11年內審總結

下城區(qū)教育局201*年度內部審計工作總結

下城區(qū)教育局在區(qū)委區(qū)政府的正確領導下，圍繞全區(qū)共建共享“繁華時尚之區(qū)”的戰(zhàn)略定位，緊緊圍繞“提高質量、促進公平、打造高位高尚教育、爭創(chuàng)教育現代化強區(qū)”的總體目標，以區(qū)域教育生態(tài)理論為引領，進一步深化“高位均衡、輕負高質”特色實驗模式，使201*年下城區(qū)教育內審工作有了進一步完善和提高。

一、領導重視，進一步完善內審機構

審計工作是一項經濟監(jiān)督活動，領導重視才能有監(jiān)督力度。加強內部審計工作，有助于杜絕和減少損失浪費，使各單位能更加自覺遵守財經法規(guī)，促進廉政建設。我局領導正是基于對內審工作重要性的認識，把教育審計工作擺到重要的議事日程上，201*教育局內審室由局長邵偉華同志先后親自分管，內審管理體制更趨于規(guī)范，局內審人員也積極參加省市的內審培訓，加強自身建設，組織系統(tǒng)內審人員認真學習《審計署于內部審計工作的規(guī)定》、《審計基本準則》等一系列審計法規(guī)，加強內部管理，提高效益，為領導決策當好參謀和助手。

教育局在201*、1年初將審計工作列入全局工作計劃之中，并作為行風建設的重要措施之一。制訂了201*年教育局內審工作計劃，重大內容的審計事項，黨委班子多次集體聽取工作匯報，并提出解決問題的辦法和意見，研究對策。局領導在校（園）長會議上，多次強調內審工作的重要性，強化宣傳力度，提高校（園）長對內審工作的重要性和必要性的認識，從而理解和支持內審工作。局黨委決定將校（園）長離任、在任的審計結果，作為年終干部考察和聘任的依據，由此增強了內部審計工作的威懾力。領導的大力支持和周密步驟，為教育內部審計的開展鋪平了道路，形成氛圍，使我局連年被評為內部審計先進，在工作上取得了一定的成效。

建立了一支廉潔、專業(yè)、高效的內審隊伍。至今局系統(tǒng)內已有近半數財務人員持有中國內部審計協(xié)會頒發(fā)的內部審計人員崗位資格證書。內審人員全部具有會計專業(yè)中級職稱，善于提煉與交流內審工作經驗，提出新問題和辦法。201*年幾乎所有內審人員報名參加了杭州市內審協(xié)會組織為期四天的經濟責任審計培訓班，王志堅等9位同志獲得了內審崗位資格證書。201*年《新形勢下教育內部審計職能及作用》論文獲三等獎，201*年撰寫了《發(fā)現問題，關注問題背后存在的制度缺陷》的審計案例及《中小學校長離任審計中存在的問題及對策》等兩篇論文

二、明確職責，規(guī)范內審操作程序

內部審計工作是一項用客觀、公正、合理的方法評價經濟活動中的人和事，監(jiān)督和服務是審計工作相互依存的兩項職能，我們在工作中，對被審計單位不光是“挑刺”，而是一分為二地肯定成績，找出問題，進而分析和解決問題，鞏固和發(fā)展成績，把服務寓于監(jiān)督之中。同時，我們嚴格按照《審計暑關于內部審計工作的規(guī)定》作為審計依據、目的、內容、程序、方法和要求開展審計工作。為了保證審計工作的公正性，在區(qū)審計部門的幫助下，我們規(guī)范了內審操作程序。其一、年初按審計工作計劃和局黨委指定的項目進行立項，確定被審單位、內容、范圍。其二、組織內審人員，明確審計工作要求和紀律。其三、提前三天發(fā)通知書，使其明確審計時間和要求準備的材料。其四、要求被審單位法人承諾所提供本單位的所有帳戶的真實性。其五、將審計情況反饋給被審單位領導讓其簽字蓋章。其六、評價結果書或處理結果書送至被審單位。其七、對存在的問題，要求被審單位限期整改，審計人員在規(guī)定時間進行檢查。

201*年，我局組織審計人員對6個校園的法人離任進行了經濟責任審計，對體制調整學校和幼兒園進行了資產清查，取得了良好效

果。

自從我局成立“下城區(qū)財政結算中心教育分中心”后，系統(tǒng)的行政帳已較為規(guī)范，內審的重點轉移到資產的管理和保值增值、食堂帳戶的管理及食堂成本的核算。內部審計也由原來的送審轉變?yōu)樯祥T審計，使審計的內容更加廣泛，同時也提高審計的質量。

三、確定任務，建立健全內部控制制度

我局內審任務一是對離任的校（園）長及直屬單位領導進行經濟責任離任審計，對責任期間的經濟活動有個客觀公正評價；二是對在任的校（園）長及直屬單位領導進行財務收支情況審計，幫助指出存在的問題，以便及時糾正。三是對專項經費（指城市教育費附加和捐資助教款）進行專項督查，促進資金�？顚Ｓ茫凰氖菍︻A算內外經費，食堂財務管理進行抽查，對師生伙食收費，食堂經費盈虧率作明確規(guī)定；五是對固定資產及現代化教育設備進行效率監(jiān)督，促使他們更充分發(fā)揮教育教學的作用；六是對學校收費情況的審計；七是對校（園）舍的翻建、改建或新建項目且資金在一萬元以上的項目進行基建工程決算審計；八是對預算執(zhí)行情況及資金使用情況的審計；九是對學校工會帳戶的收支情況的審計；十是對突發(fā)性的事件（如舉報等）進行審計。

通過審計，我們對所屬單位財務工作中存在的一些問題從制度上加以完善。我局對《關于財務管理實施細則的補充規(guī)定》、《關于校（園）舍維修（裝修）管理工作的規(guī)定》、《關于財務電算化管理的暫行規(guī)定》、《關于加強捐資助學款管理的通知》、《關于食堂財務管理的暫行規(guī)定》等規(guī)章制度進行了修定，并制定《關于下城區(qū)教育事業(yè)單位實施會計集中結算財務管理辦法》、《財務人員管理規(guī)則》、《票據管理規(guī)則》、《應收應付款項管理規(guī)則》、《固定資產管理規(guī)則》、《關于規(guī)范校園出租房管理的規(guī)則》、《教育局政府采購規(guī)則》及《基建維修工作規(guī)

則》等規(guī)章制度，規(guī)范了財務工作，使基層財務人員在工作中有章可循，提高解決實際問題的能力，保證基礎教育事業(yè)健康發(fā)展，提高了教育經費的使用效益。同時這一系列制度的制定和完善，得到省教育廳、杭州市教育局的充分肯定。

四、成效顯著，為教育改革和發(fā)展服務

創(chuàng)新、規(guī)范、發(fā)展是一個整體。內審工作不斷促進財務工作的規(guī)范化，有力地推動和保障下城區(qū)教育事業(yè)的迅速發(fā)展。

首先，加強審計監(jiān)督，促進廉政建設。發(fā)揮內部審計對領導干部的監(jiān)督，對其進行客觀公正，實事求是的評價，充分發(fā)揮內審“一審、二幫、三促進”的作用。對審計中發(fā)現的違反財務制度的問題。我們及時向局領導匯報，局領導非常重視內審反映的問題，多此進行專題討論，從審計調查到局監(jiān)察室介入。根據局領導的要求，內審室從201*年開始介入后勤中心組織的政府招標采購供應，對招投標過程實施監(jiān)督。局內審室的工作充分得到局領導的肯定，在基層干部大會上局領導也再三強調規(guī)范財務管理，杜絕“小金庫”等一些違紀違規(guī)現象。這樣起到查錯防弊，堵塞漏洞的作用，促進學校加強財務管理，促進學校領導廉潔自律和開源節(jié)流。

其次，規(guī)范收費行為，樹教育新形象。實行一費制后，學校除伙食費外已沒有其他收費項目。在中小學自辦營養(yǎng)午餐食堂收費上，通過審計，發(fā)現各學校收費不同，有的學校吃得好，收費低，受到家長、學生的歡迎，就連家住學校附近，家中有人燒飯的學生也要求到學校就餐；有的學校反映不好，在審計中還發(fā)現有教師伙食擠占學生伙食、盈余率過高、學生伙食費沒�？顚Ｓ玫痊F象。由此，教育局制定了《關于食堂財務管理的暫行規(guī)定》，并于201*年秋季開始統(tǒng)一收費標準，“規(guī)定學生伙食費必須等于低于市營養(yǎng)午餐中心的收費標準，而教師收費必須高于或等于營養(yǎng)午餐收費標準，伙食費盈虧率上下不超過

5%，伙食費嚴格做到�？顚Ｓ玫取薄＿@樣在全區(qū)教育系統(tǒng)范圍內，基本規(guī)范食堂財務管理，并要求食堂財務帳每月公布，接受廣大家長、學生的監(jiān)督。

開展專項經費審計，向審計要效益。內部審計不但是財務經費審計，而且要提高經費的使用效益和社會效益。我局對基建項目和設施設備維修都進行項目審計，為教育經費的使用提高了效益。

五、創(chuàng)新審計思路，加強審計監(jiān)督

在教育審計工作中，我們始終圍繞“創(chuàng)新、規(guī)范、發(fā)展”的思路去審計，加強審計監(jiān)督，真正做到突破陳規(guī)，與時俱進。

在201*年暑期基層干部大會上，局領導明確宣布：今后，除省市義務教育經費檢查、物價檢查、區(qū)審計局對教育經費進行常規(guī)審計之外，教育局內審、監(jiān)察等部門將結合“小金庫”檢查、專項資金審計、“校安工程”檢查等，對教育經費進行專項審計，加強審計力度，切實保證教育經費安全、規(guī)范、高效運行。同時，困難學生的資助、捐助助教款的收取和使用等要按制度規(guī)范操作，廣泛接受群眾和社會的監(jiān)督。

內部審計是較高層次的經濟監(jiān)督活動，隨著市場經濟和教育事業(yè)不斷發(fā)展，內部審計也從一般財務審計擴展到內部控制，效益審計，已成綜合審計監(jiān)督，也是促進內部財務管理的必要措施。我局對審計中發(fā)現的問題，重視其糾正、整改工作，審計人員定期上門檢查，真正做到有錯必糾，規(guī)范管理。

創(chuàng)新，是下城教育的一貫特色，圍繞下城教育“高位運作，重心下移，穩(wěn)步推進，和諧發(fā)展”的戰(zhàn)略目標，局內審工作積極探索、大膽實踐，連年被評為省、市內審工作先進單位。針對教育系統(tǒng)成立了會計核算中心這一核算平臺，系統(tǒng)內行政帳務處理已較規(guī)范的情況，擴展內部審計外延。調整審計方式，由原來的單位送審變?yōu)樯祥T審計，

進一步方便被審計單位。與此同時也便于及時取證、溝通，從而提高了審計的質量。由此可見，創(chuàng)新的思路是以觀念創(chuàng)新為前提的，觀念創(chuàng)新的實質是對實際工作效果的有機提升。

把管理服務的思想融會在日常的內部審計工作中，變單純的經濟監(jiān)督為監(jiān)督和服務并舉。隨著時代的變遷，政治、經濟環(huán)境的改變，內部審計已由財務審計逐步擴展為包括財務事項和非財務事項在內的業(yè)務審計，內部審計除了具有傳統(tǒng)的防弊功能外，更具有積極的興利功能。

回顧近年來，在市、區(qū)審計局的關心下，教育局領導的重視下，我局完善了內部審計機構，建立健全內部審計工作職責和程序，通過教育內審工作，提高了辦學效益，為我區(qū)基礎教育的發(fā)展起到了積極推進作用。我們的內審工作必將為創(chuàng)一流教育服務，為打造高水平教育強區(qū)服務，為推進下城教育事業(yè)的發(fā)展服務，為教育經費的安全和干部的安全筑起強大的屏障。

下城區(qū)教育局

二0一一年十一月十四日

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�？h地稅局內部審計工作總結

市局督察內審科：

201*年我局內部審計工作在市局黨組和縣局黨組的直接領導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習貫徹科學發(fā)展觀，認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求，按照市局有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導本局內部審計機構在加強單位經濟管理和實現經濟目標等方面發(fā)揮積極的作用，實現內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度，確定了“領導離任與工程竣工決算項目”兩項必審，全面加強領導人任期內經濟責任審計、堅持“有離必審”和“先審后離”等經濟責任審計方針，通過經濟責任審計，不僅達到了客觀評價各分局、中心所一把手的工作業(yè)績，確保國有資產和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據。重視專項審計和審計調查，加強大宗資產采購比價審計、加強內控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標，201*年度根據市局工作安排，進行了全市內審互查，內審工作組利用一個多星期的時間對本局屯子中心稅務所管理情況進行就地審計，重點審計了201*年度稅收任務完成情況、內部制度建設和行政管理執(zhí)行情況、稅收管理稅款征收入庫情況、稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行情況、廉潔自律執(zhí)行情況等內部審計工作。在內部審計工作中，重點注意了嚴把審計程序關。在對中心稅務所內部審計時，注意審計了審前調查，制定實施方案，印發(fā)審計通知書，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴把審計實施關，實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內容、審計目標進行，審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關的審計準則。嚴把審計報告關，對檢查結束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關的事實，包括被審計單位的財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財務收支的事實清楚，審計報告中審計工作底稿中的有關數字相符。嚴把審計處理關，注意重點審查審計揭露問題清楚，數字確鑿，定性準確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當。嚴把審計評價及建議關，審計評價是內部審計機關對被審計單位及被審計人員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽，特別是對領導干部任期管理審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對�？h地稅系統(tǒng)的稅務管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內部審計工作得到了縣局黨組的高度評價。201*年我局要理清思路，對重點崗位、重點環(huán)節(jié)要重點管理審計，嚴格按照市局的工作要求在今后的內審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進工作方法，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。

�？h地方稅務局

二○一一年十二月五日

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