加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審 強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)內(nèi)審總結(jié)

加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)

新桐鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

為了在村支“兩委”換屆前對(duì)村干部任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工作業(yè)績(jī)有一個(gè)公正的評(píng)價(jià)，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個(gè)明白，還干部一個(gè)清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動(dòng)農(nóng)村民主法制建設(shè)，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)市委組織部、市農(nóng)工辦《關(guān)于全面開(kāi)展村主要干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的實(shí)施方案》精神和鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求，新桐鄉(xiāng)成立了審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)轄區(qū)內(nèi)7個(gè)行政村集體財(cái)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果總結(jié)如下：

一、工作步驟

1、統(tǒng)一思想、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為保證審計(jì)工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)長(zhǎng)為組長(zhǎng)、副書(shū)記和紀(jì)檢書(shū)記為副組長(zhǎng)的審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括鄉(xiāng)紀(jì)委委員、組織干事、村帳代理會(huì)計(jì)及財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦工作人員。并且召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，使大家充分認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)工作能否圓滿完成，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計(jì)質(zhì)量，我們對(duì)審計(jì)工作人員進(jìn)行了培訓(xùn)，同時(shí)要求審計(jì)人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)長(zhǎng)在審計(jì)工作動(dòng)員會(huì)上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計(jì)人員弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一個(gè)處理一個(gè)，決不手軟，明確各駐村辦點(diǎn)干部為第一責(zé)任人，同時(shí)把這次審計(jì)工作與年終工作的評(píng)優(yōu)評(píng)先進(jìn)行掛鉤，把責(zé)任落實(shí)到位。通過(guò)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，從而保證了審計(jì)工作在短期內(nèi)順利完成。

2、界定范圍、明確分工

本次村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，全市統(tǒng)一界定審計(jì)范圍為201*年1月1日至201*年6月30日（重點(diǎn)審計(jì)是201*年7月至201*年6月）。審計(jì)內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負(fù)責(zé)調(diào)查審核；二是財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況，包括財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金、承包上交、集體積累等內(nèi)容，由財(cái)政辦人員和村帳代理員負(fù)責(zé)核查；三是村民關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，包括集體資產(chǎn)處、債權(quán)債務(wù)問(wèn)題、土地發(fā)包承包問(wèn)題、村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)問(wèn)題等，由紀(jì)檢線人員負(fù)責(zé)調(diào)查。

3、完善程序、講究方法

完善工作程序：在審計(jì)工作開(kāi)展之前，召開(kāi)了動(dòng)員大會(huì)，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計(jì)工作計(jì)劃，向各村下達(dá)了審計(jì)書(shū)面通知，各村都張貼了審計(jì)公告，最后為各村出具了審計(jì)報(bào)告，審計(jì)整個(gè)過(guò)程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實(shí)性。

講究審計(jì)方法：主要做到“六審，六查”，一審財(cái)產(chǎn)物資，查賬、物是否相符；二審存款現(xiàn)金，查賬款是否相符；三審各級(jí)收支，查是否符合規(guī)定；四審集體積累，查去向是否清楚；五審承包上交，查合同是否兌現(xiàn)；六審各項(xiàng)往來(lái)，查債權(quán)債務(wù)是否落實(shí)。同時(shí)由村級(jí)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)延伸到村集體債權(quán)債務(wù)、農(nóng)民低保、各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼、新農(nóng)村建設(shè)資金以及村主要干部廉潔自律、創(chuàng)業(yè)承諾等專項(xiàng)審計(jì)，挖掘了審計(jì)工作的深度，切實(shí)拓展和延伸了審計(jì)范圍，做到了全方位審計(jì)。審計(jì)人員十分注意認(rèn)真聽(tīng)取村民主理財(cái)小組和村民意見(jiàn)，充分發(fā)揮民主理財(cái)小組作用，自覺(jué)接受群眾的監(jiān)督；注意遵守審計(jì)紀(jì)律，在未作正式結(jié)論前，沒(méi)有散布不負(fù)責(zé)任的言論。通過(guò)審計(jì)，對(duì)各村的財(cái)務(wù)都撰寫(xiě)了審計(jì)報(bào)告，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)村干部貪污、挪用、擠占集體資產(chǎn)和資金的現(xiàn)象。我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中始終堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正，嚴(yán)格把握帳薄憑證的審核和內(nèi)查外調(diào)的取證，從而確保了審計(jì)的質(zhì)量，

4、搞好公開(kāi)、彰顯民主

財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)束后，7個(gè)村全部進(jìn)行了財(cái)務(wù)公開(kāi)，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督。通過(guò)此次村級(jí)財(cái)務(wù)的審計(jì)，一是達(dá)到了給農(nóng)民群眾一個(gè)明白，還村干部一個(gè)清白的目的；二是達(dá)到了保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動(dòng)農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的。

二、主要存在問(wèn)題

一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租、出售、轉(zhuǎn)讓等過(guò)程中沒(méi)有在財(cái)務(wù)上形成臺(tái)帳和說(shuō)明，沒(méi)有按合同或協(xié)議建立收入臺(tái)帳，容易造成村集體資產(chǎn)的流失。

二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒(méi)有及時(shí)清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三是白條抵庫(kù)現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)淡薄，村財(cái)務(wù)管理制度比較松懈，財(cái)務(wù)報(bào)銷制度不夠規(guī)范，單據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，白條報(bào)銷的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，餐費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等一些費(fèi)用用“白條子”，造成白條抵庫(kù)現(xiàn)象。

四是非生產(chǎn)性開(kāi)支較大。部分村為“跑項(xiàng)目”、“要資金”，請(qǐng)客送禮，將一些不明了的開(kāi)支列入招待費(fèi)中，致使招待費(fèi)虛高。

五是村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)沒(méi)有真正落實(shí)到位。雖然對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實(shí)際操作中往往打折扣。有的村擔(dān)心財(cái)務(wù)公開(kāi)影響工作，往往簡(jiǎn)化公開(kāi)程序，減少公開(kāi)內(nèi)容，有關(guān)資金支出問(wèn)題，避重就輕、避實(shí)就虛，只公布一級(jí)科目，把隱性開(kāi)支和不正當(dāng)開(kāi)支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級(jí)財(cái)務(wù)猶如霧里開(kāi)花，無(wú)法了解資金的詳細(xì)用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)后群眾的意見(jiàn)建議不重視、不及時(shí)處理和反饋，溝通渠道不暢通，財(cái)務(wù)公開(kāi)的實(shí)際效果并不理想。

六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒(méi)有按照市里要求進(jìn)行招標(biāo)，致使工程存在包工不包料的問(wèn)題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報(bào)帳，導(dǎo)致村帳白條五花八門，數(shù)額巨大；項(xiàng)目工程支付過(guò)程中，有的沒(méi)有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個(gè)人，且以白條形式入帳；部分工程完工后，結(jié)算無(wú)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，以一張自制白條或收據(jù)做帳，有的甚至不結(jié)算。

三、意見(jiàn)和建議

建立健全村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度和保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督機(jī)制，使財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序，逐步走上科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的軌道。當(dāng)前的重點(diǎn)是要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村基層財(cái)務(wù)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范制度、夯實(shí)基礎(chǔ)、強(qiáng)化監(jiān)督、落實(shí)公開(kāi)、抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)等為重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。

通過(guò)以上措施，內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)肅查處財(cái)務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀(jì)行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計(jì)的服務(wù)職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級(jí)規(guī)范經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)行為，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)積極進(jìn)言獻(xiàn)策。鄉(xiāng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)開(kāi)展的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，在加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)等方面，發(fā)揮了積極的作用。

新桐鄉(xiāng)內(nèi)部審計(jì)工作小組201*年9月30日

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淑村鎮(zhèn)人民政府201*年上半年內(nèi)部審計(jì)

工作總結(jié)

半年來(lái)，在鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，我們堅(jiān)持“履行審計(jì)職能，實(shí)施監(jiān)督制度”的工作方針，圓滿地完成了我鎮(zhèn)201*年內(nèi)部審計(jì)上半年工作計(jì)劃，在提高資金使用效益、加強(qiáng)資金管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面取得了積極的成效。

一、規(guī)范工作程序，確保工作質(zhì)量。首先，我們明確了所有的工作程序必需認(rèn)真執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策、法律法規(guī)。努力做到依法依規(guī)，實(shí)事求是，既不放縱違法違紀(jì)行為，亦不脫離實(shí)際情況找問(wèn)題，加大監(jiān)督力度，保證規(guī)范動(dòng)作。

二、重視內(nèi)審團(tuán)隊(duì)的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量結(jié)果。首先要進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高思想素質(zhì)；然后要認(rèn)真執(zhí)行繼續(xù)教育制度，一方面加強(qiáng)了處內(nèi)審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，另一方面，組織內(nèi)審參加審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，及時(shí)掌握和交流審計(jì)領(lǐng)域新知識(shí)、新規(guī)范、新法規(guī)，不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；最后要培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神，努力把審計(jì)人員建設(shè)成一支政治上成熟、業(yè)務(wù)上精通、作風(fēng)上頑強(qiáng)的和諧內(nèi)審隊(duì)伍，有效開(kāi)展審計(jì)工作。

三、以規(guī)范財(cái)務(wù)行為為中心，促進(jìn)和提高財(cái)經(jīng)管理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，以“規(guī)范財(cái)務(wù)行為”為中心，嚴(yán)守規(guī)范、加強(qiáng)監(jiān)督，以建立內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)體系，既幫助被審單位規(guī)范財(cái)務(wù)行為；幫助被審單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員弄清發(fā)生錯(cuò)弊的根源。促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，杜絕各種損失浪費(fèi)，避免國(guó)有資產(chǎn)的流失；促進(jìn)被審計(jì)單位及時(shí)整改；促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)廉政建設(shè)。認(rèn)真幫助被審計(jì)單位會(huì)計(jì)弄清錯(cuò)弊的原因，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)財(cái)務(wù)部門依法管理，達(dá)到了為基層單位服務(wù)的目的，效果明顯。

在鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，雖然取得一定成績(jī)，但還存在一些差距和不足，為鞏固和發(fā)展已取得的工作成果，切實(shí)把審計(jì)工作落到實(shí)處，在今后將主要抓好以下幾方面工作：

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，繼續(xù)對(duì)資金流量較大的單位進(jìn)行定期審計(jì)。鞏固成績(jī)，彌補(bǔ)不足，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能。

2、進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序，提高審計(jì)質(zhì)量，加強(qiáng)系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化建設(shè)。認(rèn)真貫徹《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》，加強(qiáng)宣傳和學(xué)習(xí)，強(qiáng)化自身建設(shè)；積極探討經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)和管理審計(jì)；繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

3、與相關(guān)部門配合，有計(jì)劃、有步驟、有重點(diǎn)地開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。

淑村鎮(zhèn)人民政府201*年7月15日

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