財務部半年度工作總結及思路

財務部半年度工作總結及思路

一、上半年度主要財務工作開展情況

上半年度，財務部的工作重心主要集中在上年度財務決算、所得稅清算、本年度財務預算安排和在建工程資金運營管理等方面，重點做了以下幾項工作：

1、運用公司本部信用優(yōu)勢，發(fā)揮資金中心調控作用，保障公司整體經營秩序的穩(wěn)定。

由于國家貨幣政策的變化和公司總體經營規(guī)模的快速膨脹，公司直營項目及所屬企業(yè)的資金供求矛盾更加突出。在公司領導的統一組織協調下，財務部利用多年來所積聚的信用優(yōu)勢和資金中心的調控平臺，有效緩解緊張的資金供給鏈。

在資金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直營在建項目的資金撥付力度和速度，除外三項目略有節(jié)余外，其他工程均按技經原則和資金預算，及時分配和支付工程預收款和進度款;二是，采取委貸和擔保等方式，解決上電二公司、上電機械廠和上電建筑公司等單位貸款到期償付和續(xù)借工作;三是，追加和新增綜合授信額度，為華東送變電公司、上電一公司等子公司提供綜合授信擔保，減少子公司各類保函出具的資金占用量;四是，統籌考慮上電二公司、上電一公司等單位大型施工機具增置的資金需求;五是，為上電建筑公司等單位提供貸款擔保，適度擴大短期借款規(guī)模，補充經營活動現金流入量;六是，緩收上級管理費，減輕所屬子公司的資金壓力。

通過以上這些財務手段的實施，基本保障了公司及所屬單位經營秩序的穩(wěn)定。但從目前所掌握的情況看，貨幣緊縮政策對業(yè)主履行合同約定的正常工程預付款和進度款也產生影響，各單位應收賬款有所增長，而下游的勞務供應商和材料供應商賒銷工作難度加大，接下來的資金管理工作還將面臨更為嚴峻的考驗。

2、圍繞公司年度經營目標，制定和下達年度財務預算，持續(xù)推進全面預算管理工作。根據公司年度工作會議中提出的“精細化管理”要求，以及國家電網公司下發(fā)《預算編制模型說明》的有關規(guī)定，結合公司年度總體經營目標，財務部組織所屬子公司編制了財務預算，并行文下達了年度主要財務預算考核指標。

3、持續(xù)改進和提高資產質量，協同解決大型施工機具增置資金需求，做好產權登記管理工作。

上半年度，財務部根據公司施工機械落實會議的決議，按照年初新增固定資產的預算安排，組織實施和撥付了3000萬元專款購置大型施工機械的款項，并協調解決已交付使用超重設備的尾款，進一步增強和改善所屬企業(yè)的施工能力和資產質量。此外，在產權管理中，按照國家電網公司的要求，做好產權登記工作。該項工作的組織實施有別于以往年度，一是，國家電網公司遞延資本級次，直接審定上海電建及所屬企業(yè)的產權資料;二是，產權信息資料要求十分詳荊目前，該項工作已經通過國網公司的審核，但仍有包括建筑公司下屬的宏程公司、上電二公司的閔行分公司等單位的基礎信息和產權關系需要進一步清理和明確。

4、組織的財務決算，做好新舊會計準則的銜接工作，完善財務會計信息系統資料。

上半年度，財務部根據國家電網公司和華東電網公司年度決算工作的要求，組織開展了財務決算，結合上年度經營目標，從整體上進行利益協同，并于六月份召開了決算總結表彰會，對年度決算工作的先進集體和個人進行了表彰。此外，按照財政部實施新企業(yè)會計準則的要求，規(guī)范和統一了本系統的會計科目體系，做好新舊會計的銜接工作。在日常核算管理中，重點探討針對公司陳家港項目、海外印尼項目等新管理模式下的財務管理與會計核算的方法。在賦予承建單位經營自主權的同時，本部財務履行合同主體的責任義務，做好有效銜接工作，保障經營過程在控。同時，在完成決算工作后，完善了財務管理信息系統，并根據總經理辦公會的要求，將201*年度財務報表信息資料加入OA系統中報表管理系統，預算類資料正在整理之中。

5、其他專項財務工作的進展情況⑴、稅收管理方面：所得稅清算工作已經完成，過程有點曲折，結果比較滿意;12萬元個人所得稅申報工作，在規(guī)定申報時間內全部完成;公司直營項目營業(yè)稅代扣代繳證明出具，因稅務屬地化后月度申報額度限定等因素的制約，已積聚了一定的量，目前正與稅收管理機關溝通和協商之中。

⑵、專項審計工作：國家審計署南京特派辦對上海電力行業(yè)項目投資審計，延伸到上海電建本部及所屬部分企業(yè)。財務部和審計部門一起，做好相關的迎審接待和配合工作。目前，該審計小組已完成對公司本部、上電一公司和上電二公司的審前調查工作。

⑶、隊伍建設工作：今年是公司實施新企業(yè)會計準則的第一年，核算業(yè)務培訓工作重心將由上年度的業(yè)務骨干重點培訓，轉到全部從業(yè)人員的普及教育上來。根據華東部財7號文的要求，抽調了27名同志參加華東電網組織的“企業(yè)會計核算辦法和企業(yè)所得稅法調考活動”的培訓，做好和組織會計證復檢的繼續(xù)教育準備工作，將于7月1日始實施。

二、三季度財務工作的安排

根據財務工作的特點和部分未盡事項的情況，三季度重點做好以下幾項工作：1、開展年中經營工作盤點，做好經濟活動分析工作。

三季度，財務部將根據公司經營管理工作的安排，對所屬企業(yè)上半年度的財務預算執(zhí)行情況，以及各單位財務狀況進行盤點，收集相關經營數據，開展上半年度的經濟活動分析，客觀評價各單位上半年的經營形勢，找出經營過程中存在的問題，制定相應的應對策略，實施相關的財務手段。

2、編制三季度資金預算安排，并組織實施。

上半年度財務狀況反映，公司下半年度及未來一段時間內，資金供求矛盾很難逆轉，資金管理工作仍將面臨嚴峻挑戰(zhàn)。三季度財務部將按照安全性、流動性、收益性的序時原則，合理安排資金預算，充分發(fā)揮好資金調控平臺的作用，優(yōu)先平衡公司直營項目的資金供給，綜合保障所屬企業(yè)的經營秩序。

3、加強與稅務主管部門溝通，解決相關事宜。

當前，公司異地施工項目增多，管理模式也有所變化，企業(yè)應稅管理方面遇到了一些新的情況。三季度，財務部將進一步增強與經營所在地稅務機關信項目所在地的稅務部門溝通，解決和協調有關應稅事項，著手解決營業(yè)稅代扣代繳證明出具問題。

4、加強政策研究，推進制度配套建設。

隨著企業(yè)經營形勢的變化，公司實施了一些新的管理模式，但相關的配套制度尚未形成。三季度，財務部將重點研討和制定陳家港、浦田、印尼等項目的有關財務制度和核算方法，充分利用好有限的財務資源，保障經營過程的在控。

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財務部上半年工作總結及下半年工作計劃

201*年上半年，財務部在選煤廠黨政的正確領導下以及各車間、部室的大力支持與配合下，緊緊圍繞年初確定的工作目標，從工作的計劃性、針對性和前瞻性入手，注重質量，講求實效，部門各項工作有序運行，各項經營指標均控制在預算指標之內�，F將本部門上半年完成的主要工作總結如下：

一、完成的主要工作1、進一步規(guī)范會計基礎工作

為使會計基礎工作得到進一步強化，繼續(xù)對原始憑證粘貼、裝訂、帳表的打印嚴格要求統一規(guī)范。加強對會計憑證附件的審查力度，嚴格審查財務附件合規(guī)性及其附件數據的完整性、準確性。

加強對付款單位及發(fā)票專用章規(guī)范使用的查驗力度，嚴格按照公司有關規(guī)定執(zhí)行，不符合標準的一律不予報銷。繼續(xù)加強對發(fā)票真?zhèn)蔚牟樵兞Χ�，對所有報銷發(fā)票一律都進行網上驗證工作，尤其是金額較大的發(fā)票必須從稅控網上核查其真?zhèn)�，驗證無誤后才能報銷入賬，使財務結算工作更加規(guī)范嚴謹。

針對“找抓促”查出的以往廢舊物資的處理不計提進項稅及進項稅附加的現象后，積極組織進行了整改并及時的進行了賬務調整，使廢舊物資管理更加規(guī)范合理。

3月份完成了201*年度會計賬薄的打印及裝訂工作，4月份完成了201*年度會計檔案的整理歸檔工作,從6月份起，將費用報銷審批單加入了會計審核一欄，使費用報銷流程更加規(guī)范合理。下半年，

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將利用對標的機會，向集團內外的其他會計基礎工作比較優(yōu)秀的單位進行觀模學習，以進一步提高會計基礎工作管理水平。

2、資金和成本的控制與執(zhí)行

繼續(xù)推行全面預算管理，對成本指標進行細劃分解，為加強成本過程控制，不斷提高資金的利用率，學習公司內先進單位制定出臺了《選煤廠201*年度廠長科目負責制預算及資金支出等有關規(guī)定》，按月編報月度成本計劃和資金使用計劃。

為進一步貫徹落實公司“五型企業(yè)”和“內控制度”建設，健全和完善全面預算管理體系，選煤廠結合生產經營的實際及廠領導的職責分工情況，制定出臺了年度廠長科目負責制，年初將201*年成本指標分解落實到各車間和機關各部室，實行廠長科目負責制，加大關鍵費用指標的監(jiān)控力度，明確費用的事前預測、事中控制、事后分析的責任，確保各項指標的順利完成。嚴格各項費用使用的審批手程序，控制各項費用的發(fā)生的合理性，確保各項費用發(fā)揮應有的作用。

將年初預算按照歷年各車間生產實際情況，綜合考慮今年產量情況及成本費用預算情況，把產量、材料費、車輛費等指標分解到各車間，把辦公費、差旅費、招待費等機關部室控制的管理費用根據實際情況歸口分解到各部室進行考核控制。分解成本指標，加強成本過程控制，增強職工節(jié)約意識，形成從廠到車間、從車間到班組、從班組到個人的線型的成本控制。這樣可以加強車間及機關部室的成本控制意識，從而有效控制各項費用的發(fā)生。

資金支出計劃預算是公司財務部全面質量標準化考核的重點內

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容之一。車間資金支出計劃是由財務部根據生產技術部當月生產計劃結合年初下發(fā)的各項費用預算以及上月完成情況，綜合計算下發(fā)到各車間，各車間禁止超出核定的預算限額。部室資金支出計劃是各部室需將下月用款計劃與當月20日前上報財務部，財務部嚴格按照資金計劃進行付款，如沒有按時報或不報視為本月無資金計劃將不予付款。以此達到控制成本費用預算指標的目的，做到職責分明，便于成本費用等預算的事前預測，事中、事后控制和分析。

由于人員調整，導致基層核算員業(yè)務素質層次不齊。針對這一情況財務部對核算員進行了業(yè)務技能以及有關成本控制方面的知識進行了有針對性的培訓，并規(guī)定每年對車間基層核算進行現場檢查指導不少于兩次，使車間核算人員業(yè)務水平有了顯著的提高，為成本控制過程的科學化、規(guī)范化起到了極大的推動作用。

3、資產管理工作

針對以前年度入賬信息不完全的固定資產進行了整理匯總，針對不完整的信息，讓實物管理部門去核實、完善，尤其是資產的規(guī)格型號、生產廠家、存放地點等要素。對固定資產領用、確認、審批、記賬等流程進行了規(guī)范化梳理，提高了審批過程中的效率，節(jié)省了大量審批時間。

為了使公司資產產權更加明晰，減少資產流失，根據集團公司和準能公司統一部暑，成立選煤廠產權普查領導小組，并對選煤廠各類資產進行了清查，后續(xù)工作仍在進行中；為了使資產的類別劃分更加科學合理，按照神華集團的有關規(guī)定，將固定資產按新目錄進行了重

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新劃分。配合公司相關業(yè)務部門，對我廠報廢的車輛進行了拍賣處理。

4、合同管理工作

對選煤廠各類合同進行網上審核管理和報批，截止目前，共審核報批各類合同100多份，都是嚴格按照《準能公司合同管理辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行的。為及時掌握合同履行情況，建立了合同履行臺賬，使合同執(zhí)行情況更加明了清晰。針對網上審批合同過程中發(fā)現的問題及時與公司政策法規(guī)部及兄弟單位進行了溝通、解決，對公司合同管理部門反饋回來的意見進行整改。同時對我廠相關業(yè)務部門就網上審批合同相關事宜進行了指導，取得了較好的效果。

5、內控工作

內控管理工作是選煤廠持續(xù)、健康發(fā)展的必要條件，也是實現成本控制的最佳手段。按照準能公司內控體系建設的統一安排，完成了201*年度選煤廠內部控制的自我評價報告，建立了選煤廠風險數據庫和風險識別、風險分析和風險評價體系。上半年我部結合公司“找抓促”活動，積極配合公司完成了制度建設指引工作，從制度方面為成本控制工作奠定了基礎，為成本管控創(chuàng)造了先決條件。

以集團公司板塊制度建設為契機，對安全生產、生產技術、機電管理和調度管理的96個制度進行了梳理、匹配、分析，經過整合、修訂、編制，共為露天板塊提供制度樣板28個，為我廠制度建設積累了寶貴經驗。

6、班組建設方面

近年來，我廠以創(chuàng)建“五型班組”為目標，通過科學謀劃、夯實

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基礎、構建機制、豐富載體、搭建平臺、突出重點等手段，逐步實現了生產型班組向管理型班組的轉變，促進了班組建設的深入開展。

7、“找、抓、促”工作

為提高基礎經營工作管理水平，根據集團和公司要求，認真組織開展“找抓促”活動，制定了《選煤廠財務系統“找抓促”活動方案》和《選煤廠財務系統“找抓促”活動任務分解表》，并完成了方案中第一階段工作，編制上報了選煤廠財務系統“找抓促”第一階段工作匯報材料。

8、“五型企業(yè)”及“全面質量標準化”工作

根據《準格爾能源有限公司“五型企業(yè)”建設績效考評辦法》，結合選煤廠實際，完善《選煤廠“五型企業(yè)”建設績效考評辦法》。將主要績效考核指標分解落實，明確責任，以全面質量標準化作為過程控制的核心和重點，提高基礎工作管理水平，確保全年主要績效指標的順利實現，形成了以績效考核指標為硬評價，全面質量標準化管理軟考核的“五型企業(yè)”建設考核體系。

修改完善了《選煤廠全面質量標準化管理實施辦法》。使考核細則更加全面、合理。一季度結束后，按照各職能部門的考核結果，對一季度效益獎進行了兌現，下發(fā)了《201*年一季度全面質量標準化考核兌現情況》。

9、對標工作

參加了準能公司201*年3月13日舉辦的對標經驗交流會，得到了公司領導的好評。本年6月份，根據去年對標神東洗選中心的經

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驗成果，完成了《選煤廠防凍液管理調研報告》,報告中針對兩公司防凍液管理的差異性進行了詳盡的對比分析，以降本、節(jié)能、降耗為主題，針對存在的問題提出了合理化建議。

為更好開展好行業(yè)對標工作，按照準能公司對標工作的總體安排，制定并上報了《選煤廠201*年對標管理工作實施方案》。

二、下階段工作安排

1、繼續(xù)加大對報銷發(fā)票的檢查力度，嚴格按照發(fā)票管理辦法相關規(guī)定執(zhí)行。加強對憑證財務附件的審查力度，審查附件合規(guī)性及其附件數據的完整性、準確性。

2、要培養(yǎng)管理型財務人才，組織財務人員深入現場，對生產工藝、流程等進行學習，加強與生技部、機電部及車間的信息溝通和交流，成本要素金額與車間各業(yè)務密不可分，及時發(fā)現成本數據背后的業(yè)務驅動因素，使財務與現場業(yè)務有機契合，找出成本超節(jié)支的真正原因。

3、繼續(xù)加強資金和成本控制，強化資金支出計劃制度的執(zhí)行，提高資金支出計劃的執(zhí)行率，當月無計劃或計劃不準確的的支出一律不予支付。做好全年財務決算和明年預算工作，確保年終各項經營指標的順利完成。

4、下一步將按照集團給定制度標準模塊或格式，對原有內控制度進行全面修訂、整合。針對新修訂后的制度，聘請中介機構對原有的內控流程進行重新梳理、修訂。

5、針對給施工方銷售水、電現象，今后將嚴格按照對外銷售業(yè)

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務進行處理，按照實際使用量開具正式的稅務發(fā)票進行結算。

6、根據集團公司及準能公司要求，積極主動地組織和推動“找、抓、促”和“創(chuàng)一流”各項活動的開展，全面提升選煤廠的管理水平。

7、積極配合集團公司和準能公司開展好財務能力評價工作和財務系統“找、抓、促”工作，全面提升財務“價值創(chuàng)造、決策支持、風險控制、統籌協同、協調服務”五大能力。

8、進一步深化經營管理，扎實推進“五型企業(yè)”建設，不斷提高選煤廠的競爭力。按照年初制定的《選煤廠“五型企業(yè)”建設績效考評辦法》嚴格兌現獎罰，不斷提高選煤廠的經營管理水平。

9、根據對標方案提前準備對標所需資料，做到有準備、有目標的對標，加強對標深度和廣度，提高對標工作的參與度。鑒于成本數據資料的保密性，應加強與對表對象的溝通、聯系，積極獲取有效信息。通過指標、技術和管理方面的對比，剖析管理上深層次的問題，加強對標成果的推廣和應用，召開對標工作總結會，以交流的方式進行學習，尋找差距、彌補不足，制定有效的措施，逐步提高各項工作管理水平。

我部在選煤廠的正確領導和各車間、部室的大力支持下，較好地完成了上半年的各項工作，下半年我們將繼續(xù)努力，站在更高的起點，以飽滿的熱情，全身心投入到自己的本質工作中，高標準、嚴要求的完成全年的各項工作任務，為選煤廠的發(fā)展出一份力。

選煤廠財務部201*年6月13日

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