華錦公司201*年第三季度財務工作總結

華錦公司201*年第三季度財務工作總結

華錦公司第三季度的工作已全面結束，現就有關各項財務指標完成情況做簡單的分析說明:本季度的總費用為441070.91元和預算的460521元比較節(jié)約19450.09元；和201*年同期的184805.57元比較少256265.34元，分析其原因有以下幾點：一、制造費用

本季度的制造費用為35158.64元，和預算的47460元比較少12301.36元，其主要原因有以下幾點：1、預算中本季度的電費為1000元，而在實際中示范園并未轉入電費，此項費用將在下季度一并轉。2、華錦公司職工的補貼暫時停發(fā)，總經理本季度的工資未發(fā)，董事會本季度的工資也未進賬（這些費用都將在下季度進賬）。3、預算中易耗品和其他項目在本季度并未發(fā)生。本季度話費1340元和預算的780元比較有所上升主要是因為生態(tài)園總經理的電腦入網費在我單位報賬；其余的辦公費3232元、面包車4357元、和預算比較無太大出入。本季度增加辦公費3232元，差旅費495元。和去年同期35135.98元比較各項都較為穩(wěn)定。二、直接生產成本

本季度直接生產成本為405631.71元和預算的413061元比較較為穩(wěn)定。（單位：元）時間本季度預算比較化肥248173.55270248-22074.45電費314.72849-2534.3易耗品284284人工107454.508974417710.50農藥49404.9650220-815.04合計405631.71413061-7429.29從上表可以看出，除人工工資以外各項都有所下降。其中化肥下降的原因預算時每畝為664元，而實際為610元每畝；本季度雨水比較充分所以電費也有所下降。人工工資上漲24原因主要是夏剪次數比預算多一次，這樣本季度的人工工資就上漲相當大一筆。和去年同期的149669.59元無可比性。因為去年同期的工作安排和今年不同。以上就是華錦公司本季度的工作總結。

華錦公司

201*年9月27日

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華錦公司1-9月經濟指標完成情

華錦公司全體員工在公司領導的正確決策及領導下，嚴格按照預

算，有條不紊的完成各項生銷售工作現就1-9月經濟指標完成情況作簡單匯報：

一、費用方面

1、生產成本201*年1-9月生產成本為1,298,870.11元，比10年的771,781.54元相比上漲527,088.57元，上漲率為68.29%，總體看來上漲幅度較大，和預算104,697.49元相比較超支了294,172.62元上漲率29.28%。具體各項指標對比如下：序號12345678910111213141516項目11年畝均10年257218.33333029336102099318.5378552.5195990.25134460.9578291129771781.54畝均預算畝均與10年差額與預算差額12976.95-19018.71533.81602.25122040196583.25-11309.29-24038.8535463.31-57061800-93263696.9-555-11570294172.62人工301111.95電費9151.30修理易耗2533.802602.25740.3822.506.236.4300483.36264.18902.16447.283.184.4214.863192.92881352817010001000118752.5390948146445.99700093262350115701004697.49708.3869.252.452.45291.92961.2736017.2122.935.7828.4343893.65-24178.72533.8-330.756102097264.7228890.7270918.947448.35-653518006046.9-555-1129527088.57地費122040折舊196583.25農藥107443.21化肥366909.15制造181909.30壁蜂1294.00檢疫材料防霜三輪1800.006046.90-555蜜蜂其他合計1298870.11201*年1-9月生產費用和10年同期比較上漲因主要有以下幾點：（一）人工工資上漲43893.65元，上漲的原因是:1、工價上漲；2、因為今年的掛果量比去年大，相對的采果人工也就增加。（二）農藥

上漲28890.7元，主要是在控制樹式是使用了價位比較高的的PBO和殺菌劑苦參堿。（三）化肥上漲了270918.90元，上漲幅度較大主要是因為去年同期并未施肥；（四）制造費用和10年比較上漲了47448.75元，幅度較大，主要是因為11年的工資標準和加班補貼都有所上調，10年同期董事會薪金只進賬半年而11年全年的全部進賬；（五）11年增加防霜材料款一筆（10年的防霜材料和連隊的人工工資一起，未單列）(六)增加檢疫費用1800元。（6）11年1-9月把全年的地費和折舊全部進賬而去年同期只進了1-6月的，所以費用也就大了。

通過上表可以看出其余各項都有不同程度的下降。其中下將最多的是電費，主要是因為經過領導協(xié)商華錦公司生產用電不再通過示范園，直接找相關人員，這樣就少了一些手續(xù)并節(jié)約了費用。

11年的各項費用和預算比較超支額較大。分析主要原因是：（一）在預算時，控制樹勢的農藥按照多效唑預算，而技術組臨時改變方案使用PBO，所以農藥的費用上漲；（二）制造費用上漲的原因職工工資補貼提高，把全年的董事會薪金全部進賬；（三）在預算時只是預算了直接生產費用，而地費和折舊都未計算在內，在實際中這兩項費用都已在第三季度進賬；其余各項都有不同程度的下降。

2、制造費用

201*年1-9月的制造費用為181909.30元。其中人工工資162870.14元，修理費230元，差費495元，面包車折舊4,739.96元，易耗品189.00元，辦公費3832元，水電費1,180.20元，話費3060元，面包車5313元。和10同期年的134460.95元比較，上升了47448.35元，主要是因為工資補貼上調，養(yǎng)老保險上漲，懂事會全年薪金進賬，其余各項都比較穩(wěn)定。和11年同期預算比較上漲35463.31元，主要是在預算時是按照舊工資標準并且董事會薪金是按月預算的。

3、銷售費用

11年1-9月的銷售費用70797元。其中工資57724.10元、易耗品8639.90元、車620元、話費260元、伙食補貼3553元。和10年

的40,905.88元比較上升29890.22元，主要是因為零售果量增加，包裝物費用增加；參加銷售的人員增加所以人工工資也隨著增加了。和預算的82630元比較下降11833元，主要是因為差旅費此項費用節(jié)約。其余較平穩(wěn)。

4、預提費用400,000.00元，主要是董事會的薪金。三、收入方面

201*年的銷售收入1,623,964.50元。果子產量為183,953.79斤，平均畝產451.09斤，平均銷售單價8.82元。，畝收入為3,980.30元。和10年同期及預算比較如下表：

序號1項目11年畝均10年畝均預算畝均與10年與預算銷售收入1623964.503980.301331143.903272.2320340005000.00292820.60-410035.502銷售數量183953.79451.09104,864.29257.78203400500.0079089.50-19446.213銷售成本1298870.113192.9771781.541500.641004697.492469.7628313.23294172.624銷售費用70797112.3440905.86100.5682630.00202.624907.04-118335實現利潤254297.39625.12518456.51274.48946672.512327.1211年的產量比10年上漲75%，主要原因是因為大櫻桃技術管理趨于標準化，在生產環(huán)節(jié)上不會在走彎路，樹勢表象良好，收入上漲21.79%其主要原因是：一方面在整個銷售過程中領導班子隨時溝通，做出正確的決策，基本做到零庫存（當天果子當天賣掉，客戶選剩下的果子有專人到市場批發(fā)），掌握了賣果主動權。另一方面，領導抓住和生態(tài)園、蔬菜大棚相鄰這個有利條件，相互宣傳。把采摘區(qū)和零售點也作為一個重要的銷售渠道，采取了團隊優(yōu)惠和送包裝等一些優(yōu)惠政策，使今年采摘和零售這一部分再創(chuàng)新高。

和預算比較未達到預期效果。主要原因是：由于在花期有幾天高溫影響到了授粉，所以影響到產量，產量未達到預期相對收入也就受

到影響，另外今年的大櫻桃果市場較去年來講不是很好，而在預算時價位都是按照去年的預算，所以預算的收入過高。四、財務費用-925.02元。

五、應收賬款663194元。其中農墾總公司40,771.00元、冷庫68,698.50元、生態(tài)園8,905.50元、農管處12,788.00元、應考公司8,142.00元程東264.00元、種子公司500,000.00元、機關和其他單位21505元、示范園2120元。

六、其他應付款507928.32元。其中種子公司361805.40元、農墾總公司2,260.00元、兩金21822.92元、示范園122040元。

六、存在的問題

1、在銷售方面還存在一些漏洞，應該有一套較為完善的銷售方案。批發(fā)這方面應該嚴把選果關，提高商品率，增加收入；采摘區(qū)應該采取措施，減少浪費；零售點的分工應該明確，以免造成物資流失，零售點是大櫻桃公司乃至整個農場的形象帶表，要做到文明待客、形象統(tǒng)一、環(huán)境整潔。

2、技術員應該按照庫管提供的庫存數據購藥，以免造成不必要的浪費。

3、做好的票據應及時報賬，不要積壓過多。在購物時盡量開具正式發(fā)票，減少白條報賬。

華錦公司201*年9月30日

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