201*年內(nèi)審工作總結(jié)
201*年工作總結(jié)
一、概況
我從10月底進入公司從事內(nèi)部審計工作,在這之前未從事過專業(yè)的內(nèi)審工作,公司審計部也是初成立,因此從工作思路、方法到呈現(xiàn)的結(jié)果都存在不足的地方二、具體工作成果1、
立項開展以下五項審計工作,并均已出具審計報告
(1)工廠經(jīng)營審計報告201*001(2)**區(qū)域銷售單據(jù)審計報告201*002(3)**費用核算審計報告201*003(4)**區(qū)域銷售單據(jù)審計報告201*004(5)**月份銷售收入審計報告201*005(6)201*年應(yīng)付帳款審計報告201*0062、3、
非立項審計一項(******),報告結(jié)果已做口頭匯報報告外咨詢工作的開展
三、存在的問題及解決方案1、
審計工作制度流程缺失,作業(yè)的不規(guī)范。由于部門初建及工作經(jīng)驗不足,工作流程暫未固化
解決方案:逐步明確內(nèi)審目標(biāo),完善審計流程,2月份之前
出臺《內(nèi)審章程》,4月份之前出臺《審計部營運手冊》
2、
工作效率不高主要原因:(1)對公司營運情況了解不深入
(2)公司管理制度的缺失、零散,未形成系統(tǒng),
造成收集不全、執(zhí)行多標(biāo)準(zhǔn)
(3)職能的不獨立,配合部門對工作的不理解解決方案:(1)希望公司能推動各部門建立部門營運手冊,并
根據(jù)實際情況不斷的完善修改內(nèi)容
(2)隨著審計業(yè)務(wù)深入,加深圳對公司營運情況
的了解
(3)加強溝通技巧四、201*年工作展望
隨著審計工作的逐步開展,以后的工作可能將面臨許多新的問題:被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解內(nèi)審工作、審計思路需進一步明確、審計方法需進一步改進,后續(xù)審計力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn),在以后的工作中,我將不斷提高業(yè)務(wù)能力,在工作中總結(jié)經(jīng)驗、查找不足,聯(lián)系公司的實際情況,緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計工作,努力使工作再上新臺階!
***201*-12-
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201*年內(nèi)審室工作總結(jié)及201*年工作計劃
今年內(nèi)審工作在公司領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視和支持下開展順利,完成了年初制定的內(nèi)審工作計劃,F(xiàn)將201*年的工作、學(xué)習(xí)匯報如下:
一、注重規(guī)范化建設(shè),確保內(nèi)審工作順利開展
內(nèi)部審計圍繞兩方面的工作重點開展:一是對企業(yè)的經(jīng)營活動進行監(jiān)督,促使企業(yè)的經(jīng)營活動合法合規(guī);二是要通過內(nèi)部審計提出建議或評價,促進經(jīng)營管理狀況的改善,并注重企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。在對全資及控股子公司的進行年度內(nèi)審時,我們從全面了解和檢查企業(yè)年度的財務(wù)運行狀況、會計核算規(guī)范情況入手,對照相關(guān)準(zhǔn)則和要求嚴(yán)格把關(guān),同時也根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營狀況的特點,突出分析某些方面存在的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險,揭示企業(yè)經(jīng)營管理存在的薄弱環(huán)節(jié)。其目的是促進企業(yè)改進經(jīng)營管理,提高防范經(jīng)營風(fēng)險意識,從而促使企業(yè)在遵守國家法規(guī)合法經(jīng)營的前提下,最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
今年對5家直屬和控股企業(yè)進行了內(nèi)部審計,存在不足的方面主要有:對外投資項目后繼實質(zhì)性產(chǎn)生經(jīng)濟效益的進度滯緩,與投資預(yù)期不符,影響投資效果,影響企業(yè)整體經(jīng)濟效益;支付補償款沒取得對方收款證明,費用報銷所取得的發(fā)票沒有注明本單位名稱,缺乏會計手續(xù)和支付依據(jù);財政補貼收入未計入當(dāng)年損益,影響報表信息披露的正確性;個別承租戶有違約拖欠租金的情況,且未按合同條款追索和主張違約金;經(jīng)營預(yù)算與實際使用有明細項目相互串戶或被擠占使用的情況等。
針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,內(nèi)審報告提出相應(yīng)整改建議:對外投資在合規(guī)的前提下,必須要注重投資的效益性,投資前必須要做好項目可行性分析,避免盲目性而造成的損失;在費用報銷和款項支付方面,必須符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)會計制度和款項支付依據(jù)審核制度,加強和重新認識財務(wù)管理其應(yīng)有的監(jiān)督職能;經(jīng)營效益好的企業(yè),不能放松對費用的控制和費用內(nèi)容的合規(guī)性,嚴(yán)格遵守經(jīng)營預(yù)算實事求是的原則和節(jié)約的原則。
今年我們注重內(nèi)審工作規(guī)范化建設(shè),在審計工作過程中重視審計發(fā)現(xiàn)的問題所依據(jù)的審計證據(jù)的完整、規(guī)范取得,便于審計工作底稿編制的準(zhǔn)確和全面。對于每個問題必須負責(zé)、認真而謹(jǐn)慎地通過與相關(guān)人員的交談,了解情況的過程,從企業(yè)的相關(guān)電子檔案、財務(wù)報表、會計憑證、附后的發(fā)票憑證、與業(yè)務(wù)聯(lián)系的合同協(xié)議,和開具的發(fā)票等資料獲取相關(guān)的審計證明,盡量做到手續(xù)齊全、符合規(guī)范、證據(jù)充分完整。并針對存在的問題在做出審計結(jié)論前仔細查找相關(guān)法規(guī)、制度,努力做到審計結(jié)論客觀公正、運用法規(guī)準(zhǔn)確、行文規(guī)范。內(nèi)審報告出具前,先以征求意見稿的形式交給被審單位,使被審單位有信息反饋和不同意見發(fā)表的權(quán)利。審計的后續(xù)工作,我們要求企業(yè)對內(nèi)審報告所提出問題進行意見反饋,對確實存在的問題擬定整改措施方案,并實行后續(xù)監(jiān)督檢查。
此外,根據(jù)公司要求,拓展內(nèi)審工作對企業(yè)內(nèi)部管理的作用。年底對公司直屬及控股企業(yè)年度主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況進行內(nèi)部審核。我們克服了時間緊、任務(wù)集中的困難,積極做好預(yù)先的工作布置和部分情況的了解,努力把這項工作做好,并逐步積累經(jīng)驗,更趨完善。
二、定期學(xué)習(xí)總結(jié),提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)
學(xué)習(xí)和總結(jié)是提高工作質(zhì)量和自身素質(zhì)的途徑,我們結(jié)合內(nèi)審工作的需要,每季度定期一次學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)主要圍繞內(nèi)審工作人員需遵守的工作紀(jì)律和內(nèi)審工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識。在工作紀(jì)律方面,強調(diào)不能利用工作職權(quán)謀取私利,審計工作不能受外部影響,必須遵循客觀公正的原則,不弄虛作假、徇私舞弊,保持廉潔奉公、嚴(yán)于律己,這樣才能確保審計工作“免疫系統(tǒng)”功能得以充分的發(fā)揮。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容是與審計相關(guān)的法規(guī)選編、審計論壇、審計實務(wù)等資料,并詳細做好每次學(xué)習(xí)記錄。通過學(xué)習(xí)為自己工作積累了理論知識,增加了對內(nèi)審工作重要意義的理解:審計監(jiān)督是手段,通過問題的發(fā)現(xiàn),幫助企業(yè)遵循法規(guī)、防范風(fēng)險、提高效益是審計的宗旨。因此內(nèi)審工作不能只局限于“發(fā)現(xiàn)問題”,還應(yīng)學(xué)會怎樣“預(yù)防問題”,怎樣建議“治理問題”。這樣的監(jiān)督才稱得上有效率、有價值、有意義。
我們每季度按時報送審計信息和內(nèi)審工作季度統(tǒng)計表,主要反饋近期學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的情況、對內(nèi)審工作的體會和理解,以及工作進度。通過這樣的方式和平臺進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流,有利于內(nèi)審工作的推進。
三、對照工作要求,還須不斷努力
對照內(nèi)部審計規(guī)范和區(qū)審計局年度考核的要求,我們還是發(fā)現(xiàn),如內(nèi)審工作底稿的編制準(zhǔn)確、全面,審計證據(jù)完整、規(guī)范,審計意見運用法規(guī)準(zhǔn)確等方面,還有待進一步提高質(zhì)量和工作規(guī)范。為此我們還須不斷地去努力學(xué)習(xí),不斷地改進工作質(zhì)量,使內(nèi)部審計工作更好地為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。
四、201*年內(nèi)審工作計劃
1、對201*年內(nèi)審企業(yè)的整改落實情況的檢查;
2、完成區(qū)審計局對內(nèi)審工作考核的各項工作目標(biāo),包括內(nèi)部審計工作規(guī)范、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、專項培訓(xùn)、工作心得交流、內(nèi)審?fù)ㄓ、?nèi)審工作報表等;
3、完成對直屬及控股企業(yè)(包括委托管理企業(yè))4-5家的常規(guī)內(nèi)部審計;
4、推進和完善年終主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況的審核工作;5、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)審室
201*年12月19日
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