東北師范大學201*年審計工作總結(jié)

東北師范大學201*年度審計工作總結(jié)

201*年我校審計工作，以科學發(fā)展觀為指導，以“為學校領(lǐng)導決策服務、為完善管理服務、為學校建設發(fā)展服務”為宗旨，以“強管理、防風險、增效益、促發(fā)展”為目標，不斷拓展審計內(nèi)容和審計領(lǐng)域，加強審計創(chuàng)新，取得了明顯成效。

一、理清思路，提高內(nèi)部審計工作針對性

一年來，我校審計工作根據(jù)學校內(nèi)涵式發(fā)展需要以及經(jīng)濟管理中出現(xiàn)的新動向和新特點，理清思路，認真確定審計重點，積極完善審計機制，審計針對性明顯提升。

（一）繼續(xù)加大以權(quán)力約束為重點的經(jīng)濟責任審計力度

201*年中共中央辦公廳、國務院辦公廳下發(fā)了《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔201*〕32號），201*年5月中央六部委下發(fā)了貫徹實施意見，對增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任審計意識、完善領(lǐng)導干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預防腐敗體系建設提出更高要求。我校審計處根據(jù)以上文件要求，結(jié)合學校工作特點，繼續(xù)加大以權(quán)力約束為重點的經(jīng)濟責任審計力度，在既有工作的基礎(chǔ)上進行了以下拓展：一是將制度建設貫穿于審計權(quán)力運行和監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，同學校組織部門，重新修訂了《東北師范大學關(guān)于中層單位行政主要負責人經(jīng)濟責任的規(guī)定》，對領(lǐng)導干部依法行政過程中應履行的財務責任、會計責任、經(jīng)營責任、管理責任、財經(jīng)法紀責任和社會責任等六項責任予以明確，并以此作為經(jīng)濟責任審計的依據(jù)，有效發(fā)揮制度對領(lǐng)導干部履行職責的導向作用和約束作用。二是加大對重點部門和關(guān)鍵崗位領(lǐng)導干部的經(jīng)濟行為監(jiān)督力度，加大對依法、科學、民主決策情況

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的關(guān)注力度。一年來，我們在對教務處、出版社、附屬實驗學校等學校重點部門負責人的經(jīng)濟責任審計中，投入主要審計力量，確保審計情況“摸得清”，審計問題“抓得準”，審計建議“提的精”。三是探索經(jīng)濟責任審計與專項審計相結(jié)合的新型審計模式。在對實驗校校長經(jīng)濟責任審計項目中，針對實驗校與附中進行合校的現(xiàn)實情況，同期引入社會事務所開展清產(chǎn)核資與評估審計，有關(guān)結(jié)果直接被經(jīng)濟責任審計報告所引用，在提高審計水平和效率、保證審計質(zhì)量方面進行了有益探索。

（二）探索構(gòu)建全面覆蓋、重點突出的全過程審計機制

近年來，學校對審計工作期望日益增高，學校很多管理工作都希望審計介入，這種情況下，“眉毛胡子一把抓”顯然影響工作效果，人員也忙不過來。針對這種情況，學校審計處今年提出“全面覆蓋，突出重點”的工作思路，力求提高工作針對性。一方面，以全過程審計思路為指導，打破審計項目界限，全局謀劃各項目審計重點，通過項目疊加實現(xiàn)對學校經(jīng)濟活動的總體覆蓋。另一方面，通過加大對經(jīng)濟管理過程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計介入與監(jiān)督，發(fā)揮審計的預防與控制作用。重點梳理出以下四條監(jiān)管主線，一是關(guān)注工程管理全過程，加強對工程設計、招標、合同審簽、合同執(zhí)行、施工管理、洽商變更、竣工結(jié)算等關(guān)鍵節(jié)點的審核把關(guān)，特別加強對材料管理、隱蔽工程、土石方工程等日常工程管理薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)控力度，同時做好工程造價審核與控制工作。二是關(guān)注資產(chǎn)管理全過程，加強對大宗儀器設備招標采購、日常抽查盤點、固定資產(chǎn)報廢等關(guān)鍵節(jié)點的審計把關(guān)。三是關(guān)注資金管理全過程，加強對收費標準、票據(jù)管理、開支范圍和標準、銀行賬戶管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計監(jiān)控。四是關(guān)注國有資產(chǎn)重大變更事項，加大對校辦產(chǎn)業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等事項的審計監(jiān)控。

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二、狠抓落實，提升內(nèi)部審計工作效果性

201*年，我校審計工作緊扣學校發(fā)展大局，科學安排審計項目計劃，有序推進項目實施，在經(jīng)濟責任審計、工程審計和經(jīng)濟合同審簽三方面工作中取得積極成效。

（一）經(jīng)濟責任審計

201*年我們共對20名中層領(lǐng)導干部進行了經(jīng)濟責任審計，糾正財務處理不當資金70余萬元，并提出審計建議16條。在經(jīng)濟責任審計工作中，我們本著客觀公正、實事求是的基本原則，對被審計人員的經(jīng)濟責任履行情況進行全面分析與評價，重點加強對“一支筆”簽批制度執(zhí)行情況、暫付款管理、固定資產(chǎn)管理、資金配置使用的有效性進行分析考核，同時把內(nèi)部控制的健全性與有效性、辦學經(jīng)費使用的效益性作為評價重點，對增強領(lǐng)導干部責任意識、效益意識、依法行政意識，促進干部隊伍建設和廉政建設等方面產(chǎn)生了積極影響。

（二）工程審計

201*年共完成基建、修繕工程項目審計431項，審計資金總額1.73億元，審減工程造價（即為學校節(jié)約經(jīng)費）1,226.46萬元，重點跟蹤了凈月研究生宿舍樓、民俗館、本部學生宿舍新三舍、凈月基因?qū)嶒炇业刃陆�、續(xù)建工程的實施情況。工作中我們本著高度負責的精神，定期考察建筑市場價格，定期走訪施工進展情況，依照國家和學校規(guī)定對基建、修繕工程項目結(jié)算進行嚴格審核，使竣工項目結(jié)算審計率達到100％。

（三）經(jīng)濟合同審簽

201*年共完成合同審簽713份，合同金額為31,407萬元。在合同

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審簽工作中，我們嚴格按照學校《經(jīng)濟合同審簽實施辦法（修訂）》及國家有關(guān)法律法規(guī)對合同的真實性、合法性、合規(guī)性進行審核，對個別不符合規(guī)定的合同文本堅決予以拒簽，對重大合同落實情況進行了抽查，維護各類經(jīng)濟活動文本的合法性。

三、以能促效，強化內(nèi)部審計隊伍建設

我校審計工作始終把隊伍建設作為提升履職能力的根本途徑和重要任務，精心打造一支業(yè)務水平較高的職業(yè)化團隊。

（一）重視培養(yǎng)三種意識

在內(nèi)部審計工作由傳統(tǒng)財務合規(guī)性審計向現(xiàn)代風險管理審計轉(zhuǎn)型的大背景下，我校將審計人員思想觀念的更新和轉(zhuǎn)變作為一項重要任務來抓。今年以創(chuàng)先爭優(yōu)、業(yè)務培訓、校際交流等為有效載體，著力引導審計人員樹立三種意識。一是樹立服務意識，正確處理監(jiān)督與服務的關(guān)系，寓監(jiān)督于服務之中，在服務中實施監(jiān)督，在監(jiān)督中強化服務，充分發(fā)揮內(nèi)部審計一審二幫三促進的積極作用。二是樹立風險意識，通過審計更早感受風險、識別風險和應對風險，變被動防御為積極控制，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能。三是樹立宏觀意識，積極憑借內(nèi)部審計相對獨立的組織地位和專業(yè)優(yōu)勢，適時地站在宏觀管理的高度和全局高度發(fā)現(xiàn)管理機制深層次缺陷，分析原因，從審計角度提出富有建設性前瞻性和可操作性的審計建議。思想作風建設帶來了審計隊伍精神面貌的大轉(zhuǎn)變，工程審計科科長吳友文同志被學校黨委評為“校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”、被國家審計署評為“全國內(nèi)部審計先進工作者”。

（二）加強科學研究

201*年我們繼續(xù)遵循通過申報課題項目帶動理論研究，通過理論研

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究全面提升審計干部素質(zhì)的指導思想，加大對課題申報與研究工作的支持力度。經(jīng)過審計處全處的努力，我們申報的《論管理審計思想在高校經(jīng)濟責任審計中的實踐》又獲中國教育審計學會資助立項，正在研究中。我處有關(guān)同志撰寫的《論內(nèi)部審計在高校風險管理中的角色定位》一文在《中國內(nèi)部審計》發(fā)表。通過參與研究，大家對日常工作中面臨的經(jīng)濟責任審計運行模式、風險管理審計實踐路徑等問題進行了有益探討，對審計工作的健康發(fā)展起到了積極的推動作用。

展望新的一年，我們將繼續(xù)堅持“求真務實、勤奮創(chuàng)新、追求卓越”的工作信條，積極落實我校審計工作“十二五”規(guī)劃，有序推進我校審計工作轉(zhuǎn)型升級，為學校發(fā)展建設進一步發(fā)揮保駕護航作用。

東北師范大學審計處

201*年1月5日

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擴展閱讀：東北師范大學審計工作201*至201*年發(fā)展規(guī)劃

東北師范大學

審計工作201*至201*年發(fā)展規(guī)劃

一、指導思想

以科學發(fā)展觀為指導，緊密圍繞學校建設國內(nèi)一流國際知名的研究型綜合性師范大學的建設目標，堅持“為學校領(lǐng)導決策服務、為完善管理服務、為學校建設發(fā)展服務”的宗旨，以科學的審計理念為統(tǒng)領(lǐng)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在學校經(jīng)濟運行中的“免疫系統(tǒng)”功能，力爭把審計部門打造成為“管理的顧問”、“經(jīng)濟的良醫(yī)”，努力改善審計環(huán)境，加強審計創(chuàng)新，打造團隊精神，實現(xiàn)“一流的工作業(yè)績、一流的工作質(zhì)量、一流的服務水平”，推進學校內(nèi)部審計事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、工作目標

實現(xiàn)學校內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型與升級，不斷探索和完善以內(nèi)部控制和風險管理為重點，以促進提高管理水平和辦學效益、防范風險為目的的管理審計模式，全面提升審計工作層次和水平，使我校內(nèi)部審計工作始終處于同行業(yè)的前列。

三、主要任務（一）審計業(yè)務實施

預算執(zhí)行審計。以預算執(zhí)行效益為重點，繼續(xù)深化學校預算執(zhí)行審計改革。通過對預算編制的科學性、預算控制的有效性和預算執(zhí)行的效益性進行客觀全面分析，促進和完善預算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。

內(nèi)部控制審計。為適應學�？茖W化管理需要，將內(nèi)部控制作為各類審計項目的主要內(nèi)容。在各類審計項目實施過程中，應把內(nèi)部控制審計作為重點，通過對內(nèi)部控制的健全性、執(zhí)行的有效性進行評價，改進其管理，幫助其實現(xiàn)既定目標。并注意總結(jié)經(jīng)驗，完善內(nèi)部控制評價標準，逐步提高內(nèi)部控制審計的質(zhì)量和水平。

經(jīng)濟責任審計。以促進和提高管理水平、落實經(jīng)濟責任為重點，進一步深化和規(guī)范領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。繼續(xù)堅持“積極穩(wěn)妥、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，通過對領(lǐng)導干部決策的科學性、管理的規(guī)范性、內(nèi)部控制的健全性、工作流程的規(guī)范性、工作機制的有效性和經(jīng)營管理的效益性進行綜合考評，促進提高領(lǐng)導干部責任意識、效益意識、依法行政意識和經(jīng)濟管理水平。

基建修繕工程審計。以規(guī)范投資管理、提高投資效益為目的，加強基建、修繕工程項目審計。繼續(xù)加大基建、修繕工程項目審計力度，在建設工程設計、招標、合同審簽、合同執(zhí)行、洽商變更、竣工結(jié)算等各個環(huán)節(jié)嚴格審核把關(guān)，堵塞漏洞，控制工程造價，節(jié)省開支，進一步提高建設資金的使用效益。

經(jīng)濟合同審計。以維護學校的合法權(quán)益，堵塞漏洞，避免損失和失誤，規(guī)范經(jīng)濟活動秩序為目的，嚴格各類經(jīng)濟合同審簽。逐步加大事前、事中控制，對合同的真實性、合規(guī)性、合法性、效益性進行審核，對重大合同項目執(zhí)行情況和效果進行追蹤審計。

校辦產(chǎn)業(yè)審計。繼續(xù)加強對校辦產(chǎn)業(yè)效益審計，對改制后的校辦企業(yè)，在新的監(jiān)管框架下充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)控作用，維護學校作為出資者的利益，確保國有資產(chǎn)增值保值和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

專項資金審計。加強“教師教育創(chuàng)新平臺專項資金”、“211工程”、“現(xiàn)代遠程教育工程”等重點專項資金管理和使用情況的審計，對相關(guān)資金配置、使用、利用的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行評價，確保重點專項資金合理有效的使用并實現(xiàn)預期效益，促進和提高績效管理水平。

專項審計調(diào)查。要充分發(fā)揮審計部門的自身優(yōu)勢，圍繞學校領(lǐng)導關(guān)注的重點、難點和教職工關(guān)心熱點問題，以及經(jīng)濟效益和社會效益影響大的問題作為審計調(diào)查重點，為領(lǐng)導決策當好參謀和助手，以此不斷提升審計服務質(zhì)量和水平。

（二）審計制度建設

建立和完善與現(xiàn)代大學制度相適應內(nèi)部審計制度體系，實現(xiàn)學校內(nèi)部審計工作的科學化、制度化、規(guī)范化。

不斷完善以《東北師范大學內(nèi)部審計工作規(guī)定》為核心的內(nèi)部審計制度體系，重點豐富績效審計、內(nèi)部控制審計和管理審計內(nèi)容，為全面構(gòu)建管理審計條件下的業(yè)務實施標準奠定基礎(chǔ)。

建立以《東北師范大學內(nèi)部審計工作手冊》為標志、以“質(zhì)量”、“效率”、“效果”為標準，符合現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求的內(nèi)部審計管理制度體系和實務標準體系。

（三）審計技術(shù)和方法

不斷總結(jié)推廣先進的審計技術(shù)與方法，為全面實施管理審計提供技術(shù)支持與方法保證。

進一步完善審計管理和審計實施兩大應用系統(tǒng)，探索構(gòu)建審計信息安全保障機制，實現(xiàn)審計實施過程信息化和審計管理信息化，逐步開展對主要獨立核算單位的信息系統(tǒng)審計，全面提高計算機應用水平。

以豐富完善審計數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，加強審計線索、成果、方法等信息的綜合分析和開發(fā)利用，實現(xiàn)信息資源共享，提高審計信息利用的層次和水平。

推廣和完善信息采集、審計抽樣、內(nèi)控測評、風險評估等與管理審計相適應的先進方法體系，不斷提高審計工作效率，有效控制審計風險。

（四）審計隊伍建設

建設一支一專多能的職業(yè)化、研究型的審計干部隊伍，逐步建立健全適應審計工作發(fā)展需要的人力資源管理機制，全面提升審計人員的依法審計能力和職業(yè)判斷能力，為學校審計事業(yè)發(fā)展提供人才保證和智力支持。

以思想建設為主導，提高審計隊伍的思想政治水平，努力營造一種積極向上、團結(jié)敬業(yè)、追求卓越的團隊精神。

以業(yè)務建設為重點，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，全面提高審計干部熟練掌握和運用法規(guī)、政策去分析、判斷和處理問題的能力。

以作風建設為保證，堅持客觀公正、實事求是的工作原則和敬業(yè)、廉潔、嚴謹、開拓的工作作風，樹立審計干部的良好形象。四、主要措施

準確把握內(nèi)部審計工作定位，著力構(gòu)建和發(fā)展“服務型”內(nèi)部審計。學校的內(nèi)部審計工作必須為學校在不同時期的發(fā)展目標和中心任務服務，這是學校內(nèi)部審計“內(nèi)向性服務”的本質(zhì)特點所決定的。因此，必須牢固樹立服務意識、大局意識、發(fā)展意識和效益意識，堅持為領(lǐng)導決策服務、為完善管理服務、為學校的建設和發(fā)展服務的宗旨，通過有效地審計服務實現(xiàn)強化內(nèi)部控制、防范經(jīng)濟風險、提高辦學效益的內(nèi)部審計工作目標。

加強審計創(chuàng)新。創(chuàng)新是學校內(nèi)部審計發(fā)展的動力源泉，它不僅是其存在和發(fā)展的客觀需要，也是實現(xiàn)其自身價值的內(nèi)在追求。因此，在準確把握高等學校內(nèi)部審計發(fā)展趨勢和走向的基礎(chǔ)上，以科學的審計理念為指導，以勤奮創(chuàng)新為取向，打造自身特色，積極構(gòu)建與學校內(nèi)涵式發(fā)展相適應的管理審計模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能。

營造良好審計環(huán)境。審計環(huán)境是內(nèi)部審計持續(xù)發(fā)展的重要保證條件，要把營造一個良好的審計環(huán)境作為實現(xiàn)審計工作目標的一項重要內(nèi)容抓實抓好。目前，學校的審計環(huán)境基礎(chǔ)很好，學校黨政領(lǐng)導非常重視和支持審計工作，同時，審計工作也得到了各部門各單位的理解和認可。因此，必須抓住有利條件，不斷提高服務質(zhì)量和服務水平，通過有效的服務，繼續(xù)取得學校領(lǐng)導的重視和各單位的理解與支持，實現(xiàn)審計工作持續(xù)健康發(fā)展。

加強內(nèi)部審計理論與實踐研究，促進內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型升級，拓展持續(xù)發(fā)展空間。準確把握學校改革發(fā)展趨勢，在積極開展審計實務的同時，關(guān)注前沿審計理論與現(xiàn)代審計手段的發(fā)展，逐步實現(xiàn)審計觀念和審計手段的現(xiàn)代化。以課題研究為依托，深入探討現(xiàn)代大學制度下高等學校內(nèi)部審計功能以及發(fā)揮職能作用的途徑和方法，以先進理論引導審計工作實踐，使審計工作不斷適應學校建設和發(fā)展的需要，為建設國內(nèi)一流國際知名的研究型綜合性師范大學做出新的貢獻。

201*年4月

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