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內審工作總結

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內審工作總結

內審工作總結

根據(jù)楚湘工技函[201*]16號文,關于開展201*年度“三位一體”貫標工作內部審核的通知,內審小組對公司所屬各分公司、項目部及機關各部室,進行了內部審核,其審核情況如下:一、現(xiàn)場審核檢查情況:

這次內審共檢查了14個工程項目及機關5個部室,檢查情況見附表。

二、內審發(fā)現(xiàn)存在的主要問題:

1、機關部室、項目部,對目標指標,概念不清,制定得不夠完善,制度執(zhí)行力度不夠。

2、記錄相對欠缺,只有第三方監(jiān)管的項目,記錄比較齊全。3、礦建分公司、小包項目部,貫標工作相對滯后,危險源識別、重大危險源公示等做得不夠。

4、定期、不定期的檢查制度,分公司、項目部部分有制度,但無記錄。

5、對應急救援預案的重要性,普便認識不足,分公司、項目部沒有根據(jù)自己工程的特點,條件制定相應的救援預案。三、好的方面:

通過年初制定的強力推行“三位一體”貫標工作的實施,內審中發(fā)現(xiàn)各分公司、項目部對貫標工作有了一定思想認識,正在向好的方向發(fā)展,這次做得好的分公司、項目部有:貴州實興項目部、立井分公司,各種資料齊全,特別是檢查制度記錄、領導跟班制度、安全教育制度記錄都比較規(guī)范,真實。

其它進步比較快的分公司、項目部有:礦建七分公司、高亭司項目部、礦建九分公司。

根據(jù)楚湘工技[201*]16號文規(guī)定,給予貴州實興項目部獎勵201*元、立井分公司獎勵1000元、礦建七分公司獎勵500元。

二0一0年七月十九日

擴展閱讀:內部審計部門工作總結范文

XXXX年度內部審計工作總結

XX審計部

一年來,審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》,積極探索和改進內部審計工作,較好地完成了各項審計任務,現(xiàn)將XXXX年內部審計工作總結如下:一、領導重視,內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強

董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神,正視問題,積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系,促進公司各項制度的落實,進一步提高公司的經(jīng)濟效益,充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團公司進一步明確了審計部部門職責,配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,逐步完善了內部審計工作制度和工作指引,內部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。二、過程管控,內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效

結合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導下,審計部結合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,

主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進行半年度審計1項,共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項,重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查,各子公司加權平均匯總落實率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項,重點對未整改落實情況進行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告),充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督、服務職能。1、工程項目審計

根據(jù)《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》,審計部分別對XX項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調研,盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善,很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實,給審計工作帶來了一定的難度。2、采購審計

按照集團公司的制度要求,單位價值XXXX元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報,審計部按照《內部審計實務指南》及《XX集團采購審計制度》的要求,嚴格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行,對未按照程序進行的單位,審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對XX項日常采購進行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,綜合市場調研情況,完善物資價格信息庫,進一步加強采購管控的基礎工作。3、年度審計

為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后,于201*年X月X日至X月X日,對集團內XXXX進行了XX審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)X個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位,責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計,對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。4、年度后續(xù)審計

在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,經(jīng)董事會批準,審計部成立后續(xù)審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進行了XX審計。審計前期,審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對性的后續(xù)審計方案,對關聯(lián)事項進行了細化和完善,并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證,五個子公司共有XX項需要整改,實際整改XX項,加權平均落實率為XX%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步認識到整改的必要性,并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。5、后續(xù)審計跟蹤

XX月XX日至XX月XX日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實,除XX公司實施了現(xiàn)場審計外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為XX%;至本期止,整個半年度審計匯總加權平均落實率為XX%。因特殊情況而未落實的事項,各子公司均對未落實的原因進行了情況說明,審計部將繼續(xù)跟蹤。

從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,各子公司已開始漸漸適應了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。6、日常監(jiān)控

1)車輛費用監(jiān)控

XX月份開始,審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關分析資料較有限,雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。

2)財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控

XX月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。三、加強管理,為內部審計工作奠定基礎1、審計人員崗位職責的建立

根據(jù)集團領導要求和部門職責的重新調整,我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責,在此基礎上,確定了相關的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。2、已建立的審計基本制度

建立和健全內部審計制度,規(guī)范內部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《XX監(jiān)控審計辦法》、《XX制度》、《XX審計制度》等XX個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細

的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序,對部分業(yè)務流程進行了控制,提高了審計質量,降低了審計風險,同時也增加了內部審計工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。3、審計檔案管理工作

檔案是企業(yè)的寶貴財富,也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作,既是審計工作的基本要求,也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內容,為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作,促使審計工作程序化、標準化,今年下半年,審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中,除了要求審計人員保存好相關資料外,對與審計工作相關的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載,做到有據(jù)可查。4、審計人員專業(yè)技能培訓

內部審計質量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質和管理能力,XX月份開始,我們組織召開XX會,明確和部署工作重點,探討審計方法,組織審計人員進行內審工作經(jīng)驗分享及內審知識的學習;XX月份,審計部組織了XX的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習,審計人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標,對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

5、審計人員自律情況

XX制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。四、總結經(jīng)驗,不斷推進內部審計工作

在過去的一年中,雖然內部審計工作取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門,個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部XX專業(yè)人員,對XX監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,特別是在XX方面,無法做到全過程監(jiān)管;三是在XX方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入,審計工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。1、加強溝通是做好內部審計工作的前提

董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注,對審計組織、人員的調配予以大力支持,對審計報告認真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中,我們在認真做好審計工作的同時,須更加注重同各級管理層的交流與溝通,爭取各級管理層的理解和信任。

2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件

在董事會的高度重視和幫助下,審計機構得到完善,辦公條件得到改善,工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作,F(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員X名,其中注冊會計師X名、國際注冊審計師(會計師)X名、主管X名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員X名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎,但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。

3、內部審計要進一步樹立服務意識

內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務。結合企業(yè)實際,內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務,把服務意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。五、后期內部審計工作設想

1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程

首先,各子公司應對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報,經(jīng)評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議,力求建立健

全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時,須補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風險,保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實,形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。

其次,審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序,控制整個業(yè)務流程,不但可以提高審計質量,降低審計風險,同時也可以增加內部審計工作的透明度,進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。

2、審時度勢、轉換思路,向多元化內部審計發(fā)展

如果能夠把內部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范,這樣不僅可以在宏觀上控制風險,且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議,發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用,使審計工作向高層次發(fā)展,使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。3、建立內部審計激勵機制

對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價,肯定成績,并進行適當獎勵,能夠增強審計人員的成就感,有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時,建立內部審計激勵機制,有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃,也是人員任命和提升的基礎。

4、加強審計工作的宣傳力度

各級審計人員須重視對審計工作的宣傳,充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(包括網(wǎng)站、刊物),弘揚先進和典型,闡述審計工作體會,更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持,擴大內部審計的影響力。

5、建立精干高效的內審團隊

有計劃地完善審計人員配置,建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓,提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。不斷改進工作方法,主動發(fā)現(xiàn)問題,嚴格控制不良勢頭,提高內部審計工作質量,爭取更好成績。

XX審計部XX年XX月XX日

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