)!惫ぷ黩(yàn)收中,得到了市局驗(yàn)收組的高度評價(jià),我們將再接再厲,把握好每一個(gè)環(huán)節(jié),推進(jìn)我校財(cái)務(wù)管理再上新臺階。
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巴鄉(xiāng)小學(xué)財(cái)務(wù)管理計(jì)劃
一、依據(jù)、原則:
1、為貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī),落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、均衡教育管理體制,促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展,依據(jù)當(dāng)?shù)卣畬χ行W(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則的規(guī)定,結(jié)合學(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)際,擬定本校財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則。2、學(xué)校財(cái)務(wù)管理的原則是:嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦學(xué)方針,堅(jiān)持公平、公開、透明原則,加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)核算,強(qiáng)化服務(wù)意識,努力提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平。
二、管理體制
1、學(xué)校財(cái)務(wù)工作應(yīng)由校長直接領(lǐng)導(dǎo)并接受教育局、財(cái)政局、物價(jià)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。學(xué)校財(cái)務(wù)由校長室主管,總務(wù)處集中核算,采用報(bào)賬制。校長為學(xué)校財(cái)務(wù)行為責(zé)任主體,對學(xué)校會計(jì)工作和會計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
2、學(xué)?沙闪⒂牲h支部、行政、工會、教職工代表、總務(wù)、財(cái)會等人參加的學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組,并同時(shí)成立相應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)審工作小組。內(nèi)審工作小組成員根據(jù)學(xué)校規(guī)?纱_定3-9人,由教職工大會推選產(chǎn)生,并報(bào)教體局備案。每學(xué)期結(jié)束后一周內(nèi)對學(xué)校財(cái)務(wù)制度、學(xué)校預(yù)算的執(zhí)行等財(cái)務(wù)工作情況進(jìn)行審查,并形成書面報(bào)告向?qū)W校教職工代表大會報(bào)告,同時(shí)將經(jīng)費(fèi)收支情況實(shí)行校務(wù)公開。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組設(shè)主辦會計(jì)、出納會計(jì)等崗位。財(cái)務(wù)人員按《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《中小學(xué)校會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定開展工作。
4、學(xué)校各賬務(wù)均應(yīng)納入學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組統(tǒng)一核算,各處室、各年級組、食堂、超市、物業(yè)不得另設(shè)帳外帳。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組主要工作職責(zé):科學(xué)編制預(yù)算;加強(qiáng)會計(jì)核算,強(qiáng)化資金管理,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,優(yōu)化資源配置;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。
6、學(xué)校經(jīng)費(fèi)審批堅(jiān)持“一支筆”和逐級審批原則。所有報(bào)賬應(yīng)由經(jīng)辦人簽字,相關(guān)處室、分管后勤校長審核,再報(bào)校長審批。重大支出項(xiàng)目必須先研究請示、再審批、然后才能實(shí)施。7、學(xué)校可設(shè)立由工會、教職工代表、總務(wù)、專業(yè)人員參加的學(xué)校采購小組,學(xué)校購置(教育局規(guī)定實(shí)施集中招標(biāo)、采購除外)材料、固定資產(chǎn)均應(yīng)由學(xué)校采購小組人員代表參與并證明。
三、預(yù)算管理
1、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,每年初(兩周內(nèi))由學(xué)校各職能處、室提出支出預(yù)算,由學(xué)校會計(jì)編報(bào)后報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組匯總。學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組根據(jù)“收支平衡,不留硬缺口”的原則,確保收入合法、穩(wěn)定,支出合理、有據(jù),將學(xué)校維持基本運(yùn)轉(zhuǎn)的日常經(jīng)費(fèi)和保證事業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)全部納入預(yù)算。2、學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組依據(jù)學(xué)校預(yù)算編制的要求,對學(xué)校年度預(yù)算進(jìn)行審核,并決定是否修改。
3、預(yù)算一經(jīng)確定,必須維護(hù)其嚴(yán)肅性,不得隨意調(diào)整。各處室、各部門按校長室審批的預(yù)算在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組監(jiān)督下嚴(yán)格執(zhí)行,確保每項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出都按預(yù)算規(guī)定的用途使用。
四、收入管理
1、經(jīng)費(fèi)收入的原則:嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,收足、收齊資金并足額入帳,不坐收坐支,不挪用。學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入包括財(cái)政撥款、上級補(bǔ)助收入、批準(zhǔn)的收費(fèi)、捐贈收入、其它收入(含固定資產(chǎn)承包企業(yè)的上繳)等。
2、三產(chǎn)承包應(yīng)實(shí)行公開和公平競爭的市場化運(yùn)作,提倡公開招標(biāo)、競標(biāo)。資產(chǎn)報(bào)廢,應(yīng)列出清單報(bào)總務(wù)處,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組監(jiān)督下,由總務(wù)處統(tǒng)一變賣,變賣收入及清單同時(shí)繳至財(cái)務(wù)室。
3、學(xué)生的各種繳費(fèi),由教務(wù)處、總務(wù)處提供應(yīng)繳學(xué)生名單,出納會計(jì)按班級對收費(fèi)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并填列清單,對所收費(fèi)用要在收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時(shí)與班主任核對,由班主任、出納會計(jì)共同簽字后反饋給校長,由分管校長檢查督促。4、學(xué)校收費(fèi)必須由會計(jì)室扎口管理,自覺接受教育主管部門、財(cái)政部門和物價(jià)部門監(jiān)督,各級部不可擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)生收費(fèi)的減免條件、比例、對象等必須報(bào)校長室審議決定。
5、加強(qiáng)對票據(jù)的管理。嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷手續(xù)。所有收費(fèi)必須按不同經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和規(guī)定分別使用省財(cái)政監(jiān)制的結(jié)算憑證、收費(fèi)憑證等合法票據(jù),不得開具自制、外購的非法票據(jù)或打白條,更不得只收費(fèi)不開據(jù)。
五、支出管理
1、根據(jù)“重點(diǎn)突出,效率優(yōu)先”的原則安排各項(xiàng)支出;樹立勤儉辦學(xué)的觀念,杜絕浪費(fèi),提高資金使用效益。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算規(guī)范使用,合理支出。2、實(shí)行大宗支出研究審批制度。對學(xué)校大宗物品的采購、集中的人員經(jīng)費(fèi)支出,達(dá)一定限額的,必須先由學(xué)校辦公會議研究,經(jīng)校長書面批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。各處室、各部門不得先采購、先支出再補(bǔ)審批手續(xù)或化整為零逃避審批。3、學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組可安排專人負(fù)責(zé)住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、養(yǎng)老金等社保經(jīng)費(fèi)收繳工作。對其他人員經(jīng)費(fèi)的發(fā)放要求是:
(1)按照人事制度改革要求實(shí)施崗位工資制。(2)校長室集體研究決定臨聘人員和人數(shù)。
(3)教職工繼續(xù)教育培訓(xùn)、假日加班、福利以及看望生病和對職工家庭困難補(bǔ)助等,所需資金納入學(xué)校預(yù)算管理,由學(xué)校會計(jì)室統(tǒng)一發(fā)放。
4、加強(qiáng)對學(xué)校日常公用經(jīng)費(fèi)的管理。電話費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、水電費(fèi)的報(bào)銷,要有經(jīng)辦人簽名,分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再報(bào)校長審批。
具體要求是:
(1)一切報(bào)銷憑證必須形式完整(有日期、內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額、大小寫、印章、收款人等)、內(nèi)容真實(shí)合法。原始憑證應(yīng)有事由、經(jīng)手人(制表人)、驗(yàn)收人(復(fù)核人)、證明人、審批人簽字,100元以上的購物原始憑證必須是稅務(wù)發(fā)票。
(2)實(shí)行辦公用品集中采購。凡學(xué)校教育教學(xué)及后勤管理中使用的辦公用品、電腦用耗材,均于學(xué)期前根據(jù)學(xué)期使用量,集中填報(bào)訂單,由學(xué)校集中征訂。學(xué)校對辦公用品等低值易耗品實(shí)行領(lǐng)用審批、出入庫登記制度。
(3)嚴(yán)格控制招待費(fèi)。學(xué)校來人用餐原則上在學(xué)校食堂接待,確需宴請的實(shí)行扎口管理,對口接待。嚴(yán)格執(zhí)行教育局有關(guān)規(guī)定,限制參陪人數(shù),控制煙、酒標(biāo)準(zhǔn)。招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)要附菜單。
(4)嚴(yán)格控制差旅費(fèi)。凡外出考察、參加會議、學(xué)習(xí)、短期培訓(xùn)等一律要經(jīng)校長批準(zhǔn),報(bào)銷時(shí)要附會議、培訓(xùn)的通知或邀請函等。差旅、外出學(xué)習(xí)等按從緊、從儉的原則安排,能合辦的不單獨(dú)辦,能一人辦的不多人辦,能用電子郵件、傳真等其他形式辦的不派人前往辦。凡單位出差人員使用校車,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,且不再享受出差補(bǔ)貼。出差補(bǔ)貼應(yīng)有明細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)。
(5)加強(qiáng)教材、教輔、報(bào)刊、資料的征訂管理。凡因教育教學(xué)確需征訂的教材、教輔、報(bào)刊、資料,先由教務(wù)處在預(yù)算中提出征訂計(jì)劃,再由校長室統(tǒng)一扎口管理,由會計(jì)室會同教務(wù)處一起實(shí)施。
六、往來管理1、對歷年形成的債務(wù)應(yīng)進(jìn)行臺帳登記,全面真實(shí)反映債務(wù)的形成原因、本金、利率、償還過程,對每一筆債務(wù)都應(yīng)進(jìn)行全面追蹤反映,使單位負(fù)債一目了然。
2、學(xué)校因事業(yè)發(fā)展在很多時(shí)候、很多方面必須舉債的,在經(jīng)校董事會和學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組論證通過的基礎(chǔ)上,向上履行新增債務(wù)審批手續(xù)。3、對應(yīng)收暫付款項(xiàng)要及時(shí)清理結(jié)算,不得長期掛帳;學(xué)校公款不得外借,非特殊情況不予私借;對非學(xué)校人員和無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位所借款項(xiàng)應(yīng)查明原因,限期歸還,造成損失的由誰負(fù)責(zé)誰償還。
4、因出差或購物等需要借款的,應(yīng)在一月內(nèi)歸還,否則從當(dāng)事人工資中扣還。學(xué)校工作人員調(diào)離,實(shí)行財(cái)產(chǎn)清查,由財(cái)務(wù)、食堂、物業(yè)管理等部門會簽制,憑會簽通知單辦理調(diào)離手續(xù)。學(xué)校內(nèi)審工作小組每年十二月份對債權(quán)進(jìn)行一次清核,對確定無法收回的應(yīng)收暫付款,要查明原因、分清責(zé)任,同時(shí)提出處理意見。5、代辦費(fèi)、假日活動(dòng)費(fèi)堅(jiān)持?顚S。代辦費(fèi)、假日活動(dòng)費(fèi)實(shí)行分年級按項(xiàng)目據(jù)實(shí)結(jié)算,每學(xué)期結(jié)算一次并將結(jié)算情況進(jìn)行公開、公示。
七、資產(chǎn)管理
1、學(xué)?倓(wù)處制訂固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置、低值易耗品管理、定期清算核資制度,建立健全固定資產(chǎn)內(nèi)部管理制度,加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)工作,明確崗位責(zé)任,保證固定資產(chǎn)的安全、完整,防止固定資產(chǎn)流失,并努力提高固定資產(chǎn)的使用效益。
2、基建維修項(xiàng)目必須經(jīng)校長室書面同意并附有學(xué);ňS修項(xiàng)目審計(jì)核定單或社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告方可報(bào)銷;報(bào)銷外購固定資產(chǎn)發(fā)票時(shí),須附由總務(wù)處驗(yàn)收人員簽名的資產(chǎn)接收清單。
3、學(xué)校每年定期組織內(nèi)審工作小組和總務(wù)處人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),對盤盈、盤虧、贈送、報(bào)廢等固定資產(chǎn)的處置要詳細(xì)說明原因,提出處理意見報(bào)校長室審批,做到帳帳相符,帳卡相符、帳物相符。
八、食堂、超市、物業(yè)管理
1、食堂、超市配有專職充卡員、對帳員,總務(wù)處負(fù)責(zé)食堂管理。食堂、超市主要以服務(wù)、方便師生員工學(xué)習(xí)、生活為宗旨。總務(wù)處充卡處每月定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表,次月5日前報(bào)校長室、學(xué)校會計(jì)室,每學(xué)期末與行政帳目一起進(jìn)行民主理財(cái)。
2、物業(yè)方面物品購置、維修、改造、下水管道疏通等,要經(jīng)總務(wù)處登記、核實(shí)。在物業(yè)實(shí)行物品管理承包制,實(shí)行物品損壞風(fēng)險(xiǎn)滯納金和精細(xì)化管理獎(jiǎng)懲制度,減少管理漏洞,盡量做到學(xué)校資產(chǎn)最大使用效率。九、資金安全
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組應(yīng)實(shí)行錢、帳、印章分管制度。建立健全現(xiàn)金和銀行存款的內(nèi)部管理牽制制度,堵塞各種漏洞,確保貨幣資金的安全、完整。2、嚴(yán)格遵守《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),加強(qiáng)資金的管理監(jiān)督。
(1)財(cái)務(wù)室要妥善保管好備用金,備用金實(shí)行?顚S,不得私自外借和挪用;
(2)財(cái)務(wù)室收取的現(xiàn)金必須及時(shí)繳存到學(xué)校帳戶,不得坐支;
(3)必須嚴(yán)格按規(guī)定的現(xiàn)金使用標(biāo)準(zhǔn)與范圍開支現(xiàn)金,確需存、取大額現(xiàn)金的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示落實(shí)安全保障措施;
(4)必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,實(shí)行日清月結(jié),保證帳、款相符,出現(xiàn)現(xiàn)金長款或現(xiàn)金短款,必須查明原因,報(bào)校長室批準(zhǔn)后才可予以相應(yīng)處理;(5)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作小組應(yīng)不定期地組織人員對財(cái)務(wù)室的備用金和食堂、各級部的庫存資金進(jìn)行檢查。
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