內(nèi)審協(xié)會工作總結(jié)及計劃

內(nèi)審協(xié)會工作總結(jié)及計劃一、20××年內(nèi)審工作回顧20××年我市內(nèi)審協(xié)會在省審計廳和省內(nèi)審協(xié)會的指導(dǎo)下，在市審計局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的××大及××全會精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照省、市審計工作會議精神，遵循“治理、宣傳、服務(wù)、交流”的宗旨，以《20××年度××市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》為導(dǎo)向，積極引導(dǎo)全市內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位經(jīng)濟治理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極地作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為實現(xiàn)單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，和“全面加強領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計、加強物資采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審”，以及“積極探索經(jīng)濟效益審計”等四個重點審計的方向，圍繞提高內(nèi)部審計的審計質(zhì)量、審計技術(shù)與方法，加強內(nèi)部審計法制建設(shè)，通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、理論研討、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、宣傳活動，全市內(nèi)部審計工作在各單位改革、改制，內(nèi)審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據(jù)統(tǒng)計，20××年全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)、縣）完成各類審計項目8128項；查出損失浪費金額32350萬元；促進(jìn)增收節(jié)支6210萬元；已糾正違規(guī)行為金額2592萬元；提出建議意見被采納2524條。向司法機關(guān)移送案件1件；建議給予行政處分6人；移送司法機關(guān)處理5人。內(nèi)部審計對促進(jìn)我市經(jīng)濟建設(shè)，服務(wù)“兩個率先”，加強單位內(nèi)部治理，提高企業(yè)經(jīng)營和決策水平；促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)，進(jìn)行反腐倡廉；維護財經(jīng)秩序，減少企業(yè)成本，增加效益方面發(fā)揮了積極地、越來越重要的作用。總結(jié)20××年全市內(nèi)部審計工作，主要特點如下：（一）開展經(jīng)濟責(zé)任審計已成為內(nèi)部審計工作的基本任務(wù)根據(jù)上級關(guān)于開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定和要求，經(jīng)過我市多年實行年度內(nèi)部審計工作計劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi)部審計機構(gòu)對單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開展離任審計已成為一項基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機構(gòu)，不但對所屬法定代表人離任進(jìn)行審計，還對與經(jīng)濟有關(guān)的責(zé)任人離任時也進(jìn)行離任審計，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機構(gòu)還全面加強了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。如××市教育局根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實際情況，在貫徹執(zhí)行《××市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》，擴大了經(jīng)濟責(zé)任審計范圍，對學(xué)校的分管財務(wù)副校長、主辦會計離任進(jìn)行經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，還積極探索任中經(jīng)濟責(zé)任審計有效途徑。重點對被審計單位重大的經(jīng)濟活動所發(fā)生的經(jīng)濟責(zé)任問題，對易發(fā)問題部位做到嚴(yán)審。20××年配合局紀(jì)工委對市衛(wèi)校經(jīng)濟責(zé)任審計中，針對經(jīng)濟擔(dān)保、貸款往來和資金拆借等基建項目方面加強審計，查獲涉案線索�！痢潦行l(wèi)生局20××年在全系統(tǒng)對有經(jīng)濟活動的部門負(fù)責(zé)人開展了任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作，并將此項列入院長責(zé)任制考核目標(biāo)中；對審計結(jié)果進(jìn)行有目的的跟蹤，促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化，使審計工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)縣）20××年開展經(jīng)濟責(zé)任審計項目共270項，其中離任審計201項，任期內(nèi)審計69項。查證損失浪費10934萬元；查處違紀(jì)違規(guī)259萬元。審計后，其中晉升13人、平調(diào)73人、免職30人、離退43人、行政處理1人、司法處理2人其他情況108人。（二）工程建設(shè)項目竣工決算審計成為內(nèi)部審計防腐倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產(chǎn)成本的重要手段我市多年來在××市內(nèi)部審計指導(dǎo)計劃中，要求各單位內(nèi)審機構(gòu)把工程竣工決算審計作為必審項目。全市內(nèi)審機構(gòu)單位能積極響應(yīng)，并結(jié)合自己單位的實際情況，分別采取自審或送審的辦法認(rèn)真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定5萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項目還采取全過程跟蹤審計，審計率近100。工程決算審計為單位加強項目治理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信××分公司每年的建設(shè)工程項目都比較多，資金使用量也比較大。20××年通過參加有關(guān)部門組織的市通信工作設(shè)計、施工隊伍及施工（設(shè)計）綜合單價招標(biāo)工作，不但選出了符合資質(zhì)要求，質(zhì)量合格的設(shè)計、施工隊伍，而且還使施工（設(shè)計）綜合單價比去年下降近50�！痢了痉ň峙c社會審計聯(lián)合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進(jìn)行了竣工決算審計，工程送審金額281萬元，審計共核減工程款110余萬元，核減率為39.14為機關(guān)及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據(jù)初步統(tǒng)計20××年全市內(nèi)部審計自行審計工程項目數(shù)350項，送審金額104550萬元，核減金額8516萬元，平均核減率為8.15.（三）內(nèi)控制度評審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度，堵塞治理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。20××年我市單位內(nèi)審機構(gòu)對內(nèi)控制度開展評審工作有了進(jìn)一步地深化，各單位結(jié)合自己特點開展內(nèi)部控制審計。既有專項內(nèi)控制度評審，又結(jié)合其他審計事項，對內(nèi)控制度建立、健全和執(zhí)行情況進(jìn)行評審，使審計關(guān)口前移，從事后的查錯性審計轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計，達(dá)到防患于未燃的目的，也促進(jìn)了單位治理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如××浦鎮(zhèn)車輛廠結(jié)合廠實際情況，圍繞成本控制，開展了治理審計。審計部針對應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進(jìn)行了調(diào)查分析，根據(jù)審計結(jié)果要求各單位制定整改措施，通過審計使應(yīng)收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟蹤企業(yè)治理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負(fù)責(zé)，既加強了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為�！痢潦猩虡I(yè)銀行20××年重點針對內(nèi)控制度執(zhí)行“嚴(yán)不嚴(yán)”的情況進(jìn)行了監(jiān)督和評價，將這項評審工作貫穿到各類審計項目之中，對內(nèi)控治理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨立的審查和評價，并對全行內(nèi)部控制制度進(jìn)行了專項審計，通過評審，建立與健全了商行的內(nèi)控制度，達(dá)到堵塞治理漏洞的目的。（四）物資采購比價審計是把好物資采購與供給關(guān)，降低成本消耗，提高經(jīng)濟效益的好方式20××年我市內(nèi)審機構(gòu)為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價審計方面做了大量工作。特別是生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)，通過采取市場調(diào)查、電話聯(lián)系、上網(wǎng)詢價、按圖核算、定額計量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻(xiàn)�！痢岭姎猓�集團）公司把做好價格審計做為內(nèi)審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價暫行治理辦法》，并結(jié)合企業(yè)的實際情況設(shè)計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資采購價格從計劃到實施完畢進(jìn)行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)治理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規(guī)性的物資采購開展價格審計，審核采購計劃13000余萬元，審核采購發(fā)票2140份，僅此一項工作就節(jié)約采購資金484.44萬元。××市自來水總公司20××年對下屬物資供銷公司天寅實業(yè)公司全年的物資采購定價工作進(jìn)行跟蹤審計，通過招投標(biāo)和競爭性詢價方式，為該單位節(jié)約資金約120萬元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個領(lǐng)域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了治理，全年共節(jié)約資金約390萬元。（五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各專項審計與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點。圍繞單位中心工作，抓住領(lǐng)導(dǎo)、群眾關(guān)心的重點、熱點、難點問題開展內(nèi)部審計，為單位實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)做好服務(wù)，是內(nèi)部審計工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持，群眾信任的基本點。20××年我市各單位內(nèi)審機構(gòu)在開展內(nèi)部審計工作中，結(jié)合單位實際情況，開展了多種專項審計與調(diào)查。許多企事業(yè)單位按照上級領(lǐng)導(dǎo)與部門的要求，進(jìn)行改轉(zhuǎn)制工作，我市的內(nèi)審機構(gòu)在企事業(yè)的改轉(zhuǎn)制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好改轉(zhuǎn)制企業(yè)、事業(yè)單位的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的清查，為企業(yè)順利的改轉(zhuǎn)制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應(yīng)有的作用�！痢潦泄�安局20××年根據(jù)上級要求，對所屬監(jiān)所經(jīng)費、勞動收入和經(jīng)偵部門辦案扣押款物及保證金進(jìn)行了專項審計，涉及金額達(dá)2億元。通過審計，摸清了有關(guān)治理工作現(xiàn)狀，也發(fā)現(xiàn)了經(jīng)費與收入有被擠占、挪用的問題，及時提出審計建議共11條，并作了通報，防止了違規(guī)事件，既為領(lǐng)導(dǎo)分憂，也消除了隱患�！痢潦薪煌ň�20××年針對“五小”區(qū)縣交通局實施的鎮(zhèn)村公路水泥化項目的資金使用及治理情況，養(yǎng)路費、貨物附加費的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)艿膶ｍ椯Y金的治理使用情況專門進(jìn)行了審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分區(qū)縣存在會計核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不及時、資金使用不合理等問題，及時提出了整改建議，確保了資金的�？顚Ｓ谩！痢磷C券公司針對營業(yè)部客戶關(guān)心的保證金使用問題進(jìn)行了專項審計，采取報表、賬冊與銀行對賬單逐一核對的辦法，以確�？蛻舻谋ＷC金不被挪用，準(zhǔn)確無誤�！痢聊虡I(yè)（集團）加強對中外合資企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進(jìn)行摸底調(diào)查，通過調(diào)查確定合資企業(yè)凈資產(chǎn)的真實性，一為中方談判提供依據(jù)，二為集團公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好基礎(chǔ)工作，三發(fā)揮了資產(chǎn)的效應(yīng)�！痢潦锌偣�會加強了對工會經(jīng)費及互助保險金的審計工作。××機電產(chǎn)業(yè)集團為了規(guī)范企業(yè)改制工作，根據(jù)市政府辦公廳和機電產(chǎn)業(yè)集團經(jīng)濟責(zé)任審計有關(guān)規(guī)定，在20××年專門制定了《對改制企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任經(jīng)濟責(zé)任審計的辦法》�！痢良徔棶a(chǎn)業(yè)集團根據(jù)企業(yè)三聯(lián)動工作要求，對所屬５家企業(yè)財務(wù)清理審計報告進(jìn)行了復(fù)核，并且出據(jù)了審核意見書；結(jié)合企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，對所屬４家企業(yè)進(jìn)行了清資產(chǎn)、摸家底的資產(chǎn)負(fù)債清理的審計。通過審計，拿出了詳實可靠的財務(wù)資料，為產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)提供了對這些企業(yè)進(jìn)行改轉(zhuǎn)制決策的依據(jù)。（六）以貫徹落實審計署第4號令與內(nèi)部審計準(zhǔn)則為契機，加強內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、法制化�！秾徲嬍痍P(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》（以下簡稱“4號令”）與《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》（以下簡稱“內(nèi)審準(zhǔn)則”）頒布后，我市內(nèi)審機構(gòu)在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位實際情況，對原制定的規(guī)范、制度、辦法與４號令和內(nèi)審準(zhǔn)則不相符的方面重新進(jìn)行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起點，達(dá)到制度化、規(guī)范化、法制化�！痢潦行l(wèi)生局對20××年制定的《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員崗位職責(zé)》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計檔案規(guī)范》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《××市衛(wèi)、生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn)》《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)工作制度》等６個內(nèi)部審計制度規(guī)定進(jìn)行了重新修訂，使之符合４號令與內(nèi)審準(zhǔn)則的要求�！痢潦薪逃�局以４號令與內(nèi)審準(zhǔn)則為契機，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個片，開展交流、學(xué)習(xí)活動，促進(jìn)提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平。××造幣廠重新修訂了《企業(yè)經(jīng)濟活動內(nèi)部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對外經(jīng)濟活動招標(biāo)投標(biāo)治理辦法》。××市商業(yè)銀行、××電信分公司、××證券公司等許多單位都制定了有關(guān)內(nèi)審工作、檔案治理及其他實施辦法、制度規(guī)定。（七）各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會適應(yīng)新形勢，認(rèn)真履行職責(zé)，積極指導(dǎo)內(nèi)審開展工作20××年各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會認(rèn)真貫徹執(zhí)行審計署“4號令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，加強組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范化建設(shè)、加強了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū)縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù)統(tǒng)計，我市區(qū)、縣20××年內(nèi)審機構(gòu)474個，內(nèi)審人員703人；完成各類審計項目2332項，查出損失浪費金額1393萬元，促進(jìn)增收節(jié)支3690萬元，已糾正違規(guī)行為金額2057萬元，提出建議、意見被采用1626條，向司法機關(guān)移送案件1件，建議給予行政處分5人，移送司法機關(guān)處理2人。一是年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門根據(jù)市審計局內(nèi)審指導(dǎo)計劃，結(jié)合各區(qū)縣內(nèi)審工作實際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計劃或?qū)嵤┮庖姡�并在年終都進(jìn)行了考核與表彰活動，有力地調(diào)動了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進(jìn)區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開展。二是根據(jù)４號令與內(nèi)部審計準(zhǔn)則重新修訂了“內(nèi)部審計工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加省、市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動。四是加強宣傳與理論研討，有10個區(qū)縣提交了15篇論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進(jìn)步。（八）市內(nèi)審協(xié)會采取計劃指導(dǎo)，培訓(xùn)交流，咨詢服務(wù)，努力提升內(nèi)審人員審計水平與審計質(zhì)量。20××年我市內(nèi)審協(xié)會在省廳和省內(nèi)審協(xié)會、市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹執(zhí)行“4號令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，推行規(guī)范化建設(shè)，加強計劃指導(dǎo)，學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流考察、理論研討活動，為提升內(nèi)審人員審計水平和審計質(zhì)量打下基礎(chǔ)。主要工作如下：一是加強計劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了《20××年度××市內(nèi)部審，計工作指導(dǎo)計劃》召開了全市內(nèi)審工作總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會第三屆三次理事會會議，對20××年度市屬內(nèi)審機構(gòu)20個內(nèi)審先進(jìn)集體與10名先進(jìn)個人，以及區(qū)縣指導(dǎo)８個先進(jìn)集體進(jìn)行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計劃和上年考核情況，對考核細(xì)則指標(biāo)進(jìn)行修改，并按片組織了年終考核事項。二是加強了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動：20××年我市內(nèi)審協(xié)會委托××審計學(xué)院對100名內(nèi)審人員進(jìn)行了為期５月的系統(tǒng)審計理論培訓(xùn)；有三名新老院長、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計實踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基礎(chǔ)。開展了15次市內(nèi)片會交流活動，組織了5批次共75人出省市考察交流活動，對中國內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時轉(zhuǎn)發(fā)和要求。三是加強理論研討：年初對省內(nèi)審協(xié)會下達(dá)的理論研討課題進(jìn)行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會舉辦的3期理論研討班，共組織論文52篇，其中獲一等獎２個，二等獎８個，三等獎19個，優(yōu)秀獎23個并獲全國優(yōu)秀論文三等獎4個，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會主辦了內(nèi)部審計質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團召開了審計質(zhì)量現(xiàn)場會。市內(nèi)審協(xié)會獲得二項論文組織獎。四是完成了148人次的國際注冊內(nèi)部審計師的報考工作和100多人次的內(nèi)部審計上崗資格證的補報工作，以及對上年度CIA考試人員取得成績與證書的發(fā)放工作。該項工作獲省CIA考務(wù)工作集體一等獎。五是完成了審計署關(guān)于內(nèi)部審計報表變動，對內(nèi)審人員報表報送的指導(dǎo)與電子報盤的修改工作。積極為內(nèi)審人員做好服務(wù)工作，完成了196份的《中國內(nèi)部審計》雜志和50多本《江蘇審計年鑒》以及80多份《中國審計報》等其他刊物的征訂工作。耐心做好內(nèi)審人員關(guān)于法規(guī)、工作業(yè)務(wù)方面的咨詢。對內(nèi)審人員提出的要求，能及時協(xié)調(diào)安排，并為內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)搭建平臺，七是在宣傳上，編寫了2期，達(dá)5.5字萬的《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱芬约吧蠄蠖嗥獌?nèi)審信息。完成了全國、省級內(nèi)審機構(gòu)先進(jìn)單位與先進(jìn)個人評選推薦工作，我市分別推薦了1個全國集體先進(jìn)，1名全國個人先進(jìn)；10個省級集體先進(jìn)，10名個人省級先進(jìn)雖然我市內(nèi)審工作取得了一些成績，但同時，我們看到我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)審工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過程中，對單位內(nèi)審機構(gòu)和人員進(jìn)行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來內(nèi)審工作難以開展；二是有的單位內(nèi)審工作已開展多年，創(chuàng)新意識欠缺，審計項目內(nèi)容無拓展；三是有的單位審計成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問題還是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識不強；四是有的單位內(nèi)審工作較好，但審計信息報道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實績?nèi)狈�報告，先進(jìn)經(jīng)驗也難以推廣；五統(tǒng)計報表報送不及時、不嚴(yán)謹(jǐn)，有的事項不愿報，造成報表數(shù)據(jù)與實際有一定差距；六是有的單位內(nèi)審理論研究嚴(yán)重不足，內(nèi)審檔案需進(jìn)一步規(guī)范。七是年終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報工作還須加強領(lǐng)導(dǎo)。這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進(jìn)一步提高與事業(yè)的發(fā)展。二、20××年內(nèi)審工作實施意見20××年是深入貫徹執(zhí)行黨的“××大”精神，全面落實“三個代表”的要求，加強黨的執(zhí)政能力，審計為我市率先全面建設(shè)小康社會、率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡稱“兩個率先”）服務(wù)，深入貫徹執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平爭優(yōu)創(chuàng)新之年。為此，今年對我市內(nèi)審工作提出實施意見如下：（一）認(rèn)真執(zhí)行《××市20××年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，加強內(nèi)部審計年終考核工作根據(jù)提升內(nèi)部審計工作水平與內(nèi)部審計成果質(zhì)量，為我市實現(xiàn)“兩個率先”服務(wù)的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發(fā)了《××市20××年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計劃，結(jié)合實際制定年度工作計劃，落實指導(dǎo)計劃中各項工作具體要求，加強內(nèi)部審計年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計工作有目標(biāo)、有重點、有效地開展。（二）樹立和增強內(nèi)審為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識我市將通過《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱罚�加強信息報道和具體指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立和增強內(nèi)審要為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識。我們計劃開展的審計項目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評價的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實現(xiàn)進(jìn)行的。通過我們的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價值、或節(jié)約資金、或防范風(fēng)險的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部門同志們的支持，取得成效。（三）強化制度建設(shè)，按章審計，提高內(nèi)審質(zhì)量水平《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》重修頒發(fā)與內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則以及十五個具體準(zhǔn)則的頒布，使內(nèi)審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內(nèi)審工作、質(zhì)量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應(yīng)針對存在的問題，加強和督促各內(nèi)審機構(gòu)結(jié)合單位工作的實際情況，根據(jù)“4號令”與內(nèi)審準(zhǔn)則制定相應(yīng)的內(nèi)部審計工作制度，按照制度規(guī)范開展審計工作，做到嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。提高內(nèi)審項目質(zhì)量與內(nèi)審工作水平。（四）堅持科學(xué)發(fā)展觀，加強隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。各單位應(yīng)堅持科學(xué)發(fā)展觀。雖然進(jìn)行機構(gòu)改革與企業(yè)的改轉(zhuǎn)制，使內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員有較大的調(diào)整和變動。但我們應(yīng)積極做好內(nèi)審人員的隊伍建設(shè)，特別是有層次性、上規(guī)模的大型企事業(yè)單位、集團公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門，不論其單位性質(zhì)如何，加強內(nèi)審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門指導(dǎo)服務(wù)和調(diào)查研究及宣傳工作，促使這些單位加強內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)與專職人員的配備，其設(shè)置應(yīng)與單位規(guī)模相匹配。促使各單位支持內(nèi)審人員參加各項業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動，參加與內(nèi)審相關(guān)的職業(yè)資格考試。促使內(nèi)審人員積極主動的進(jìn)行審計業(yè)務(wù)相關(guān)知識學(xué)習(xí)，提高理論水平，不斷把握新的審計業(yè)務(wù)技能，運用先進(jìn)的科學(xué)的審計方法，具有與時俱進(jìn)的創(chuàng)新意識，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，使其在單位內(nèi)的地位相適應(yīng)。（五）增強內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險意識，樹立良好內(nèi)審形象內(nèi)部審計與政府審計一樣，是審計體系的重要組成部分和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計作風(fēng)地好壞，關(guān)系到審計系統(tǒng)的整體形象。因此，要加強內(nèi)審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內(nèi)審準(zhǔn)則，提高風(fēng)險意識，有效防范風(fēng)險，樹立良好審計形象，提高人民對整個審計行業(yè)的滿足度。（六）主動溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境。加強溝通與宣傳工作，是內(nèi)審人員爭取單位領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門與社會支持的重要手段方法。我們有些地區(qū)、單位，在改革改制中，內(nèi)審未撤并，相反得到加強。這不僅與內(nèi)審發(fā)揮作用有關(guān)，還和內(nèi)審負(fù)責(zé)人員的溝通能力、自我宣傳工作有關(guān)。我們不僅要做得好，還應(yīng)加強宣傳與溝通，要經(jīng)常的向主要領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)責(zé)人匯報工作情況，公開有關(guān)審計信息，既要讓與你工作相關(guān)的人支持你，還應(yīng)讓單位其他人員與社會了解、進(jìn)而支持你，形成良好的工作環(huán)境，使我們的審計成果得到轉(zhuǎn)化，審計價值得到社會承認(rèn)。內(nèi)部審計協(xié)會的職能就是要做好“治理、宣傳、服務(wù)、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內(nèi)審工作指導(dǎo)計劃和加強年終檢查考核力度；二是加強與各會員單位內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系溝通，做好上門指導(dǎo)與咨詢服務(wù)。三是著手對改轉(zhuǎn)制企業(yè)、私營企業(yè)內(nèi)審情況進(jìn)行調(diào)查，弄清內(nèi)審機構(gòu)和人員設(shè)置及工作狀況；四是預(yù)備修改1995年制定的《××市內(nèi)部審計治理辦法》；五是抓好季度片會交流活動，及內(nèi)審出省、出國考察工作；六是加大內(nèi)審信息的采集與內(nèi)審工作的宣傳，編好《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱�；七是舉辦一次大型短期培訓(xùn)班和一期小型內(nèi)審竣工決算項目培訓(xùn)班；八是做好CIA考試報名與內(nèi)審人員上崗資格后繼教育培訓(xùn)工作；九是組織好省里舉辦的理論課題研討活動，積極向省里推薦優(yōu)秀論文。十是積極完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，支持、配合省內(nèi)審協(xié)會做好其他各項工作。積極指導(dǎo)各主管部門、產(chǎn)業(yè)集團、大型公司與區(qū)、縣審計局、內(nèi)審協(xié)會按照“4號令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”抓好各自范圍、系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審工作指導(dǎo)和治理工作，以“人”為本，組織好學(xué)習(xí)培訓(xùn)交流工作，加強內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，培養(yǎng)過硬的隊伍；以“法”作保障，提高內(nèi)審法制化、制度化、規(guī)范化程度；以“高技術(shù)”為手段，加快信息化建設(shè)，配備計算機等現(xiàn)代化設(shè)備，提高內(nèi)審人員的工作效率。

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關(guān)于對各市區(qū)內(nèi)審協(xié)會工作年度考核辦法

為加強對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，進(jìn)一步調(diào)動各（市）區(qū)內(nèi)部審計協(xié)會的工作積極性和創(chuàng)造性，提高行業(yè)的管理和服務(wù)水平，推動我市內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型與發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)《威海市審計局對各（市）區(qū)審計局年度工作考核辦法》（威審法發(fā)[201*]5號）和山東省審計廳、山東省內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)審工作考核的有關(guān)要求，結(jié)合我市內(nèi)審工作實際，制定本辦法。一、考核對象

考核對象為各（市）區(qū)內(nèi)部審計協(xié)會。二、考核方法及程序

考核采用計分制，由基本分、加分和扣分組成。

考核工作每年度進(jìn)行一次。每年12月20日前，各（市）區(qū)內(nèi)審協(xié)會根據(jù)年度內(nèi)審工作完成情況進(jìn)行自評，寫出年度工作總結(jié)，填寫考核得分表及內(nèi)審年報，并附有關(guān)書面材料，報市內(nèi)部審計師協(xié)會秘書處；市內(nèi)部審計師協(xié)會組織有關(guān)人員對各（市）區(qū)考核材料進(jìn)行審核，并提出初步的考核意見上報市審計局黨組。三、考核內(nèi)容及分值

考核內(nèi)容主要包括基礎(chǔ)建設(shè)、協(xié)會活動、教育培訓(xùn)、理論研究等方面，由基本分、加分和扣分組成。

（一）基本分內(nèi)容及分值（每項10分，共計100分）1.確定分管局領(lǐng)導(dǎo)和職能部門，有專人負(fù)責(zé)內(nèi)部審計指導(dǎo)和監(jiān)督工作。2.分管領(lǐng)導(dǎo)深入內(nèi)部審計機構(gòu)調(diào)研內(nèi)部審計工作；協(xié)會經(jīng)常走訪會員單位，對內(nèi)部審計工作進(jìn)行有效業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。3.審計局領(lǐng)導(dǎo)班子適時聽取內(nèi)審工作匯報，并提出明確要求；內(nèi)審工作年初有計劃，年終有總結(jié)，并及時召開年度內(nèi)審工作會議及有關(guān)內(nèi)審會議。

4.注重內(nèi)審工作基礎(chǔ)建設(shè)，建立健全各項規(guī)章制度，抓好工作聯(lián)系制度、工作季報等，協(xié)會工作正常有序。

5.加強協(xié)會組織建設(shè)，完成年度會費收繳任務(wù)，每年12月份前，及時、足額向市內(nèi)部審計協(xié)會秘書處繳納會費。

6.積極組織按時參加內(nèi)部審計實務(wù)交流與理論研討、認(rèn)真搞好論文推薦評選工作。

7.積極組織并按時推薦優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評選、案例編寫工作。

8.積極組織相關(guān)人員參加內(nèi)部審計人員崗位資格證書考試，完善持證人員的日常管理工作；重視并抓好CIA資格考試的宣傳等有關(guān)工作。

9.按時完成《中國內(nèi)部審計》、《山東內(nèi)審專刊》雜志征訂任務(wù)。

10.及時報送計劃、總結(jié)、統(tǒng)計報表等有關(guān)資料。（二）加分內(nèi)容及分值

1.內(nèi)審指導(dǎo)和監(jiān)督工作取得明顯效果，有關(guān)內(nèi)部審計工作獲得當(dāng)?shù)攸h委政府領(lǐng)導(dǎo)肯定并批示的，每項加10分。

2.促成當(dāng)?shù)厝舜蟆⒄�府制定出臺有關(guān)內(nèi)部審計工作規(guī)定、制度

的，每項加10分。

3.獲得內(nèi)審工作國家、省、市級綜合榮譽獎勵的，每次加20分、15分、10分。

4.內(nèi)審工作在全國、全省、全市性會議上作典型發(fā)言的（須有書面材料），每次加10分、8分、6分，未作典型發(fā)言但編入相關(guān)交流材料的，每次加6分、4分、2分；內(nèi)審經(jīng)驗在全國、全省、全市性內(nèi)審交流或培訓(xùn)活動中做典型交流的，每次加8分、6分、4分，未作典型交流但編入相關(guān)材料推廣，每次加5分、3分、1分。

5.內(nèi)部審計相關(guān)工作或制度建設(shè)有創(chuàng)新舉措并取得良好效果的，經(jīng)考核認(rèn)定，每項加2－5分。

6.督促、幫助本地區(qū)有關(guān)單位成立內(nèi)部審計機構(gòu)并有效工作的，每新增一個加5分,最高10分。

7.積極發(fā)展會員單位，按發(fā)展對象分別加分。不分區(qū)域、單位性質(zhì)，2分/家，最高10分。

8.根據(jù)《山東省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目論文評選管理辦法》的規(guī)定，推薦的內(nèi)審理論研究論文獲中國內(nèi)部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加10分、8分、6分；獲省內(nèi)部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加8分、6分、4分。推薦的案例獲省內(nèi)部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加4分、3分、2分。

各（市）區(qū)協(xié)會報送的優(yōu)秀論文、案例，經(jīng)市內(nèi)部審計協(xié)師會組織有關(guān)專家評議，上報省內(nèi)部審計師協(xié)會后未獲獎的，每篇加2分、1分。

9.本地區(qū)有關(guān)人員在國家、省、市級刊物上發(fā)表內(nèi)審理論與實務(wù)文章的，每篇加8分、6分、4分、2分；發(fā)表內(nèi)審工作業(yè)績、工作動態(tài)等信息的，每條加4分、3分、2分、1分；被相關(guān)網(wǎng)站采用的，按上述標(biāo)準(zhǔn)減半計分；縣級刊物僅限當(dāng)?shù)攸h委、人大、政府主編的刊物。

10.積極組織內(nèi)審人員開展業(yè)務(wù)交流活動的，按每次活動的規(guī)模分別加分，其中30人以上6分，30-10人5分，10人以下4分。11.積極組織內(nèi)審人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)的，按當(dāng)年實際參加的人數(shù)分別加分，其中50人以上5分，50-20人3分，20人以下1分。12.協(xié)助市內(nèi)部審計師協(xié)會，積極組織內(nèi)審人員參加CIA考試的，每組織報名3人加2分，考試通過1人加2分。

13.協(xié)助市內(nèi)部審計協(xié)會，承辦與內(nèi)部審計工作相關(guān)的較大活動的，按每次活動的級別分別加分，其中國家級10分，省級8分，市級6分。

14.《中國內(nèi)部審計》、《內(nèi)審專刊》雜志征訂任務(wù)超額完成的，按超額數(shù)量（不包括贈送部分）分別加分，其中30份以上3分，30－10份2分，10份以下1分。

15、上述加分項目中，凡同一內(nèi)容在國家、省、市多級獲獎、發(fā)言交流的，不重復(fù)計分，取最高分。（三）扣分內(nèi)容及分值

基本分內(nèi)容中所列工作做得不到位或延期完成的，每項酌情扣分，直到扣完為止。四、獎勵辦法

根據(jù)年終考核結(jié)果，按照總得分高低，同時，將考核結(jié)果按一定分值計入市審計局對各（市）區(qū)審計局的綜合考核之中。五、其他

（一）本辦法未明事項，由威海市內(nèi)部審計協(xié)會秘書處負(fù)責(zé)解釋。

（二）本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，《威海市內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于開展優(yōu)秀內(nèi)審協(xié)會活動的通知》（威審協(xié)字〔201*〕5號）同時廢止。

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