文檔審計部上半年工作總結

銀行審計部上半年工作總結及工作計劃20××年上半年分行審計部在省分行及分行黨委的正確領導下，以黨的××全會和XX省第十次黨代會精神為指針，認真貫徹落實總行審計工作指導意見和第五次全省郵儲銀行工作會議精神，圍繞“科學發(fā)展、強行富民”的戰(zhàn)略目標，堅持突出重點、以點帶面、講求深究、揭示風險的審計工作總體思路。緊緊圍繞分行20××年審計工作目標：確保一般以上資金案件為零；確保分行內控評價達到二級合格標準以上；確�！皹藴驶瘜徲嫽顒印边_到省行標準；確保機構審計隊伍建設達到合格標準。開展各項工作，現(xiàn)將上半年開展情況匯報如下：一、繼續(xù)加大案件綜合治理的力度，全力維護資金安全，以嚴控案件為第一要務，進一步加強領導，落實案防責任，明確崗位責任，各盡其職，各負其責。案件防控工作始終是我行長期重要的一項中心工作，行領導對此給予了高度的重視，為了更好的做好我行的工作，全面提升案件防控能力，及時調整了XX分行案件防控領導小組成員，由“一把手”負總責，親自過問、主動協(xié)調、直接參與，同時明確了總審計師XXX擔任案件防控領導小組的責任組長，審計部負責人任主任，主抓這項工作。與各縣（市）支行行長、各部（室）總經理、市轄各級支行行長層層簽定了案件防控、安全保衛(wèi)管理工作責任書，共簽定案件防控、安全保衛(wèi)管理工作目標責任狀書25份，目標責任書明確了具體的案件防控的責任對象、責任目標、責任內容和責任獎罰。并將責任目標和內容完成情況納入各單位和個人年度績效掛鉤進行考核，對未完成責任目標的，在年度考評中實行一票否決。二、加大“三道防線”履職的審計力度，全面開展“管理提質年活動”“雙線整改”項目實施方案。根據(jù)《關于印發(fā)中國郵政儲蓄銀行XX省分行20××年“管理提質年”活動方案的通知》（XX郵銀發(fā)〔20××〕105號）精神，為落實審計“雙線整改”項目的管理提質工作，促進分行審計條線和業(yè)務條線加強對檢查發(fā)現(xiàn)問題的情況通報，雙線組織、指導、督促發(fā)生問題的單位落實好整改工作。制定我分行“雙線整改”項目實施方案，對重大風險隱患重點組織整改，把重大風險隱患消滅在萌芽狀態(tài)；對屢查屢犯的問題從組織管理、方案措施、獎懲考核、后續(xù)跟蹤等方面予以深究，從根本上解決屢查屢犯的問題；通過對檢查發(fā)現(xiàn)問題的“雙線整改”，努力實現(xiàn)管理提質年活動“管理更加專業(yè)、執(zhí)行更加有力、作風更加務實、效果更加突出”的目標。開展此次的活動，使分行的管理得到進一步加強，有利于業(yè)務發(fā)展、有利于風險控制、有利于問題整改的角度出發(fā)，優(yōu)化流程、減少中間環(huán)節(jié)，達到信息暢通、制度落實、整改執(zhí)行到位的目的，三、著力加強審計專業(yè)化隊伍建設，為打造“強勢審計”提供支持。根據(jù)總行要求，按照“積極探索、因地制宜、穩(wěn)步推進、務求實效”的原則，加快了審計專業(yè)化隊伍建設。按照銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構內部審計指引》和總行規(guī)定的職責，努力配備充足合格的審計人員，逐步提高信貸、公司業(yè)務和財務、計算機等相關專業(yè)人員比例，逐步實現(xiàn)合理的審計人員配備，努力打造管理機構審計、網點審計、電子稽查、審計督導四支骨干隊伍。尤其在做大做強管理機構的審計力量，不斷提高對新業(yè)務的審計專業(yè)水平和能力，要盡快實現(xiàn)電子稽查向非現(xiàn)場審計的轉變，正在努力組建一支涵蓋信貸、公司、個金、審計信息管理等方面的非現(xiàn)場審計團隊。四、狠抓案件新規(guī)工作的落實及案防組織推動。1．每季度組織召開一次案防領導小組及風險合規(guī)工作會議，對20××年的案防、維穩(wěn)、安保、風險管理工作進行了全面布署，要求各支行加強對員工案防意識的教育和案防技能的培訓，認真組織一、二級支行、部門負責人學習和傳達了銀監(jiān)會、省局銀行業(yè)案件防控工作會議精神，學習了中國銀監(jiān)會辦公廳關于落實案件防控工作有關要求的通知，要求將《關于加強案件防控，落實輪換、對帳及內審有關要求的工作意見》、《嚴禁柜臺違規(guī)行為防范案件風險的工作意見》相關部門要認真組織學習，發(fā)至所有從業(yè)人員，并對照執(zhí)行。2．《郵政金融從業(yè)人員違規(guī)行為處理暫行辦法》下發(fā)已近兩年，難免出現(xiàn)宣傳不到位，學習不深入，教育不全面的問題，更加需要加強合規(guī)意識的培養(yǎng)，規(guī)范從業(yè)行為。為進一步提高全體審計員的依法合規(guī)意識，促使網點規(guī)范經營管理和業(yè)務操作行為。20××年6月8日至6月15日組織開展了對《暫行辦法》集中學習活動，使全體員工充分認識到違規(guī)行為的危害性，更好的掌握了《暫行辦法》具體條款，規(guī)范審計人員在平常工作對違規(guī)行為的處罰力度，從而確保處理結果適度。五、著力推進審計信息化建設，為審計提供技術支撐。一是利用個人信貸業(yè)務審計系統(tǒng)，針對個人信貸業(yè)務操作風險，運用先進的計算機審計技術方法，快速提高非現(xiàn)場審計分析的水平。每月還通過非現(xiàn)場手段，確定一項信貸模型，做好了個人貸款資金專項分析。二是利用使用審計管理信息系統(tǒng)，利用系統(tǒng)的手段來規(guī)范審計行為，管理審計信息，控制審計質量，檢驗審計成果，更好地發(fā)揮內部審計在郵儲銀行經營管理中的監(jiān)督與服務職能。三是利用電子稽查機構優(yōu)化，充分發(fā)揮電子稽查系統(tǒng)的風險監(jiān)控作用，進一步規(guī)范和優(yōu)化電子稽查系統(tǒng)預警監(jiān)控流程。六．加強內部審計工作，突出做好高風險業(yè)務審計排除案件風險隱患，加強問題整改。我行根據(jù)近年來案件發(fā)生情況和實際風險，認真梳理案件風險領域和風險點，建立常態(tài)化的案件風險排查、開展各項專項檢查工作，消除案件隱患。（一）充分利用郵銀協(xié)調會議平臺，積極履行內部監(jiān)督職責，推動郵政企業(yè)配備代理金融業(yè)務稽查員工作，加強與郵政代理金融、安保、行管法規(guī)等部門的溝通協(xié)作，組織多種形式的聯(lián)合檢查。1．根據(jù)省分行《關于開展全省郵政金融網點合規(guī)性自查工作的通知》（XX郵銀發(fā)〔20××〕172號）要求，分行審計部對轄內59個各類郵政金融網點（其中21個一類網點、19個二類網點、19個三類網點）開展了金融業(yè)務合規(guī)性自查工作，部分沒有及時整改落實的問題找出主要存在原因。2．根據(jù)省分行《關于開展全省郵政代理網點風險等級評價復查活動的通知》（XX郵銀發(fā)〔20××〕145號）要求，分行審計部在各市縣郵政局對轄屬75個郵政金融代理網點開展風險等級評價的基礎上，按照省分行的規(guī)定，對XX市5XX個代理網點、縣9個代理網點、XX市9個代理網點和XX市2個代理網點開展了風險等級評價復查活動。提出了四全方面存在的不足。3．與市郵政局金融業(yè)務分局聯(lián)動，金融業(yè)務分局明確專人負責，配合審計部門開展對代理金融網點的專項審計。發(fā)現(xiàn)代理金融網點履職檢查不到位；現(xiàn)金、憑證、印鑒管理不合規(guī)；未嚴格執(zhí)行權限、崗位互控制度制度、未嚴格執(zhí)行操作規(guī)程和操作程序；交接班制度執(zhí)行不嚴格；安全防范意識淡薄等風險隱患。（二）根據(jù)分行審計審部20××審計工作年度計劃，市分行審計部于3月下旬對全市各縣市支行信貸業(yè)務開展了一次專項審計工作。針對過去信貸業(yè)務檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題，而且小額信貸逾期余額占到我行逾期總額的95以上，為了控制小額信貸特別是農戶聯(lián)保信貸資金風險，市分行審計部將本次專項審計的重點放在對農戶聯(lián)保信貸業(yè)務的檢查上。發(fā)現(xiàn)了農戶聯(lián)保小組成員不合規(guī)；存在單人上門調查的問題；貸款資金集中使用或被挪作他用的現(xiàn)象比較普遍等14個主要方面的問題。對相關責任人和機構根據(jù)違規(guī)情況進行相應的處罰。還嚴格按照“七不準”要求對個人貸款業(yè)務進行了自查自糾。（三）根據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)〔20××〕408號及XX銀監(jiān)辦〔20××〕3號文件之要求，我行審計部會同會計部、公司業(yè)務部于20××年二季度對市分行已開辦對公業(yè)務的10個網點進行了一次存款滾動式檢查專項檢查。發(fā)現(xiàn)了我行差錯問題類型主要集中在在支付結算業(yè)務的相關票據(jù)檢查核實辦理上、對賬率偏低等問題。對關于銀企對帳不規(guī)范的風險下發(fā)了風險提示（XX郵銀審計20××2號）。（四）根據(jù)省分行制定的《20××年XX省郵政金融內控評價工作實施方案》，以及相關的金融法律法規(guī)和郵政金融基本業(yè)務制度，市分行審計部于20××年二季度，對各市縣郵政局、分支行轄屬營業(yè)機構網點進行了內控評價現(xiàn)場檢查。（五）開展了節(jié)日期間的突擊檢查。分行審計部在元旦、春節(jié)、五一節(jié)前組織開展的網點突擊檢查活動中，及時發(fā)現(xiàn)并妥善處置了一些突發(fā)風險事件。（六）強化問題的整改力度。上半年下發(fā)問題整改書127份，下發(fā)處罰書43份，處罰金額1.85萬元，對58個網點及部門進行了處罰，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題月月進行了通報，對發(fā)出的整改通知書要求必須有書面的整改回復，并規(guī)定從20××年4月1日起，違規(guī)問題責任單位或責任部門對郵儲銀行審計部門下發(fā)的整改通知書，未在要求的期限內予以回復的，郵儲銀行審計部門視同未予整改對待，將按照同類違規(guī)問題重犯性質予以從重經濟處罰。七、繼續(xù)深化經濟責任審計，促進發(fā)展方式的轉變。今年起重點對部分市縣分支行主要負責人、市轄支行支行進行了任中責任審計和離任經濟責任審計，將分支行的業(yè)務發(fā)展質量、經營管理水平、績效管理水平等納入對主要負責人的審計范圍，突出主要負責人在業(yè)務發(fā)展和風險控制中的“雙重核心”作用。八、嚴格案件處罰和責任追究1．根據(jù)銀監(jiān)會辦公廳關于落實案件防控工作有關要求，對柜員和授權人員提出了“八個方面”合規(guī)操作，嚴禁“八個方面”違規(guī)行為，幾在今后的檢查中，發(fā)生了“八個方面”違規(guī)行為，違規(guī)操作人員必須立即離崗，并依據(jù)《郵政金融從業(yè)人員違規(guī)行為處理暫行辦法》規(guī)定，按該規(guī)定處罰高限進行處理，同時對違規(guī)操作的機構采取有效措施進行整改。對因上述問題引發(fā)的案件的，將按案件問責辦法對違規(guī)操作人員、有關管理人員、高管人員及機構嚴肅問責，并從重或加重處罰。2．全面開展信貸的責任追究工作。為提高信貸資產質量，健全個人貸款風險約束機制，促進個人貸款業(yè)務健康持續(xù)發(fā)展，扎實做好信貸責任認定工作，分行審計部規(guī)范了市分行信貸責任認定工作實施細則，并根據(jù)省分行下發(fā)的XX郵銀發(fā)〔20××〕149號文件指示精神，由我部牽頭組織，信貸部、資產保全中心參與，對全區(qū)的信貸責任認定工作及不良資產的移交情況進行了一次全面的摸底，對信貸部門與資產保全部門在未進行責任認定工作的情況下將XX縣的6筆逾期貸款移交資產保全部的逆流成辦理不良資產的移交手續(xù)，進行了全面的整改。今年上半年對XX縣的三筆、XX支行二筆不良貸款進行了責任追究處理，共計違規(guī)人員16人，處罰1100元，賠償10375.59元。九、開展了不規(guī)范經營的自查活動。為貫徹落實XX銀監(jiān)局《轉發(fā)關于整治銀行業(yè)金融業(yè)機構不規(guī)范經營的通知》（XX銀監(jiān)發(fā)20××2號）文件精神，我行成立了專項整治工作領導小組和工作小組，制定了不規(guī)范經營專項治理工作實施方案。并根據(jù)文件要求認真開展了自查自糾，邊查邊改，規(guī)范經營，并以此次自查為契機，進一步強化貸款行為和收費服務的合規(guī)意識，更好地服務社會，防范各類合規(guī)風險和重大負面輿情。十、下半年審計工作思路。1、認真落實銀監(jiān)會辦公廳關于落實案件防控工作有關要求，切實做好各單位的案件防控基礎工作，嚴格柜臺業(yè)務操作行為，有效發(fā)揮機構內部監(jiān)督制約力量在案件防控工作的作用，消除員工崗位惰性和不良習慣，提高案件防控工作和敏感性，切實遏制案件風險的發(fā)生，力爭達到全年零發(fā)案的目標。2、加大執(zhí)行力度，進一步提升案件防控質量。針對目前在案件防控和風險防范中存在的只注重揭露問題而忽視督促整改，導致部分問題長期存在，“屢查屢犯”的問題得不到根除。因此條線檢查部門要加強內部的協(xié)作配合，做到業(yè)務條線，風險合規(guī)條線“雙線整改”，努力實現(xiàn)管理提質年活動共同做好案件防控工作。3、防范化解貸款風險，在大力發(fā)展信貸業(yè)務的同時，重點監(jiān)控審查審批人員的業(yè)務素質，提高審查審批質量，從審查審批環(huán)節(jié)嚴堵虛假調查報告、虛假貸款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。加強對貸后管理及日常信貸業(yè)務檢查工作，提高貸后檢查工作的質量。4．繼續(xù)抓好審計隊伍的建設工作。按照省分行文件要求我行審計隊伍建設工作仍然存在較大差距，主要是機構審計人員、專業(yè)人才配備嚴重不足；機構審計工作質量有待進一步提高，機構審計隊伍不穩(wěn)定。抓好人員培訓，采取后續(xù)教育、網絡、案例培訓等多種方法，同時，創(chuàng)造各種條件引導審計人員進行自學，鼓勵審計人員參加各種職業(yè)資格考試。5、強化經濟責任審計，促進發(fā)展方式的轉變經濟責任審計在我分行還是一個薄弱環(huán)節(jié)，在今后工作中，分行審計部將加強對部分縣（市）支行主要負責人進行任期經濟責任審計，將分支行的業(yè)務發(fā)展質量、經營管理水平、績效管理水平納入對主要負責人的審計范圍。面對當前嚴峻的銀行案件形勢和艱巨的案防工作任務，我們審計人員一定要端正認識，做到不懈怠、不悲觀、不盲目。雖然近二年我行轄內未發(fā)生資金案件，案件防控和綜治維穩(wěn)工作是我們的一項長期、十分艱巨、反復性極強的任務，因此，對案件的爆發(fā)切不可心存僥幸，務必保持清醒認識，今后將進一步加大對案件防控工作的力度，狠抓案防制度的執(zhí)行力，確保我行高效、平穩(wěn)發(fā)展，保持發(fā)案率為零的良好案件防治與控制水平，始終警鐘長鳴，常抓不懈。

擴展閱讀：審計部09年度總結及201*年工作思路

審計部201*年度工作總結及

201*年工作思路

201*年，總公司審計部全體員工在公司經營班子的領導下，認真貫徹落實《新區(qū)國有企業(yè)內部審計管理辦法》的文件精神，依法履行內部審計的服務和監(jiān)督職責，切實加強審計效能建設，不斷提高審計執(zhí)行能力，各項工作都達到了全年預定的序時進度要求�，F(xiàn)將全年內審工作開展情況和201*年的工作思路匯報如下：

201*年內部審計工作開展情況

一、著眼發(fā)展，夯實基礎，大力推進“人、法、技建設”1、崗位制度建設：根據(jù)年初總公司機構改革和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工作要求，為部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。

2、審計基本制度建設：建立和健全內部審計制度，規(guī)范內部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《內部審計工作制度》、《內部審計工作流程》、《內部審計檔案管理辦法》等10個管理制度，對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程，不但提高了審計質量，降低了審計風險，同時也增加了內部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

3、檔案管理：檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是總公司發(fā)展的歷史見證。按照市局有關審計檔案管理的要求，我們在09年2-3月份，對08年度以前的300多份各類審計檔案完成了立卷歸檔工作，確保收集審計資料齊全，資料要素完整，立卷次序規(guī)范，卷面整齊整潔。

4、專業(yè)技能培訓：內部審計的質量很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質，為此，我們十分重視內審人員的繼續(xù)教育和崗位培訓工

第1頁共9頁作。09年2月，我們組織財務審計人員到市審計局內審工作指導處學習內部控制和績效審計的工作經驗。4月，我們又組織審計部全體人員前往江陰參加了江蘇省內部審計崗位資格考試培訓班。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

二、服務投資企業(yè)發(fā)展，探索審計創(chuàng)新初見成效

1、管委會直管企業(yè)財務審計：為了從出資人角度了解控股子公司的經營管理情況，我們在09年對無錫軟件產業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新科技創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新技術產業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新水務有限公司進行了摸底審計，通過審計，我們掌握了企業(yè)的經營業(yè)績、資金運作、內部控制管理等情況，同時也指出了其在發(fā)展過程中存在的內部控制缺陷，并提出了審計建議，為新區(qū)審計局、國資辦和總公司提供了較為詳細企業(yè)情況，為管理決策提供了必要的數(shù)據(jù)支持。

此外，11月份，受管委會領導及相關部門的委托，我們在江蘇天衡會計師事務所專項審計的基礎上對永中科技進行了延伸審計，重點對企業(yè)虛列各項費用、套現(xiàn)設立小金庫情況進行了審查，除了對事務所報告中提到的一些問題進行核查外，我們重點核對了企業(yè)賬面所反映的所有銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在巨額資金賬外循環(huán)及私設賬外賬的現(xiàn)象，在請示相關領導后我們已向新區(qū)公安局報案，要求相關職能部門采取進一步措施。

2、總公司直管企業(yè)財務審計：09年審計部圍繞“促使下屬企業(yè)改善管理，提高經濟效益”的工作目標，著力開展了以下三方面的工作：

（1）自去年底到今年年初，我們在對總公司直管的6家投資企業(yè)進行201*年度的經營狀況例行審計后，對審計中發(fā)現(xiàn)的會計核算、內部控制制度、損益不實、會計基礎工作薄弱等問題出具了201*年度績效審計工作小結及管理建議書，結合實際提出具體的審計意見和建議，促使被投資企業(yè)加強管理，維護出資者權益。

（2）跟蹤落實審計意見，促進審計成果轉化。為了強化審計監(jiān)

第2頁共9頁督力度，促使審計成果的運用，推動審計成果向管理行為轉化，09年3月，我們對高新物流等4家企業(yè)進行了走訪，聽取被審計單位管理層對存在問題的反饋意見，要求被審單位提交對審計報告披露問題的情況說明及對應整改措施。09年6月又對此項工作開展了后續(xù)審計，實地了解被審單位的整改情況，出具了后續(xù)審計報告。

（3）以需求為導向，開展預算審核。09年是總公司推行《經發(fā)集團投資企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法》第一年，經營考核指標制定的依據(jù)是投資企業(yè)編制的預算。我們根據(jù)總經理辦公會議的要求，在6月份對四家考核企業(yè)進行了預算審核，根據(jù)201*年度的實績和201*年15月已經發(fā)生的數(shù)據(jù)，結合對市場未來的綜合判斷，遵循相關會計基本原則，檢查企業(yè)編制預算基礎的合理性、適當性，可實現(xiàn)性并對存在的差異進行了相關的分析，對預算實現(xiàn)的可能性作出評價。

（4）促使年度經營目標實現(xiàn)，開展預警審計。9月份，我們對高新物流等四家企業(yè)年度經營指標的完成情況進行了預警審計，主要審核了1-8月份企業(yè)實際經營業(yè)績與目標的差距，分析了企業(yè)不能完成或提前完成目標的原因，企業(yè)為完成年度考核目標所采取的措施以及這些措施的落實情況，并在此基礎上對全年經營目標完成情況進行預測。通過審計，讓領導班子及時掌握了企業(yè)的經營情況和年度考核目標實現(xiàn)的可能性。

（5）配合投資管理部（國資部門）的工作，順利完成長江俱樂部清盤審計。10月份，根據(jù)總經理辦公會議的決定，對長江俱樂部的運作體制進行調整，我們受投資管理部的委托，對長江俱樂部及科技文化會展中心的經營情況、債權債務情況進行了審計，為公司決策層順利完成對企業(yè)運作體制的調整及資產的交接提供了依據(jù)。

3、內控專項審計調查：管理審計是內部審計拓展審計領域、提升審計層次、實現(xiàn)審計價值增值的有效途徑。上半年完成了對新誠物業(yè)管理公司新洲花園管理處物業(yè)收入內部控制情況進行了專項審計調查，下半年完成了總公司本部內部控制制度的建立和健全情況的審計調查。我們按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制評價指引》重點調查了與企業(yè)經營管理息息相關的十五個環(huán)節(jié)，通過調查

第3頁共9頁報告我們向公司決策層反映了公司內部管理制度建立和執(zhí)行的現(xiàn)狀，就內部控制缺陷，向決策層提出了改進建議。為此，公司領導班子召開專題會議聽取我們的報告，并要求公司各職能部門下階段制定計劃，逐步制訂各項內部控制制度和管理辦法，增強內部控制的執(zhí)行力，推進內部控制各項工作的不斷深化。

三、服務項目成本控制，保證建設資金節(jié)約高效使用

1、工程結算審計：根據(jù)總公司年度經營管理目標的任務要求，201*年我部門繼續(xù)把基建工程竣工結算審計作為全年審計工作的重點來抓，根據(jù)新區(qū)審計局有關基建工程竣工結算審計權限的規(guī)定，我們重點對50萬元以下的單項工程進行了竣工結算審計。在具體的審計工作過程中，我們排除外界的一切干擾，嚴格遵守審計程序和規(guī)范，公正合理地審核每一個項目，充分保證了審計結果的公正性和合理性。1-11月共完成了竣工結算審計148項，累計送審金額2765萬元，審定金額2260萬元，核減金額504萬元，平均核減率為18%。

2、竣工決算編制：由于種種原因，一些項目建成后未按有關要求辦理必須的手續(xù)，給政府投資項目的核算、管理和使用帶來諸多問題。為了適應新形勢下建設項目管理的需要，加強基本建設財務管理和審計監(jiān)督，我們對06年以前已完工項目開展了清理工作，共計清理項目26個，金額8.8億。其中，05年開工的建設項目9個，金額2.8億；06年開工的建設項目17個，金額6億。實際完成了新區(qū)韓國人學校、新洲會館、華揚旗艦大樓等8個項目的竣工決算報告，金額7400萬元。

3、送審工作：我們嚴格按照新區(qū)審計局有關竣工結算送審資料的基本要求，接受代建單位、軟發(fā)科創(chuàng)等投資企業(yè)工程部門的資料送審和審核登記，定期編制、提交項目送審及審定情況匯總表。1-11月共接受符合送審條件的工程竣工結算資料297項，送審金額99001萬元，保證了送審資料的齊全、完整和送審工作的及時性。

4、招投標比價：我們根據(jù)代建單位的需要，及時安排專人參與了新區(qū)科技商務中心項目施工總承包、經發(fā)商業(yè)廣場消防、幕墻等單項工程的最高限價的審核和招標過程業(yè)務監(jiān)督。通過對標底進行復核，

第4頁共9頁科學合理設置投標最高限價，一方面控制了造價，另一方面減少了圍標現(xiàn)象。通過對工程招標行為的監(jiān)督，既規(guī)范了工程建設程序，同時也推動了建設領域廉政建設。對于不符合上網招標條件的項目，我們及時參加了項目代建單位和項目管理部組織的比價工作，累計比價項目46項，比價確定金額2368萬元，比比價前節(jié)省投資380萬元。

5、合同談判和審核：我們先后參與了科技商務中心和交流中心智能化設計、泰伯廣場公建項目設計、綠點科技廠房設計等24個項目的勘察設計費用洽談，節(jié)省勘察設計費用360萬元。此外我們還完成376項工程建設合同的審核會簽，涉及合同金額17.6億，在對施工合同審核會簽時，審計人員重點對發(fā)包方式是否合法、合同是否實質性違反投標承諾進行把關，及時明確工程結算原則和結算方法。通過事先合同審核把關，在規(guī)范了工程建設管理行為的同時，也為工程竣工結算明確了法律依據(jù)，減少了合同糾紛，降低了審計風險。

此外，我們還積極配合新區(qū)審計局進行歷年工程結算審計費的清理和請款協(xié)調工作，1-11月累計審計費請款855多萬元。

四、堅守項目管理職能，保證項目管理工作平穩(wěn)過渡

一季度審計部繼續(xù)按照原08年工作計劃的安排，堅守項目管理職能，以政府性投資項目委托代建工作流程為指導，探索完善項目代建監(jiān)管方式，主要從計劃管理、前期管理、過程控制等方面對項目進行全過程管理和控制。

計劃管理上與建設局、經發(fā)局、城投公司等代建單位充分溝通，報送201*年政府性固定資產投資項目計劃表；對項目信息定期搜集匯總、統(tǒng)計分析，動態(tài)反映總公司承擔項目前期手續(xù)辦理、施工進度、存在問題的情況。前期管理上扎實推進總公司在手重大項目融資前期建設手續(xù)辦理，做到“四個具體”和“四個確�！�，對于重大項目前期工作的完成情況實行動態(tài)管理，注重與經發(fā)、建設、國土等審批部門的溝通，及時召開協(xié)調會，協(xié)調項目審核、規(guī)劃選址、土地、等方面的突出問題，靈活推進各種手續(xù)的辦理，以保證融資和實施的時序進度要求。建設過程中做好每月工程進度款付款審核，對工程的實際完成進度與請款計劃是否配比進行審核把關。包括對請款工作量的復

第5頁共9頁核，對請款項目的立項情況（有無立項、是否已超立項）、代建合同簽訂情況、竣工后是否及時送審情況等進行了審核，督促代建單位及時完成其職能范圍內的工作。信息管理上按時完成經發(fā)局、建設局等政府職能部門要求上報的市、區(qū)重點建設項目的旬報表和月報表，如今冬明春開工項目旬報表、新區(qū)擴大內需投資項目計劃表等。此外，為迎接省審計廳開展太湖水污染治理資金審計和審計調查工作，我們按照區(qū)建設局、財政局和審計局的相關工作要求，調動全體人員加班加點對201*～201*年太湖水污染治理專項資金建設項目污水管網資金到位及投資完成情況開展了自查工作，為迎檢作好了充足的準備。

4月份，隨著總公司深化內部體制改革的圓滿完成和項目管理部部門負責人的明確，審計部將原來承擔的項目管理職能逐步移交給項目管理部，并隨后的日常工作中耐心接受項目部員工的咨詢，使得接任同志能夠早日熟悉情況，盡快進入角色，在原有的工作基礎上制定發(fā)展新思路，使工作前后銜接，保證了項目管理工作的連續(xù)進行和項目進度的穩(wěn)序推進。

應該說，201*年經過審計部全體員工的共同努力，我們所取得了一些成績，但對照全年目標任務，我們仍然存在不少困難和問題：一是審計力量與審計任務之間的矛盾比較突出，影響了審計質量的提高。審計人員結構、能力和水平與集團化內審機構的要求還有很大的差距，團隊執(zhí)行力和創(chuàng)新力有待提高。

二是內部審計制度和工作流程不健全影響審計工作的順利開展。由于我國的內審工作尚在起步階段，無成熟的模式，相關內部審計的法律依據(jù)不充分、不健全，或出現(xiàn)空白，使得內審人員在進行審計時，只有依據(jù)經驗和知識進行分析判斷，增大了審計風險。

三是部分已完工基建項目審計資料送審滯后、已送審項目審計速度推進緩慢，無有效措施或是采取的措施還不夠，導致與年度目標任務有較大差距。

9月份，我們對已送審尚未審結的項目進行了清理，結果如下：07、08、09年總公司累計未審結項目117個，金額6.9億元;城投公司累計未審結項目22個,金額2.4億元（由于08年5月城投公司分

第6頁共9頁設，現(xiàn)有內審人員，故后續(xù)送審項目減少），單項結算報告的審結速度緩慢。根據(jù)竣工結算報告的審計權限，其中有60%-70%的未審結項目滯留在審計局階段。正是由于存在這些問題，使我們在工作中無法掌握工作的主動性，竣工決算審計工作開展處于被動局面。

201*內部審計工作思路

201*年我們將緊密圍繞總公司發(fā)展的中心工作，按照“服務為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計工作思路，以“為公司領導層決策、管理服務，為企業(yè)發(fā)展保駕護航”作為審計工作的出發(fā)點，圍繞對外投資企業(yè)、圍繞歷年重大建設投入來加強審計、加強服務，不斷提高審計工作為和諧社會建設服務的能力和水平，真正起到以審促幫、以審促廉、以審促管的作用。

根據(jù)上述思路，201*年審計工作的重點是：一、建立符合公司治理要求的內部審計工作機制

加快內部審計規(guī)范化建設步伐，對制定的《內部審計工作制度》、《內部審計工作程序》、《工程項目審計管理辦法》等10個審計管理制度盡快定稿發(fā)文，使內審工作有法可依、有章可循。

財務審計中開展計算機輔助審計，及早將用友審易軟件應用到實務之中，優(yōu)化和制定審計工作程序模板，實現(xiàn)審計數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析、審計文書管理、審計法規(guī)檢索等的信息化建設，提高審計工作的質量和效率。

二、圍繞投資企業(yè)監(jiān)管，逐步實現(xiàn)審計目標轉變

1、加大國資公司審計監(jiān)督力度。對于管委會直管企業(yè)，爭取在2-3年內做到全覆蓋，09年我們審計了四家，201*年計劃對四到六家開展摸底審計，按照“摸家底，揭隱患，促管理，重效益，求發(fā)展”的總體思路，在摸清家底、核實盈虧的基礎上，找出企業(yè)經營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助企業(yè)完善內控制度，提高企業(yè)競爭力和控制力，促進國有資產保值增值。

2、以需求為導向，開展預算審計和經營審計。對于總公司直管企業(yè)，計劃于今年底明年初開始09年度財務和經營目標考核審計工

第7頁共9頁作。通過內審，動態(tài)、真實地掌握下屬投資企業(yè)財務狀況。此外，應公司投資管理部的要求，對企業(yè)編制的201*年經營預算要進行審核，為國資部門下達201*年經營考核指標提供參考。

3、實現(xiàn)審計目標轉變，側重于內部控制和防范。傳統(tǒng)的財務審計重點是以查錯糾弊為目標，由于企業(yè)目前都實行了電算化，同時企業(yè)經營環(huán)境日益復雜，所面臨的風險來自多方面，僅僅依靠單純的賬面財務審計，已不能及時、完全發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經營管理過程中存在的隱患。09年我們已嘗試內部控制審計并取得了初步成效，“永中科技事件”也已向我們敲響了警鐘，201*年我們要在財務審計的基礎上，開展以控制和防范風險為目標的內部控制審計和管理審計。

三、圍繞基建投資監(jiān)管，加大固定資產投資審計力度

201*年固定資產投資審計仍將作為審計工作的另一個重點。我們要爭取做到國控公司資金投到哪里，審計就監(jiān)督到哪里，對管委會委托代建項目和總公司自營項目從預算、招標、施工、竣工決算實施全面監(jiān)督，特別是要注重審計關口前移，按照重點辦最新會議精神在招標階段做好標底審核工作；強化跟蹤審計工作，重點是對科技商務中心、新城商業(yè)廣場等一批自營項目的監(jiān)理公司、中介機構跟蹤考核工作，加強對工程現(xiàn)場隱蔽簽證和變更簽證的審核，力爭幫助公司合理控制項目成本；同時，根據(jù)新區(qū)國有企業(yè)內部審計管理辦法的要求，還將重點做好財政回購、單項結算金額在100萬元以下的建設項目和總公司自營建設項目的結算審計工作，認真做好201*年以前已完工項目的竣工決算編制工作。

為了提高竣工結算審計的審結率，明年我們要做好與審計局、審計中介機構的溝通協(xié)調，及時解決審計過程中在結算依據(jù)、計價和取費原則等方面的矛盾，保證審計質量和速度。同時還要做好與城投公司、施工單位的溝通協(xié)調，對尚未送審的竣工結算資料督促送審。

面對面廣量大、任務繁重的企業(yè)的內部審計工作，我們將繼續(xù)堅持以“服務為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計工作思路，以“為公司領導層決策、管理服務，為企業(yè)發(fā)展保駕護航”的要求作為內審工作的出發(fā)點，緊密圍繞企業(yè)發(fā)展的中心來開展工作，不斷提高

第8頁共9頁審計工作，為新區(qū)的創(chuàng)新型、國際化科技新城建設做出我們應有的貢獻。

經發(fā)集團總公司審計部201*-12-11

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