月末會計應做的工作總結

月末會計應做的工作總結

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--福利費貸：應付福利費

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2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費

中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇中國會計網(wǎng)（主辦5|4u5Hbm*z

貸：其他應付款--職工教育費

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3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費借：管理費用--工會經(jīng)費貸：其他應付款--工會經(jīng)費

二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊三、攤銷費用

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借：管理費用（或營業(yè)費用等）

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貸：待攤費用（或長期待攤費用）

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四、計提稅金

借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金--營業(yè)稅

L#?.kP0}貸：應交稅金--城建稅貸：其他應交款--教育費附加

中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇中國會計網(wǎng)（主辦L6yLn$WUpM9Cw2z;nL

五、結轉各種收入1、結轉主營業(yè)務收入借：主營業(yè)務收入貸：本年利潤

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k0G+4g4x0m2、結轉其他業(yè)務收入借：其他業(yè)務收入貸：本年利潤

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六、結轉成本、支出、稅金1、結轉成本

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借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本2、結轉其他業(yè)務支出借：本年利潤

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貸：其他業(yè)務支出

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3、結轉營業(yè)外支出借：本年利潤貸：營業(yè)外支出4、結轉稅金借：本年利潤

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貸：主營業(yè)務稅金及附加七、結轉各項費用1、結轉管理費用借：本年利潤

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貸：管理費用

4N4hSc:?2、結轉財務費用借：本年利潤貸：財務費用

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3、結轉營業(yè)費用借：本年利潤貸：營業(yè)費用

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1m93d6E+h?0qCb%^H0A八、季度計提所得稅1、提取時借：所得稅

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貸：應交稅金--所得稅2、結轉所得稅借：本年利潤貸：所得稅

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3、上繳所得稅借：應交稅金--所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

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月末會計應做的工作總結

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--福利費貸：應付福利費

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2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費

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貸：其他應付款--職工教育費

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3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費借：管理費用--工會經(jīng)費貸：其他應付款--工會經(jīng)費

二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊三、攤銷費用

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借：管理費用（或營業(yè)費用等）

中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇中國會計網(wǎng)（)主辦5l&_4X)U2p!`+B

貸：待攤費用（或長期待攤費用）

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四、計提稅金

借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金--營業(yè)稅

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五、結轉各種收入1、結轉主營業(yè)務收入借：主營業(yè)務收入貸：本年利潤

中國會計社區(qū)*q1M6pF![5D,4v-v$w5@#m;J6p#r

:k0G+J4g4x0I(m2、結轉其他業(yè)務收入借：其他業(yè)務收入貸：本年利潤

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中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇中國會計網(wǎng)（)主辦-s-D#y/H(3、結轉營業(yè)外收入借：營業(yè)外收入貸：本年利潤

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中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇中國會計網(wǎng)（)主辦3c2p2V"C3e#E9O#z%w

借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本2、結轉其他業(yè)務支出借：本年利潤

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貸：其他業(yè)務支出

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3、結轉營業(yè)外支出借：本年利潤貸：營業(yè)外支出4、結轉稅金借：本年利潤

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貸：主營業(yè)務稅金及附加七、結轉各項費用1、結轉管理費用借：本年利潤

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貸：管理費用

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3、結轉營業(yè)費用借：本年利潤貸：營業(yè)費用

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貸：應交稅金--所得稅2、結轉所得稅借：本年利潤貸：所得稅

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3、上繳所得稅借：應交稅金--所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

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