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公 司 資 產(chǎn) 盤 點 總 結(jié)201*

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公 司 資 產(chǎn) 盤 點 總 結(jié)201*

公司資產(chǎn)盤點總結(jié)201*-02-1109:37:45|分類:公司資料|標(biāo)簽:公司資產(chǎn)盤|字號大中小訂閱.

公司資產(chǎn)是完成生產(chǎn)任務(wù)的物質(zhì)條件和保障,為提高公司資產(chǎn)的使用效率,防止資產(chǎn)的損壞和流失,我工務(wù)部按照公司規(guī)定在201*年12月15日12月20日對所轄范圍內(nèi)的公司資產(chǎn)進行了一次全面盤點清查,在工務(wù)部各位同事的共同努力下順利完成了本年的公司資產(chǎn)盤點工作。盤點工作的順利完成與各位領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和幫助是密不可分的,在這里表示衷心的感謝,F(xiàn)對本次盤點工作總結(jié)如下:

本次盤點工作的重點是對工務(wù)部所管轄范圍內(nèi)的各公司資產(chǎn)進行實地盤查,落實各公司資產(chǎn)存放地點、資產(chǎn)狀況、以及具體保管人和設(shè)備負(fù)責(zé)人等。并且全面落實了本部門公司資產(chǎn)實物管理的各項基礎(chǔ)信息,以現(xiàn)場實物盤點為依據(jù),對使用部門、責(zé)任人以及存放地點等相關(guān)信息進行了補充和修改,進一步完善了公司資產(chǎn)明細(xì)賬,做到賬實、賬賬相符。

本次公司固定資產(chǎn)盤點中的廠區(qū)建筑及配套設(shè)施、消防設(shè)備、配電系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、單體空調(diào)設(shè)備、太陽能熱水系統(tǒng)、庭院燈(太陽能)、廠區(qū)路燈與公司原賬面統(tǒng)計數(shù)據(jù)相符。我們又對新增加的維修、保潔、保安、宿舍等物品進行初次盤點,對盤點數(shù)據(jù)進行了詳細(xì)記錄并且劃分相關(guān)的責(zé)任人。

在本次盤點中,我們發(fā)現(xiàn)公司資產(chǎn)管理存在以下問題:

1.公司資產(chǎn)管理缺乏科學(xué)管理,沒有相關(guān)的管理制度,賬簿不健全。

2.公司大量的資產(chǎn)未能形成可供有效使用的固定資產(chǎn),不少資產(chǎn)處于長期閑置或者半閑置狀態(tài)。

3.設(shè)備、操作臺更新速度加快,被淘汰的資產(chǎn)設(shè)備不少是未達到規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)管理折舊年限,而成為閑置資產(chǎn)。

4.一些管理部門或人員由于沒有很好的與具體使用部門相結(jié)合,沒有經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的調(diào)差研究或出于個人動機造成盲目投資,產(chǎn)生閑置。

針對公司資產(chǎn)管理存在的諸多問題,我部門認(rèn)為可從以下方面入手進行管理:1、建立投資管理控制制度與責(zé)任追蹤管理。

一是設(shè)備采購部門要廣泛進行市場調(diào)研,捕捉信息,采購最新最好的設(shè)備,切實為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益;

二是建立投資管理控制制度。

三是實行固定資產(chǎn)投資的責(zé)任追蹤管理。

通過對固定資產(chǎn)投資各個環(huán)節(jié)的嚴(yán)格管理、層層落實責(zé)任人的方法,隨時發(fā)現(xiàn)問題,對造成固定資產(chǎn)投資不良后果的行為,要追究其責(zé)任人,嚴(yán)加懲處。2、強化固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作。

一是編制固定資產(chǎn)目錄。以明確固定資產(chǎn)的核算范圍,作為固定資產(chǎn)核算的依據(jù);二是建立按固定資產(chǎn)類別開設(shè)的固定資產(chǎn)登記簿,記錄各類固定資產(chǎn)增減變化和結(jié)余情況,它相當(dāng)于固定資產(chǎn)二級賬;

三是建立健全固定資產(chǎn)卡片制度。固定資產(chǎn)卡片實際上是以每一獨立的固定資產(chǎn)項目為對象開設(shè)的專用明細(xì)賬,它相當(dāng)于固定資產(chǎn)的三級賬。企業(yè)收入固定資產(chǎn)時設(shè)立卡片,登記固定資產(chǎn)的名稱、類別、編號、預(yù)計使用年限、原始價值、建造單位等原始資料。在使用過程中,凡有固定資產(chǎn)大修理、內(nèi)部轉(zhuǎn)移和停止使用等業(yè)務(wù),都應(yīng)在卡片中進行登記,固定資產(chǎn)報廢或調(diào)出時,則登記有關(guān)調(diào)出和報廢日期、原因等資料,并注銷其卡片;

四是建立健全固定資產(chǎn)實物賬。按照各類固定資產(chǎn)的類別、項目、使用地點、使用班組、使用人等內(nèi)容建立實物賬,做到賬卡物相符。

3、實行固定資產(chǎn)歸口分級管理。針對賬實不符的問題,應(yīng)實行固定資產(chǎn)的歸口分級管理。固定資產(chǎn)的歸口分級管理,就是在財務(wù)部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下,按固定資產(chǎn)的類別,由廠部各職能部門負(fù)責(zé)歸口管理,按各類固定資產(chǎn)的使用地點,由各級使用單位負(fù)責(zé)具體管理,進一步落實到班組和個人,并實行與崗位責(zé)任制相結(jié)合的固定資產(chǎn)管理制度。

4、建立健全固定資產(chǎn)采購、維護、保險等制度。針對公司閑置資產(chǎn)調(diào)劑和處置不及時、資產(chǎn)浪費現(xiàn)象嚴(yán)重的問題,應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)采購、維護、保險等制度。一是建立健全固定資產(chǎn)的職務(wù)分離與相應(yīng)責(zé)任控制制度。規(guī)定固定資產(chǎn)在采購、調(diào)出、修理、報廢等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中,負(fù)責(zé)采購、調(diào)出、修理、報廢等業(yè)務(wù)的執(zhí)行人員應(yīng)與負(fù)責(zé)審批、保管、付款或收款、記賬的人員相分離,并明確其相關(guān)職責(zé),控制固定資產(chǎn)流失;二是設(shè)備使用及管理部門建立固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度,建立固定資產(chǎn)逐項定期維修、保養(yǎng)記錄,領(lǐng)導(dǎo)要定期檢查并做好記錄;

三是建立固定資產(chǎn)保險制度。規(guī)定專門機構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)保險的投保、賠付等工作。針對固定資產(chǎn)管理存在的問題,日常應(yīng)不定期地召開專題分析會議。每年年底必須召開固定資產(chǎn)管理的專題分析會議,檢查固定資產(chǎn)各項管理制度的執(zhí)行情況,并書面寫出分析報告;四是及時調(diào)劑或處置閑置資產(chǎn),提高資產(chǎn)利用率。要樹立資產(chǎn)有償占用的觀念,一項資產(chǎn)如果不能給企業(yè)創(chuàng)造直接或間接的經(jīng)濟效益,就應(yīng)該重新審視這項資產(chǎn)的有用性,判斷其是否屬于閑置資產(chǎn)。對閑置資產(chǎn),應(yīng)及時申請調(diào)劑使用,實在無調(diào)劑使用價值的,應(yīng)盡快處置;五是實行固定資產(chǎn)的增加驗收、報廢鑒定管理。管好固定資產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)是在固定資產(chǎn)增加時嚴(yán)格把好驗收關(guān),財務(wù)人員協(xié)同資產(chǎn)管理人員深入現(xiàn)場,根據(jù)固定資產(chǎn)的交接憑證,認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的驗收和交接工作,做到手續(xù)完備、責(zé)任清楚,保證新增固定資產(chǎn)進入企業(yè)處于完好的狀態(tài)。固定資產(chǎn)報廢,要嚴(yán)格掌握,慎重處理。財務(wù)部門要認(rèn)真履行固定資產(chǎn)報廢的審批手續(xù),把好固定資產(chǎn)報廢審批關(guān),根據(jù)報廢固定資產(chǎn)的實際情況與原因,提出處理意見,報請領(lǐng)導(dǎo)審批后,方可處理。對確已喪失使用價值的固定資產(chǎn)的報廢,必須經(jīng)過審查鑒定,對專業(yè)性較強的專用設(shè)備報廢,必須由專業(yè)技術(shù)人員審查、鑒定,取得技術(shù)鑒定書,申請詳細(xì)理由,按規(guī)定程序報上級主管部門批準(zhǔn),基層單位一律不得擅自報廢處理。通過此次公司資產(chǎn)盤點工作,明確了我部門下一步公司資產(chǎn)管理工作的重點:

1、加強管理。把公司資產(chǎn)管理作為部門管理中的一項重要日常工作,常抓不懈,規(guī)范程序,把好出入關(guān),健全賬、證、卡的信息。加強核算,確保資產(chǎn)賬和實物賬保持一致。2、嚴(yán)格檢查。對所管轄的公司資產(chǎn)每月進行一次自查,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。

3、抓好落實。重點做好公司資產(chǎn)的日常管理和制度落實工作,在加強日常管理的同時,抓好各項制度落實的督促檢查,搞好協(xié)調(diào)、銜接,督導(dǎo)各部門抓好落實,努力把我部門公司資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。在這次盤點中,很多同事對自己所負(fù)責(zé)的區(qū)域或范圍積極主動的去清查和整理,從而進一步體現(xiàn)了各位同事對該項工作的重視和積極主動的配合,這種積極主動的態(tài)度值得表揚,而且更需要各位同事在其他工作中繼續(xù)保持

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資產(chǎn)盤點制度

第一章總則

第一條為加強資產(chǎn)管理,保證資產(chǎn)的真實、準(zhǔn)確、有效、帳實相符,加強管理人員的責(zé)任心,特制定本制度。

第二條本制度所稱資產(chǎn),是指企業(yè)擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。

第三條本制度適用公司及下屬門市店。

第二章盤點范圍

第四條存貨盤點,包括原材料、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、低值易耗品以及各公司下屬的門市店內(nèi)存貨等。

第五條貨幣資金盤點,包括現(xiàn)金、銀行存款、及門市店現(xiàn)金等貨幣資金和有價證券。

第六條固定資產(chǎn)盤點,包括生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、信息設(shè)備,各公司下屬的門市店固定資產(chǎn),以及以費用報銷形式購入,屬保管性質(zhì)非低值易耗品資產(chǎn)。

第三章盤點方式

第七條年終盤點:每年春節(jié)假期結(jié)束后上班第一周進行存貨全面盤點。第八條月末盤點:每月月末最后一天,由財務(wù)部主持安排倉庫盤點。各門市店進行自盤或由財務(wù)部派員監(jiān)盤。

第九條不定期盤點:固定資產(chǎn)、貨幣資金、低值易耗品等以及認(rèn)為有必要進行盤點的資產(chǎn),可以進行不定期盤點。

第十條抽查盤點:公司財務(wù)部隨機對倉庫和門市店進行抽盤。

第四章盤點人員安排

第十一條年終盤點由各公司總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的正常進行及異常事項的裁決。第十二條主盤人:由各公司財務(wù)部經(jīng)理(主管)擔(dān)任,負(fù)責(zé)落實盤點工作的開展及實施,指導(dǎo)盤點工作。

第十三條盤點人:負(fù)責(zé)記錄盤點數(shù)量,存貨分類,原因查找。

第十四條清點人:負(fù)責(zé)清點記錄,并與盤點人分段核對確認(rèn)數(shù)量正確。第十六條協(xié)點人:負(fù)責(zé)盤點時,物料的搬運及整理工作。

第五章盤點前準(zhǔn)備事項

第十七條各子公司財務(wù)部組織年終全盤時,應(yīng)事先招集各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(采購部、銷售部、市場部等)召開盤點協(xié)調(diào)會,按盤點種類、項目組建盤點小組,擬訂盤點計劃表,呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,通知各有關(guān)部門,限期做好盤點準(zhǔn)備工作,并報集團財務(wù)中心備案。

第十八條各公司財務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備盤點所需表格,對盤點小組的任務(wù)進行分配,并對盤點人員進行必要的盤點知識培訓(xùn),使其掌握正確的盤點方法和熟知盤點流程。倉儲部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備相關(guān)搬運工具、稱量設(shè)備等盤點用具以及協(xié)點人員。

第十九條倉管員負(fù)責(zé)整理倉庫存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。條件充許的,應(yīng)先自行預(yù)盤點。

第二十條貨幣資金盤點,現(xiàn)金類應(yīng)按幣種整理并列清單。

第二十一條固定資產(chǎn)盤點各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點。

第二十二條成品倉庫管理員(直營店)應(yīng)事先整理好借條,并全部錄入物流系統(tǒng)(分銷系統(tǒng)),核對明細(xì)正確。對未提貨物全部列出清單或退回倉位。對代管品列出清單并分開場地堆放。

第二十三條材料倉庫管理員對已入庫原材料,應(yīng)在物流系統(tǒng)中全部辦理完實物入庫單。對已發(fā)出的原材料應(yīng)全部做完領(lǐng)料單,對已開領(lǐng)料單尚未出庫的,實物要全部出庫或紅沖領(lǐng)料單退回倉位。對代管品列出清單并分開場地堆放。

第六章、實施盤點

第二十四條倉庫盤點前要通知相關(guān)部門盤點的時間,做好事先領(lǐng)料和發(fā)貨工作,盤點期間除總經(jīng)理特批核準(zhǔn)外,暫停所有收發(fā)料。抽查盤點不得事先通知。第二十五條盤點物品時,清點人應(yīng)依據(jù)實際盤點數(shù),詳實記錄于《盤點表》。除記錄盤點數(shù)量外,還應(yīng)對存貨進行分類,即分A、B、C三類,A類指正常物品,B類指陳舊、過時的存貨,C類指毀損、殘次存貨。同時對陳舊、過時的存貨做好樣卡。同盤點人記錄核對無誤后于該表上互相簽名確認(rèn),并交由主盤人審核確認(rèn)。若賬面和實際盤點數(shù)量出入較大,必須進行復(fù)盤,再次確認(rèn),并查明原因。

第二十六條不定期抽查盤點,盤點日期及項目,以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則。同一城市直營店抽查盤點,應(yīng)同時進行。盤點前應(yīng)先將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù),再進行盤點。不定期抽查盤點,應(yīng)填寫《盤點表》。

第二十七條現(xiàn)金、銀行存款、備用金等貨幣資金,除年終盤點外,財務(wù)部門協(xié)同經(jīng)管人員至少每月抽查一次。盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金、備用金等存放處封鎖,在核對賬務(wù)后再開啟,由盤點人員與經(jīng)管人員共同盤點。銀行存款余額有開通網(wǎng)上銀行的,以網(wǎng)上銀行余額作為盤點數(shù),未開通網(wǎng)上銀行的,應(yīng)取得銀行出具存款的余額證明。

第二十八條固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點由財務(wù)部會同行政部按賬載明細(xì)和各部門實物進行盤點。

第七章盤點報告

第二十七條無論是那種類型的盤點,財務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的《盤點表》編制“盤點盈虧報告”,披露盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及所形成的原因和責(zé)任人,擬采取的改進方法,盤點盈虧情況及提出處理意見,報總經(jīng)理審批并抄送集團財務(wù)中心。

第二十八條財務(wù)人員和倉管人員憑總經(jīng)理審批過的《盤點表》,對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進行調(diào)整賬務(wù)處理。

第二十九條財務(wù)部負(fù)責(zé)落實盤點報告后續(xù)整改事項,跟蹤整改結(jié)果,報總經(jīng)理并抄送集團財務(wù)中心。

第八章注意事項

第三十條盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假,并須依照規(guī)定時間提早到達指定的工作地點簽到,接受工作安排。

第三十一條所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。第三十二條外部審計盤點統(tǒng)一由財務(wù)部按排。

第九章賠償處理

第三十三條經(jīng)管人員有下列情況者,除賠償相同的金額,情節(jié)嚴(yán)重的予以處分,直至依法追究刑事責(zé)任:

1、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;2、對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者;3、未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十章附則

第三十四條本制度由集團財務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第三十五條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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