第一篇：農(nóng)村信用社安全防范對(duì)策

結(jié)合筆者在農(nóng)村信用社保衛(wèi)部門(mén)的工作經(jīng)驗(yàn),聯(lián)系農(nóng)村信用社在安全防范工作中的實(shí)際情況和現(xiàn)狀,通過(guò)調(diào)查訪問(wèn)了解到,農(nóng)村信用社實(shí)施安全防范管理工作中還有一些需要進(jìn)一步完善的地方。

一、農(nóng)村信用社實(shí)施安全防范管理工作存在的一些問(wèn)題

1、思想觀念存在差距。當(dāng)前，部分農(nóng)村信用社主任員工，對(duì)于做好安全防范工作責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，思想認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)甚至少數(shù)信用社領(lǐng)導(dǎo)和員工把安全防范工作片面地理解為安全防范工作就是保衛(wèi)科（股）的事，與農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)關(guān)系不大，不屬于農(nóng)村信社網(wǎng)點(diǎn)職責(zé)范圍的模糊認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致部分農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)安全防范工作未能全面開(kāi)展，對(duì)轄內(nèi)基層網(wǎng)點(diǎn)存在的安全隱患未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除。還有部分基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和員工重業(yè)務(wù)講效益輕安全防范，對(duì)安全防范是例行公事，只要不出事，皆大歡喜，或者說(shuō)起責(zé)任來(lái)，安全第一，忙起來(lái)則效益第一，置安全防范于可重可輕之間，疏于實(shí)際性的開(kāi)展。基層網(wǎng)點(diǎn)本身各方面的工作和接洽也多而雜，加之人員素質(zhì)和職業(yè)道德已參差不齊，安全防范工作常常受到其他工作和個(gè)人生活習(xí)慣的沖擊，制約了基層網(wǎng)點(diǎn)安全防范工作的正常開(kāi)展，工作不到位、不規(guī)范的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生。

2、安全防范業(yè)務(wù)知識(shí)不精通�；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)員工安全防范業(yè)務(wù)知識(shí)了解甚少，這是制約基層網(wǎng)點(diǎn)安全防范發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。安全防范工作既具有一定的綜合性，又具有一定的專(zhuān)業(yè)性，不具備一定的安全防范知識(shí)，就很難開(kāi)展安全防范�；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)員工平時(shí)從事業(yè)務(wù)技能操作。為廣大客戶提供金融服務(wù)，平時(shí)也難以有時(shí)間和機(jī)會(huì)接受安全防范方面的培訓(xùn)，對(duì)一些必需的安全防范知識(shí)只能單純地通過(guò)文件和制度來(lái)紙上談兵，各網(wǎng)點(diǎn)雖然配備了一名兼顧安全員，但由于人事調(diào)動(dòng)頻繁，崗位不固定，(本站推薦www.7334dd.com)也難以有心去鉆研，難以獨(dú)立開(kāi)展安全防范工作，具體表現(xiàn)在：對(duì)安全防防范知識(shí)缺乏了解，了解的渠道也單一；理論少，實(shí)踐演習(xí)（演練）更少；對(duì)安全防范設(shè)施的了解和操作不到位；對(duì)安全防范工作缺乏主動(dòng)性、創(chuàng)造性。

3、宣傳力度不足，監(jiān)督力度不夠。根據(jù)《企事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》規(guī)定：“法人單位法定代表人或者非法人單位的主要負(fù)責(zé)人是單位的安全第一責(zé)任人，對(duì)本單位的安全工作全面負(fù)責(zé)�！钡�由于宣傳力度不大，部分法人單位對(duì)安全防范工作不重視。再加上部分基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和員工認(rèn)為安全防范工作勞而無(wú)功，任務(wù)重而雜卻無(wú)成績(jī)可言，或認(rèn)為責(zé)任重、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)而產(chǎn)生畏難情緒，不愿意擔(dān)任兼職安全員來(lái)接手安全防范工作，從而導(dǎo)致基層網(wǎng)點(diǎn)安全防范工作達(dá)不到應(yīng)有的力度。

二、針對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社安全防范工作存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面改進(jìn)

1、轉(zhuǎn)變思想，充分發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社要把案防檢查與安全檢查有機(jī)結(jié)合起來(lái)，縣聯(lián)社內(nèi)控人員在例行檢查時(shí)，除了對(duì)內(nèi)勤和外勤崗檢查外，同時(shí)還要進(jìn)行安全防范檢查，使基層網(wǎng)點(diǎn)的安全防范工作既能納入有效地日常檢查、季（年）考核和評(píng)優(yōu)評(píng)先中來(lái)，全面推進(jìn)農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點(diǎn)的安全防范工作深入開(kāi)展�？h聯(lián)社保衛(wèi)科對(duì)全轄內(nèi)基層網(wǎng)點(diǎn)有在安全防范上履行著指導(dǎo)和監(jiān)督檢查職責(zé)，但農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，僅靠保衛(wèi)科幾名保衛(wèi)專(zhuān)干還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，這就需要基層網(wǎng)點(diǎn)要充分利用自身優(yōu)勢(shì)：居地都有派出所、鎮(zhèn)政府；對(duì)居地人員、社會(huì)環(huán)境較熟悉；周邊鄰居、單位可以聯(lián)防……。站在安全防范第一線的基層網(wǎng)點(diǎn)就在充分利用優(yōu)勢(shì)，調(diào)動(dòng)一切力量，發(fā)揮群防群治，因地制宜的作用，減少安全防范中的失控漏管，要充分發(fā)揮對(duì)基層一線情況熟、底數(shù)清的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，把安全防范工作納入工作計(jì)劃和安排，在日常經(jīng)營(yíng)和管理中同時(shí)相應(yīng)開(kāi)展和安全防范工作。

2、加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)員工進(jìn)行安全防范的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，是提高基層網(wǎng)點(diǎn)安全防范中的人防的基礎(chǔ)，保衛(wèi)部門(mén)要有計(jì)劃、分層次地加強(qiáng)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)員工的安全防范業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以提高員工的“人防”技能。在培訓(xùn)中應(yīng)該注重理論與實(shí)踐相結(jié)合；應(yīng)該學(xué)習(xí)必要的安全防范常識(shí)和法規(guī)；應(yīng)該學(xué)習(xí)安全防范的三個(gè)預(yù)案操作程序。要將安全防范常識(shí)和操作程序上墻或成冊(cè)進(jìn)行宣傳學(xué)習(xí)。

3、加大宣傳力度，提高全員的安全防范意識(shí)。宣傳工作作為安全防范工作的重要環(huán)節(jié)，基層網(wǎng)點(diǎn)要針對(duì)安全防范的經(jīng)常性和集體性的特點(diǎn)，結(jié)合不同的安全防護(hù)期特點(diǎn)，采取行之有效的方式，廣泛深入地開(kāi)展安全防范宣傳教育活動(dòng)，利用案例和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合工作和網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際探討安全防范工作的開(kāi)展，努力形成培訓(xùn)“一個(gè)安全員，帶動(dòng)全網(wǎng)點(diǎn)的點(diǎn)面效應(yīng)”，縣聯(lián)社還可以組織創(chuàng)建安全文明網(wǎng)點(diǎn)等活動(dòng)，增強(qiáng)上下員工的安全防范意識(shí)和防范能力。加大對(duì)安全防范的檢查、監(jiān)督力度，將存在重大安全隱患，多次督促都不予以整改的網(wǎng)點(diǎn)，堅(jiān)決依法依制進(jìn)行處罰，并通過(guò)內(nèi)刊、文件進(jìn)行通報(bào)，促使其他類(lèi)似單位對(duì)安全隱患進(jìn)行整改，同時(shí)也提高員工的安全防范意識(shí)。

第二篇：淺談當(dāng)前農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策

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淺談當(dāng)前農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策 作者：翁春招

來(lái)源：《新農(nóng)村》201*年第07期

摘 要：在大力推進(jìn)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化過(guò)程中同步推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，是我國(guó)“十二五”時(shí)期的一項(xiàng)重大任務(wù)，而農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社作為優(yōu)化農(nóng)業(yè)資源配置、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量，其服務(wù)效率和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。金融的發(fā)展依托于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其發(fā)展程度受經(jīng)濟(jì)發(fā)展制約，如何在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)過(guò)程中有效的防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展是本文的關(guān)注點(diǎn)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 風(fēng)險(xiǎn) 防范對(duì)策

近年來(lái)，在國(guó)家強(qiáng)有力的支農(nóng)惠農(nóng)政策的推動(dòng)下，我國(guó)的“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步。黨中央和國(guó)務(wù)院就“加快農(nóng)村金融改革發(fā)展，完善農(nóng)村金融體系”提出的各項(xiàng)要求正在逐步得以貫徹和落實(shí)，我國(guó)的農(nóng)村金融服務(wù)已有顯著加強(qiáng)，農(nóng)村金融體系建設(shè)正在逐步有效推進(jìn)。作為服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)的農(nóng)村信用社在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中正從一個(gè)弱小的金融機(jī)構(gòu)整體上進(jìn)入歷史最好的發(fā)展時(shí)期，其規(guī)模、質(zhì)量、效益實(shí)現(xiàn)了量與質(zhì)的飛躍，盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。在快速發(fā)展的同時(shí)，及時(shí)有效的防范和化解經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)化經(jīng)營(yíng)的有效果途徑。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村信用社改革發(fā)展過(guò)程中的地區(qū)差異導(dǎo)致的政策差異風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的轉(zhuǎn)型升級(jí)，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)實(shí)在在的存在著兩極分化的現(xiàn)象：在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)富足地區(qū)，其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了以第一產(chǎn)業(yè)為主向第二、第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，城鄉(xiāng)一體化程度較高，基本上實(shí)現(xiàn)了工業(yè)化和城鎮(zhèn)化；而在貧困地區(qū)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)仍以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主，生產(chǎn)、交易方式和技術(shù)手段相對(duì)落后。未來(lái)五至十年，是農(nóng)村信用社改革發(fā)展非常重要的時(shí)期，明確自身發(fā)展戰(zhàn)略顯得尤為關(guān)鍵。在機(jī)構(gòu)發(fā)展上，未來(lái)戰(zhàn)略選擇是成為區(qū)域性的中小銀行，還是社區(qū)性的特色金融機(jī)構(gòu)；在發(fā)展模式上，哪些模式需要堅(jiān)持，繼續(xù)發(fā)楊光大，哪些模式需要進(jìn)一步總結(jié)和試驗(yàn)；在業(yè)務(wù)品種上，哪些業(yè)務(wù)和產(chǎn)品是我們的主業(yè)和主打產(chǎn)品，哪些業(yè)務(wù)是我們的輔業(yè)和退出領(lǐng)域；改革和發(fā)展過(guò)程中的諸多問(wèn)題都要求我們根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)情況及時(shí)準(zhǔn)確的做出選擇，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇關(guān)存。

2.農(nóng)村信用社存款大幅增長(zhǎng)與貸款規(guī)模發(fā)展滯后的隱性風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)家支農(nóng)惠農(nóng)政策的不斷深入，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)有了長(zhǎng)足的發(fā)展，富裕后的農(nóng)民由于投資渠道的不暢和思想觀念的影響，存款成為當(dāng)前農(nóng)民的投資首選。近年來(lái)在相當(dāng)?shù)目h市銀行業(yè)中，農(nóng)村信用社的存款增幅都是該地區(qū)的第一二位。但在貸款方面由于農(nóng)村貸款交易成本高、風(fēng)險(xiǎn)

大、收益低，農(nóng)村信用社征信體系建設(shè)滯后，外部金融環(huán)境較差，農(nóng)戶和小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)主體缺乏抵押擔(dān)保品，法制環(huán)境欠佳，金融債權(quán)得不到有效保護(hù)，黃金客戶的開(kāi)發(fā)力度不夠等多重因素導(dǎo)致貸款發(fā)展規(guī)模跟不上存款發(fā)展規(guī)模，貸款不能因地制宜的服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，外流嚴(yán)重。

3.農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展落后，嚴(yán)重制約其業(yè)務(wù)發(fā)展

在金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)日趨加劇的情況下，單純依靠存貸息差盈利的經(jīng)營(yíng)模式漸漸遠(yuǎn)去，各大商業(yè)銀行金融創(chuàng)新力度不斷加大，中間業(yè)務(wù)已成為很多銀行的新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。農(nóng)業(yè)信用由于認(rèn)識(shí)落后，拓展中間業(yè)務(wù)意識(shí)不足；起步較晚，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足，服務(wù)欠缺，專(zhuān)業(yè)人才儲(chǔ)備不足，績(jī)效考核不科學(xué)，對(duì)產(chǎn)品投入，產(chǎn)出情況分析與評(píng)介不足，軟件硬件建設(shè)整體落后于各大商業(yè)銀行，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力不足等諸多因素導(dǎo)致農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，嚴(yán)重制約其業(yè)務(wù)發(fā)展。

二、農(nóng)村信用社存在風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

1.因地制宜，不斷深化農(nóng)村信用社改革

當(dāng)前，農(nóng)村信用社組建農(nóng)商行改革工作正如火如荼地開(kāi)展，農(nóng)商行組建后，將是一個(gè)資本充足，治理完善，內(nèi)控嚴(yán)密，財(cái)務(wù)良好，服務(wù)高效的現(xiàn)代金融企業(yè)。服務(wù)“三農(nóng)”是農(nóng)村信用社不變的市場(chǎng)定位，也是新組建的農(nóng)村商業(yè)銀行不可或缺的重要陣地。但是在貫徹執(zhí)行支農(nóng)政策過(guò)程中，也要根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以防范金融風(fēng)險(xiǎn)、追求利潤(rùn)、實(shí)現(xiàn)效益為經(jīng)營(yíng)管理的最終目標(biāo)。在改革過(guò)程中一定要在規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)向提升質(zhì)量轉(zhuǎn)變，既要在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下擴(kuò)大規(guī)模，又要防止規(guī)模沖動(dòng)，注重提升質(zhì)量，必須始終堅(jiān)持發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，在發(fā)展過(guò)程中必須牢固樹(shù)立質(zhì)量至上的理念和發(fā)展宗旨。

對(duì)于經(jīng)濟(jì)富足地區(qū)，在改革過(guò)程中應(yīng)該多引入市場(chǎng)機(jī)制，盡量減少行政干預(yù)，以充分發(fā)揮市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)化解農(nóng)村金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)過(guò)程中存在的矛盾，并通過(guò)鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)提高農(nóng)村金融運(yùn)行的效率。在努力提高金融服務(wù)，進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新的同時(shí)，政府應(yīng)該健全行之有效的監(jiān)管體制。

在經(jīng)濟(jì)貧困地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡，農(nóng)村信用社賴(lài)以生存的農(nóng)業(yè)利潤(rùn)低，風(fēng)險(xiǎn)大，政府應(yīng)該引導(dǎo)農(nóng)村培育和發(fā)展縣域特色農(nóng)業(yè)，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)村信用社應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具體情況合理調(diào)整機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局，提高農(nóng)村金融服務(wù)的便利性，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)村小微企業(yè)的發(fā)展，有效地滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)發(fā)展的資金需求，切實(shí)充當(dāng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融主力軍。

2.在大力開(kāi)展優(yōu)質(zhì)服務(wù)，不斷擴(kuò)大金融市場(chǎng)份額的同時(shí)，加大農(nóng)村金融市場(chǎng)外部環(huán)境整治，金融環(huán)境是金融業(yè)賴(lài)以生存和健康發(fā)展的基礎(chǔ)，農(nóng)村信用活動(dòng)是全社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)，

農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)通過(guò)積極開(kāi)展“信用村鎮(zhèn)”、“信用農(nóng)戶”等活動(dòng)，努力營(yíng)造良好的農(nóng)村信用環(huán)境，要以人行征信系統(tǒng)建設(shè)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)基礎(chǔ)信用信息系統(tǒng)建設(shè)，健全信用服務(wù)監(jiān)管體系。找準(zhǔn)切入點(diǎn)，強(qiáng)化貸款管理。當(dāng)前和今后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)貸款仍是農(nóng)村信用社的收入主要來(lái)源，貸款質(zhì)量關(guān)系農(nóng)村信用社相當(dāng)一段時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)效益。隨著社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)步入新高潮，“三農(nóng)”以及涉農(nóng)企業(yè)對(duì)資金需要與日俱增，農(nóng)村信用社有責(zé)任和義務(wù)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和狀大貢獻(xiàn)力量，信用社應(yīng)該采取切實(shí)措施，改進(jìn)對(duì)農(nóng)戶貸款投入，通過(guò)改進(jìn)貸款制度和流程、簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，千方百計(jì)改善服務(wù)，方便農(nóng)戶借貸，對(duì)于農(nóng)戶以及涉農(nóng)企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，特別是市場(chǎng)前景難以把握的較大規(guī)模生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的大額資金需要，信用社要堅(jiān)持陽(yáng)光操作、審貸分離、逐筆核貸，以確保信貸資金安全。要制度一套行之有效果的貸款管理機(jī)制，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社信貸人員人熟、地熟、情況熟的優(yōu)勢(shì)，切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，加大對(duì)貸款黃金客戶的開(kāi)發(fā)，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷(xiāo)與管理。

3.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，為農(nóng)村信用社開(kāi)創(chuàng)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

當(dāng)前農(nóng)村信用社正處在深化改革的進(jìn)程中，應(yīng)該在準(zhǔn)確把握“三農(nóng)”金融服務(wù)需要的基礎(chǔ)上，廣泛提供多層次、多元化金融服務(wù)，將發(fā)展中間業(yè)務(wù)提升到戰(zhàn)略高度，借此持續(xù)提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和服務(wù)水平。

第三篇：農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及對(duì)策

文章標(biāo)題：農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及對(duì)策

農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及對(duì)策

農(nóng)村信用社是經(jīng)營(yíng)貨幣這一特殊商品高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，自1951年誕生以來(lái)，堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的辦社宗旨，在支農(nóng)中不斷發(fā)展壯大，已成為農(nóng)村金融的主力軍，是支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。

隨著農(nóng)村金融改革的逐步深化，部分農(nóng)村信用社

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)〔201*〕15號(hào)）精神，選擇“以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人，實(shí)行縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人。由于新體制剛開(kāi)始運(yùn)行，一些基層農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)管理出現(xiàn)了相對(duì)弱化的現(xiàn)象，試運(yùn)行中暴露出會(huì)計(jì)管理上的不足。而會(huì)計(jì)管理上的漏洞，案件、事故時(shí)有發(fā)生，給信用社造成資金損失，帶來(lái)不良影響。本文擬村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和防范問(wèn)題進(jìn)行探討。

一、農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患

就目前而言、農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患主要表現(xiàn)在以下6個(gè)方面：

（一）財(cái)務(wù)管理人員思想素質(zhì)不夠高

1、認(rèn)識(shí)存在偏差，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。近年來(lái)，農(nóng)村信用社已將發(fā)展代理保險(xiǎn)、代理收費(fèi)等為內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)作為提高經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)重要途徑。但由于新的業(yè)務(wù)開(kāi)展，一方面增大了業(yè)務(wù)工作量，另一方面沒(méi)有建立健全相應(yīng)的內(nèi)控制度作保證，也沒(méi)有從思想上樹(shù)立起應(yīng)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。有的麻痹大意，管理責(zé)任不到位，存在實(shí)際工作中的管理松懈。內(nèi)控制度松弛，造成了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算有章不循，職責(zé)不明，沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)范化進(jìn)行操作，業(yè)務(wù)處理隨意性大。主要表現(xiàn)為自行串崗作業(yè)，自動(dòng)變更帳務(wù)處理先后秩序，在原始憑證填寫(xiě)和記賬時(shí)不按照規(guī)定進(jìn)行書(shū)寫(xiě)、記載、以及錯(cuò)賬沖正等方面都存一些問(wèn)題。承擔(dān)了中間業(yè)務(wù)必然承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，如果一旦卷入民事糾紛的訴訟案件，勢(shì)必形成了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理的需要。一些操作人員對(duì)內(nèi)控制度不理解，在具體執(zhí)行中忽視關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，削弱這些控制程序應(yīng)有的作用。如在處理日常業(yè)務(wù)時(shí)不嚴(yán)格審核憑證，甚至受理了無(wú)效憑證。加之會(huì)計(jì)電算化程度的提高，大量的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)需要通過(guò)微機(jī)處理，而微機(jī)操作員級(jí)別代號(hào)沒(méi)有嚴(yán)格控制，出現(xiàn)記帳復(fù)核串崗作業(yè)，代號(hào)相互串用等情況。

3、財(cái)務(wù)人員流動(dòng)性較大，新上的人員對(duì)專(zhuān)業(yè)技能不熟悉。有的信用社領(lǐng)導(dǎo)把財(cái)務(wù)部門(mén)當(dāng)作培養(yǎng)業(yè)務(wù)人才，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的基地，不少業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，政治素質(zhì)高的財(cái)務(wù)人員相繼被調(diào)到其它部門(mén)工作，又將未接受過(guò)財(cái)務(wù)教育教訓(xùn)，缺乏財(cái)務(wù)基本知識(shí)、基本技能的人員安排的財(cái)務(wù)崗位上。由于骨干人員調(diào)動(dòng)頻繁，人員素質(zhì)參差不齊，接任者很難在短時(shí)間內(nèi)熟悉信用社業(yè)務(wù)。加之信用社存在著“師傅帶徒弟”的知識(shí)傳授方式，使得新財(cái)務(wù)人員對(duì)老財(cái)務(wù)人員形成一種盲目信任，使內(nèi)控制度失效而增大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)控制度本身不完善

1、內(nèi)制度在設(shè)計(jì)上不科學(xué)、不完善。有的存在控制目標(biāo)不明確，組織分工體系不明確，業(yè)務(wù)流程規(guī)定得不細(xì)，不便于貫徹執(zhí)行。有的規(guī)章制度只是一些粗略的條文規(guī)定，不利于財(cái)務(wù)人員上崗操作，特別是在新業(yè)務(wù)的開(kāi)展方面，內(nèi)控制度建設(shè)目前未跟上，加之新制度在制定時(shí)很難考慮周全，有時(shí)甚至就沒(méi)有相關(guān)制度來(lái)規(guī)范，使得一些新業(yè)務(wù)品種在試辦過(guò)程中面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。

2、原有內(nèi)控制度不適新的應(yīng)電算化管理。電算化的實(shí)施，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理上已基本脫離了原始的手工操作時(shí)代，在進(jìn)行微機(jī)操作人員的監(jiān)督方面，還沒(méi)有形成一整套完整的統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控制度，沒(méi)有形成與之相配套的有效監(jiān)督控制系統(tǒng)，如果有人一旦利用微機(jī)作案，勢(shì)必造成事件時(shí)有發(fā)生。

3、財(cái)務(wù)核算存在的問(wèn)題較多

一是有章不循，不按規(guī)定程序操作。有的信用社為追求完成上級(jí)規(guī)定的評(píng)比目標(biāo)，應(yīng)付上級(jí)檢查考核，追逐個(gè)人和小團(tuán)體利益而弄虛作假。常用的手段是制造假憑證、做假帳、編制假報(bào)表，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，使會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)合法性無(wú)法得到保證。

二是會(huì)計(jì)核算隨意性大，有的信用社無(wú)視《商業(yè)銀行法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，為逃避上級(jí)信貨規(guī)模監(jiān)控和資產(chǎn)負(fù)債比例管理，利用同會(huì)計(jì)類(lèi)科目或過(guò)渡科目虛構(gòu)業(yè)務(wù)，空轉(zhuǎn)賬務(wù)，透支、挪用資金搞帳外經(jīng)營(yíng)，使信用社的資產(chǎn)不真實(shí)。

三是不相容職務(wù)不能相間職務(wù)沒(méi)有得到有效分離。一方面是信用社人員編制少，人員分工不能有效細(xì)化；另一該分離的職務(wù)沒(méi)有得到有效分離。如核算手續(xù)交接不清，憑證傳遞不按操作程序辦理，進(jìn)出憑證不換人復(fù)核，辦理業(yè)務(wù)出現(xiàn)“一手清”現(xiàn)象，財(cái)務(wù)崗位長(zhǎng)期不輪換，重要的個(gè)人崗位權(quán)利行沒(méi)受到限制，時(shí)間長(zhǎng)了難免不出問(wèn)題。

四是賬務(wù)混亂，核算差錯(cuò)頻率高，總賬明細(xì)賬不符，以致達(dá)不到“六相符”的要求，造成金融案件多發(fā)。

五、未經(jīng)上級(jí)授權(quán)隨意修改計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)文件和增加系統(tǒng)其它接口

，對(duì)于錯(cuò)帳沖正、暫收暫付款項(xiàng)掛賬、計(jì)息積數(shù)調(diào)整等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)沒(méi)有堅(jiān)持財(cái)務(wù)主管審核制度。

六、對(duì)外來(lái)憑證審查不嚴(yán)。特別是對(duì)憑證填寫(xiě)要素不全，不合格憑證審查不嚴(yán)，尤其少數(shù)不法分子偽造憑證，采取內(nèi)外勾結(jié)、詐騙、套取、貪污、挪用等手段侵占信用社資金的作證不能有效分辯。

七、電算化核算存在問(wèn)題。主要是不按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，存在操作規(guī)程和代碼口令不保密，相互越權(quán)操作、相互串崗現(xiàn)象。更有甚者，不設(shè)操作口令或隨意泄露口令，使外人能夠非法進(jìn)入操作竊取或修改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

八、賬外設(shè)賬。有的信用社為了小團(tuán)體利益搞違規(guī)經(jīng)營(yíng)，資金體外循環(huán)。有的賬外設(shè)賬，逃避監(jiān)督檢查。

1、聯(lián)行和重要憑證管理上存在漏洞

一是在聯(lián)行印、押、證管理上不嚴(yán)格實(shí)行“三分管”制度，聯(lián)行密押知押面超過(guò)控制人數(shù)，存在“一手清”的時(shí)候。聯(lián)行密押的編制未經(jīng)復(fù)核雙人把關(guān)，聯(lián)行查詢查復(fù)未能做到“有疑必查，有查必復(fù)”，聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)查清。

二是重要空白憑證管理不嚴(yán)，使用違規(guī)。有的將行空白儲(chǔ)蓄單加蓋業(yè)務(wù)公章后，交給外勤人員組織存款，也有不謹(jǐn)將存單丟失的，有的出售轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，未在轉(zhuǎn)賬支票上填寫(xiě)付款單位的賬號(hào)及開(kāi)戶行名，使同行的轉(zhuǎn)賬支票失去控制。

2、發(fā)展新業(yè)務(wù)新技術(shù)方面潛伏隱患

一是在拓展新業(yè)務(wù)方面存在的問(wèn)題。近年來(lái)，農(nóng)村信用社已將發(fā)展中間業(yè)務(wù)作為提高經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)重要途徑，但由于受多種因素的影響，有的中間業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)工作未納入財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)處理僅限于賬平表對(duì)賬，基本制度的執(zhí)行無(wú)人檢查指導(dǎo)，加之配套措施未能跟上，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二是由于技術(shù)防范手段落后存在的問(wèn)題。目前信用社電算化水平有了較大提高，但財(cái)務(wù)技術(shù)手段仍處于一個(gè)較低水平，不能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。如目前信用社驗(yàn)印主要還是用肉眼，有的偽造印鑒驗(yàn)不出來(lái)。又如票據(jù)簽押、印記等采用技術(shù)手段也比較落后，而犯罪分子作案手段卻越來(lái)越高，有的電子刻章偽造出的印鑒與真實(shí)印鑒可以假亂真，很難識(shí)別。再如計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，也增大了防范風(fēng)險(xiǎn)的難度，利用計(jì)算機(jī)作案的案件的現(xiàn)象并不少見(jiàn)。

3、支付結(jié)算及事后監(jiān)督存在不足。

一是存在操作風(fēng)險(xiǎn)。如他行票據(jù)能否及時(shí)提出，代理他行票據(jù)解付是否截留，票據(jù)背書(shū)是否符合規(guī)定，多次轉(zhuǎn)讓背書(shū)是否連續(xù)等均存在問(wèn)題。

二是未能對(duì)賬戶全面實(shí)施監(jiān)督，目前只對(duì)基本戶實(shí)施了監(jiān)督，對(duì)一般戶、專(zhuān)用戶、臨時(shí)戶則沒(méi)有監(jiān)管或監(jiān)管力度不足。有的農(nóng)村信用社為追求經(jīng)濟(jì)效益，不惜違反政策，允許一般戶取現(xiàn)，或利用一般戶轉(zhuǎn)移政策性存款，利用一般戶套取主戶行資金等，這些都給圖謀不軌的人開(kāi)了方便之門(mén)。

三是在基本戶管理上仍存在問(wèn)題。有的信用社賬戶管理意識(shí)不強(qiáng)，很少向人民銀行申報(bào)開(kāi)戶，放松了管理，有的大開(kāi)“綠燈”，盲目申報(bào)，賬戶管理混亂。

四是事后監(jiān)督檢查不力，很多行之有效的規(guī)章制度不能落到實(shí)處，檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能及時(shí)解決和糾正，影響了內(nèi)控制度作用的發(fā)揮。

二、農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力

1、提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的緊迫性。金融風(fēng)險(xiǎn)存在于每一筆財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員對(duì)此要有足夠的認(rèn)識(shí)，做好財(cái)務(wù)工作，本身就是防范風(fēng)險(xiǎn)的最佳體現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)要樹(shù)立足夠的信心，改變過(guò)去那種“重財(cái)務(wù)、輕基礎(chǔ)、重結(jié)算，輕核算”的片面認(rèn)識(shí)，把增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理作為一項(xiàng)長(zhǎng)期工作來(lái)常抓不懈，自覺(jué)糾正財(cái)務(wù)管理中存在的偏差。

2、要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的法制教育和職業(yè)道德教育，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，會(huì)計(jì)職業(yè)道德是規(guī)范財(cái)務(wù)行為的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的重要保證。要組織對(duì)相關(guān)金融知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，尤其要加強(qiáng)對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)理解和掌握。要以廉潔自律、堅(jiān)持原則、客觀公正、愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、參與管理、提高技能、強(qiáng)化服務(wù)為主要內(nèi)容會(huì)計(jì)職業(yè)道德建設(shè)。財(cái)務(wù)工作人員要自覺(jué)增強(qiáng)法紀(jì)意識(shí)、廉政意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，知道什么是有所為，有所不為。做到自尊、自愛(ài)、自警、自省，時(shí)時(shí)事事嚴(yán)格要求自己，遵紀(jì)守法，遵循財(cái)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。只有這樣，才能確保財(cái)務(wù)工作的公正性和公允性，才不至于誘發(fā)不良后果。學(xué)習(xí)、教育、能提高使財(cái)務(wù)人員的思想素質(zhì)，樹(shù)立起正確人生觀和價(jià)值觀，增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感。具有良好職業(yè)道德的人，能確保金融工作正常、有序地開(kāi)展，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和會(huì)計(jì)結(jié)算工作的需要，開(kāi)展有針對(duì)性、適用性的崗位培訓(xùn)以及新業(yè)務(wù)、新法規(guī)、計(jì)算機(jī)操作技能的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)。通過(guò)崗前培訓(xùn)、在崗培訓(xùn)、集中學(xué)習(xí)、輔導(dǎo)和自學(xué)相結(jié)合等多種形式，提高理論水平與業(yè)務(wù)技能。當(dāng)今世界已進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)和信息時(shí)代，要在日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展，尤其需要學(xué)習(xí)新知識(shí)和新技能。中國(guó)共產(chǎn)黨在“十六大”報(bào)告中明確提出要“形成全民學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)意識(shí)。既要學(xué)習(xí)黨和國(guó)家金融方針、政策和法律法規(guī)，又要學(xué)習(xí)金融理論知識(shí)和業(yè)務(wù)操作技能，既要從書(shū)本上學(xué)，又要從實(shí)踐中學(xué)。不僅要學(xué)習(xí)與財(cái)務(wù)崗位相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，而且要有選擇地學(xué)習(xí)其他崗位的知識(shí)，實(shí)現(xiàn)“技能儲(chǔ)備”。要勤于學(xué)習(xí)，善于思考，更新知識(shí)，提高分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，提自身的綜合素質(zhì)。通過(guò)培育一支事業(yè)心強(qiáng)、公正清廉、業(yè)務(wù)精通、紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)優(yōu)良、團(tuán)結(jié)協(xié)作、充滿生機(jī)與活力，富有戰(zhàn)斗力的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍。

（二）強(qiáng)化崗位職責(zé)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)

1、建立崗位責(zé)任制。崗位責(zé)任制就是按照職能分工的原則明確各個(gè)崗位的職責(zé)。金融企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)要按照不相容兼的要求職務(wù)不能相間的原則進(jìn)行合理分工，使每一工作有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并有自己明確的職責(zé)，是內(nèi)部控制客觀要求。即確定聯(lián)社財(cái)務(wù)科長(zhǎng)為轄區(qū)信用社的財(cái)務(wù)主管、經(jīng)理事會(huì)表決通過(guò)后由經(jīng)營(yíng)班子任免，各基層信用社設(shè)立主辦財(cái)務(wù)，由聯(lián)社委派，從組織上確保財(cái)務(wù)主管工作的獨(dú)立性。

2、建立分級(jí)授權(quán)、職責(zé)分離、相互制約機(jī)制。財(cái)務(wù)處理實(shí)行崗位分工，不得一人兼崗或獨(dú)立操作完成多項(xiàng)操作程序，更不得超越權(quán)限處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

3、對(duì)業(yè)務(wù)用章、密押、空白憑證等財(cái)會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理進(jìn)行有效監(jiān)督，實(shí)行專(zhuān)人分管。崗位變動(dòng)都必須辦理交接手續(xù)，明確責(zé)任時(shí)限。

4、對(duì)財(cái)務(wù)處理的全過(guò)程要實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)督。即事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員要對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)的完整性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核；事中監(jiān)督是對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理過(guò)程中的憑證賬表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，重大事項(xiàng)由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核。事后監(jiān)督是對(duì)已經(jīng)處理過(guò)的財(cái)務(wù)賬務(wù)實(shí)行再核對(duì)，對(duì)重要業(yè)務(wù)的處理過(guò)程進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。必要時(shí)配備專(zhuān)兼職內(nèi)審人員進(jìn)行事后監(jiān)督

（三）完善規(guī)章制度，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，農(nóng)村信用社要根據(jù)自身的實(shí)際情況，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。內(nèi)控制度建設(shè)要做到“四個(gè)結(jié)合”；一是與內(nèi)控制度指導(dǎo)原則相結(jié)合；二是與會(huì)計(jì)新業(yè)務(wù)、新手段相結(jié)合，三是與既有的財(cái)務(wù)案例經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)汲取相結(jié)合，四是與計(jì)算機(jī)安全管理要求相結(jié)合。內(nèi)控制度建設(shè)的制定要依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、中國(guó)人民銀行印發(fā)的《農(nóng)村信用社基本制度》、中國(guó)人民銀行國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合制發(fā)的《農(nóng)村信用全作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》等法律規(guī)章進(jìn)行修訂，并結(jié)合新開(kāi)展的業(yè)務(wù)和過(guò)去存在的薄弱環(huán)節(jié)制定出實(shí)施細(xì)則。如對(duì)票據(jù)、空憑證等管理，各崗位職責(zé)，重點(diǎn)對(duì)儲(chǔ)蓄、記賬、出納、復(fù)核、綜合、聯(lián)社崗的操作規(guī)程進(jìn)行重點(diǎn)完善。

1、明確內(nèi)控制度管理責(zé)任。主要明確各級(jí)機(jī)構(gòu)人員職責(zé)權(quán)限，一級(jí)抓級(jí)，各司其職。按照職責(zé)分工原則，對(duì)每一崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)研究，針對(duì)各崗位的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的制約措施。即各崗位的任務(wù)、職責(zé)權(quán)限、操作規(guī)程具體分解到各個(gè)部門(mén)、柜組，崗位，并實(shí)到具體經(jīng)辦人員。涉及到時(shí)協(xié)作工作的部分也要明確協(xié)作的范圍和權(quán)限。對(duì)審批制度、交接手續(xù)，定期檢查、定期輪崗和交流等作出明確的規(guī)定。

2、明確重點(diǎn)崗位的責(zé)任、權(quán)限和操作規(guī)程。對(duì)進(jìn)出憑證的臨柜審核、重要空白憑證和有價(jià)單證的安全保管和使用，聯(lián)行對(duì)賬的辦理查詢查復(fù)等工作專(zhuān)人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)不能相原則。實(shí)行行權(quán)、錢(qián)、賬分管，印押證分管，用嚴(yán)密的制度和操作規(guī)程構(gòu)筑防線，預(yù)防重大經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。

3、建立完善財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)與危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，防止內(nèi)外勾結(jié)作案。同時(shí)應(yīng)積極配合公安、紀(jì)檢等部門(mén)加強(qiáng)對(duì)金融詐騙，擾亂結(jié)算秩序等各種金融犯罪行為的防范和打擊力度。

4、完善持證上崗、激勵(lì)、約束機(jī)制。按照行為管理科學(xué)的原理，采取激勵(lì)與處罰相結(jié)合的辦法，發(fā)揮每一個(gè)人的管理潛能。從某種意義上講，激勵(lì)比處罰更為有效，因?yàn)樗�更能調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的工作積極性。應(yīng)建立和完善財(cái)務(wù)人員的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)人員在履行義務(wù)的同時(shí)，負(fù)予相的應(yīng)職責(zé)權(quán)利。對(duì)優(yōu)秀財(cái)務(wù)和管理人員授予榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)，進(jìn)行物質(zhì)的和精神獎(jiǎng)勵(lì)，包括晉升工資，組織外出考察，旅游或渡假等。對(duì)不堅(jiān)持內(nèi)控制度或違規(guī)操作者，予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，追究黨紀(jì)政紀(jì)直至刑事責(zé)任。

（四）加強(qiáng)稽核內(nèi)審，保障財(cái)務(wù)工作穩(wěn)健運(yùn)行

1、實(shí)行聯(lián)社稽核派駐或經(jīng)常性檢查制度。將農(nóng)村信用社中的業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的并具備內(nèi)審資格的業(yè)務(wù)骨干充實(shí)稽核隊(duì)伍中來(lái)，履行稽核內(nèi)審計(jì)職能。在方法上可由聯(lián)社派駐基層信用社，工作上直接對(duì)聯(lián)社負(fù)責(zé)，從管理體制上割斷其與被查單位的利害關(guān)系，使其真正處于相對(duì)獨(dú)立的地位。

要制定一套行之有效的內(nèi)部稽核準(zhǔn)則，如稽核工作準(zhǔn)則，稽核人員行為準(zhǔn)則、內(nèi)部稽核報(bào)告準(zhǔn)則等。在審計(jì)方面，實(shí)行內(nèi)審人員工作報(bào)告制度和重大責(zé)任追究制度，將審計(jì)結(jié)果報(bào)告與被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有效掛鉤，作為年度獎(jiǎng)懲的依據(jù)。必要時(shí)開(kāi)展對(duì)信用社的領(lǐng)導(dǎo)人實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

3、改進(jìn)稽核方式，實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。即：從以補(bǔ)救為主向預(yù)防為主轉(zhuǎn)變，從以突擊檢查為主向常規(guī)檢查轉(zhuǎn)變，從以現(xiàn)場(chǎng)檢查為主向非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主轉(zhuǎn)變，充分體現(xiàn)預(yù)防性的特色。

4、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義講，事前事中檢查比事后檢查更為重要。事前檢查更能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，把問(wèn)題消除于萌芽狀態(tài)，真正起到防范于未然的作用。事中監(jiān)督檢查，也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，能阻止問(wèn)題的蔓延或擴(kuò)大化，能把損失降低到最低程度。事后檢查只是放馬后炮，問(wèn)題已經(jīng)發(fā)生或損失已造成，這時(shí)的檢查整改是秋后算賬，只能起到前車(chē)之鑒的作用了。

參考文獻(xiàn)：

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第四篇：淺談農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

淺談農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

袁家楊

操作風(fēng)險(xiǎn)由來(lái)已久，銀監(jiān)部門(mén)和金融業(yè)的各級(jí)管理機(jī)構(gòu)明確提出了治理操作風(fēng)險(xiǎn)保障金融業(yè)和諧平安發(fā)展的要求。針對(duì)農(nóng)村信用合作社的一些實(shí)際情況，本文從當(dāng)前農(nóng)村信用社的思想道德建設(shè)、制度制約的有效性、管理層次的科學(xué)性、執(zhí)行主體執(zhí)行力的滯后性等多個(gè)層面分析了農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)存在的主要成因，從而提出了從培育內(nèi)控合規(guī)文化入手，通過(guò)采取加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)教育、完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行的檢查和實(shí)施來(lái)有效防范化解操作風(fēng)險(xiǎn)的一些探索和思考。

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中的一類(lèi)，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列。隨著基層金融體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因?yàn)橹贫嚷鋵?shí)不到位、操作風(fēng)險(xiǎn)防范乏力和監(jiān)督制約機(jī)制不健全等因素滋生了很多業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至導(dǎo)致事故和案件的發(fā)生，阻礙了基層信用社的改革與發(fā)展進(jìn)程。因此如何規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)、提高安全系數(shù)是擺在每位監(jiān)管者和決策管理層面前的一個(gè)重要話題.

一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型

根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的形成原因,可以把操作風(fēng)險(xiǎn)歸為以下幾類(lèi):１、道德風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，盡管各級(jí)管理部門(mén)很重視職工的思想道德教育，從＂三鐵＂精神到社會(huì)主義榮辱觀教育，整個(gè)金融

界也在各個(gè)年代推出了一系列影響深遠(yuǎn)的教育活動(dòng)，激勵(lì)了一批批從業(yè)者愛(ài)崗、敬業(yè)、奉獻(xiàn)的工作熱忱。但由于社會(huì)一些不良風(fēng)氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價(jià)值觀、世界觀因此扭曲變形，拜金主義、享樂(lè)主義使少數(shù)人走上了違法犯罪的道路，釀成了目前金融業(yè)中的許多大案要案，成為影響金融業(yè)穩(wěn)定的最重要因素。而農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，從業(yè)人員不能及時(shí)接受較為豐富高雅的業(yè)余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基層網(wǎng)點(diǎn)也有些缺陷和盲點(diǎn)，因而基層信用社更易于引發(fā)因道德而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、制度風(fēng)險(xiǎn)。目前，基層信用社尚未形成一整套完整的內(nèi)控體系，內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存有一定滯后性；很多信用社存在著重經(jīng)營(yíng)、輕風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，不能結(jié)合工作實(shí)際制定行之有效的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)策略，致使在實(shí)際工作中無(wú)法照章辦事，無(wú)規(guī)可循；部分員工在業(yè)務(wù)操作中也存在著相互推諉現(xiàn)象，造成業(yè)務(wù)操作流程脫節(jié)，監(jiān)督制約機(jī)制運(yùn)行脫鉤，形成操作風(fēng)險(xiǎn)。３、管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是由于基層信用社內(nèi)部管理不善，不依法操作，不規(guī)范操作流程，從而產(chǎn)生危害的風(fēng)險(xiǎn)。由于各種原因，部分基層信用社還未真正執(zhí)行有效事后監(jiān)督制度，對(duì)業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督往往流于形式，開(kāi)展的一些檢查也大多是事后的，難以深入、沒(méi)能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面有效評(píng)估，也就對(duì)業(yè)務(wù)操作中存在的深層次問(wèn)題難以發(fā)現(xiàn)。即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后也存在不能及時(shí)控制和糾正業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)已經(jīng)形成的操作風(fēng)險(xiǎn)不能立即采取有效措

施進(jìn)行排除，以至于形成金融風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求，每個(gè)金融機(jī)構(gòu)都須建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線；建立以相關(guān)部門(mén)，相關(guān)崗位互相監(jiān)督的工作秩序?yàn)榈诙�道防線；建立以內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各崗位，各部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督反饋的第三道防線。但由于目前基層信用社人少事多，業(yè)務(wù)面向千家萬(wàn)戶，因而三道防線都較薄弱，首先是第一道防線因大多數(shù)信用社都存在休假頂崗的情況，復(fù)核制度和雙人會(huì)簽制度而顯得很脆弱，第二、第三道防線因信用社獨(dú)立的后臺(tái)監(jiān)督服務(wù)體系尚不健全，按要求設(shè)立的監(jiān)督職能部門(mén)因職責(zé)不清而顯得形同虛設(shè)，因此，未能及時(shí)有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

４、執(zhí)行主體素質(zhì)偏低的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前不斷推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革的新形勢(shì)下，對(duì)基層信用社員工防范操作風(fēng)險(xiǎn)能力提出了新的更高的要求，但由于歷史原因，員工整體素質(zhì)不高的問(wèn)題仍然十分突出，文化層次結(jié)構(gòu)參差不齊，對(duì)操作流程和操作風(fēng)險(xiǎn)防范理解不清，從而不能形成有效執(zhí)行力，影響了防范操作風(fēng)險(xiǎn)能力的不斷提升。

二、防范操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

防范基層信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)健是強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度，必須要從培育內(nèi)控合規(guī)文化入手，通過(guò)采取加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)教育、完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行的檢查和實(shí)施嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制等主要措施，達(dá)到有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)目的。

1、培育內(nèi)控合規(guī)文化，增強(qiáng)防范意識(shí)。要積極開(kāi)展政治思想教育和職業(yè)道德教育，使員工樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，樹(shù)立高尚的職業(yè)道德情操；積極開(kāi)展法制教育，使員工確立依法按章辦事和合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，不斷增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法律意識(shí)；加強(qiáng)業(yè)務(wù)教育培訓(xùn)，提高員工內(nèi)控素質(zhì)，通過(guò)實(shí)行嚴(yán)格的上崗培訓(xùn)和考核制度，提高員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和自我約束、相互監(jiān)督能力，使員工熟練掌握各項(xiàng)操作流程和相關(guān)規(guī)章制度，確保各項(xiàng)內(nèi)控制度自覺(jué)執(zhí)行到位；加強(qiáng)對(duì)員工行為有效監(jiān)督，規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)以外的行為；建立和落實(shí)對(duì)員工行為排查制度，明確具體操作程序和規(guī)定，對(duì)行為失范的員工要及時(shí)教育，情節(jié)嚴(yán)重的要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

2、健全內(nèi)控制度，規(guī)范操作流程。制度的主要制定者，必須要根據(jù)對(duì)現(xiàn)有制度執(zhí)行中的一些疏漏，以及不適應(yīng)、不合理情況，及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善。而制度的補(bǔ)充、修訂和完善主要來(lái)源于基層信用社在日常業(yè)務(wù)操作實(shí)踐中的信息反饋，因此基層信用社要建立執(zhí)行信息的反饋渠道，對(duì)在日常操作中發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度建設(shè)方面存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行反饋，以便于聯(lián)社認(rèn)真研究，及時(shí)解決，及時(shí)完善。通過(guò)上下級(jí)之間的良性互動(dòng)，使防范操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度逐步完善，業(yè)務(wù)操作流程更加規(guī)范。聯(lián)社要制定和完善內(nèi)部責(zé)任體系，一方面通過(guò)授權(quán)、授信明確各部門(mén)、各基層信用社的職責(zé)權(quán)限；另一方面要健全崗位責(zé)任制，將內(nèi)部崗位職責(zé)進(jìn)行細(xì)分，明確每個(gè)員工的崗位責(zé)任，形成完善的崗位責(zé)任

體系。同時(shí)，要按照從嚴(yán)治社的原則，進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，加大責(zé)任追究力度。

3、建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，狠抓內(nèi)控制度落實(shí)�；鶎有庞蒙缫�按照業(yè)務(wù)發(fā)展要求，建立、健全內(nèi)部控制組織體系，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展都有相應(yīng)的內(nèi)部控制部門(mén)監(jiān)督制約；要嚴(yán)格崗位分工，切實(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際要求，因事設(shè)崗，因崗定人，盡量做到分工合理，并實(shí)行定期輪崗、適時(shí)交流和員工休假制度，使每位員工和每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)；要明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)的操作規(guī)則，強(qiáng)化運(yùn)作程序和各項(xiàng)具體要求，建立崗位責(zé)任追究制和內(nèi)部自律控制機(jī)制，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；要明確崗位職責(zé)范圍，將具體職責(zé)范圍落實(shí)到人，做到崗位到人，責(zé)任到人，相互監(jiān)督，相互制約，形成一個(gè)團(tuán)結(jié)協(xié)作、相互牽制的整體；基層農(nóng)信社要把落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度當(dāng)作強(qiáng)化內(nèi)部管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)主要工作來(lái)抓，擺上議事日程，切實(shí)抓緊抓好。

４、加強(qiáng)關(guān)健崗位監(jiān)察，提高監(jiān)督工作效率。事實(shí)證明，基層信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在一些要害部門(mén)和關(guān)健崗位，因此加強(qiáng)對(duì)關(guān)健崗位的控制是操作風(fēng)險(xiǎn)的防范重點(diǎn)。要進(jìn)行業(yè)務(wù)流程整合，強(qiáng)化事中監(jiān)督崗位的人員配備，增加風(fēng)險(xiǎn)控制崗位，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口前移，加強(qiáng)業(yè)務(wù)過(guò)程監(jiān)控；要嚴(yán)格執(zhí)行重要業(yè)務(wù)、關(guān)健崗位人員輪換、強(qiáng)制休假和離崗稽核制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；要重視對(duì)管理人員的有效監(jiān)管，由于管理人員特別是高級(jí)

管理人員掌握著人、財(cái)、物等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)外勾結(jié)的情形，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。

５、完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管預(yù)警，建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。要加快研制、完善預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，采取量化管理和模型化管理手段，讓監(jiān)督部門(mén)能在最短的時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。與此同時(shí)，要充分利用現(xiàn)有條件，采取“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去”的辦法，定向培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人才，不斷提高信用社操作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可防范的范圍之內(nèi)。

第五篇：當(dāng)前農(nóng)村信用社安全防范狀況及發(fā)展趨勢(shì)

淺談當(dāng)前農(nóng)村信用社安全防范狀況及發(fā)展趨勢(shì)

農(nóng)村信用社是目前我國(guó)金融系統(tǒng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)最多，網(wǎng)點(diǎn)分布最廣，員工人數(shù)最多，直接承擔(dān)第一線支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)任務(wù)最重的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。由于其獨(dú)特的營(yíng)業(yè)環(huán)境和二級(jí)法人經(jīng)營(yíng)管理方式等原因，使它與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在安全防范工作有了很大差距。

一般來(lái)說(shuō)，銀行案件主要由內(nèi)部人員作案（含內(nèi)外勾結(jié)）和外部人員作案這兩大類(lèi)案件構(gòu)成。前者主要是通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制管理加以防范控制，這是銀行內(nèi)設(shè)稽核、監(jiān)察、紀(jì)檢部門(mén)的主要管理職能，而后者則是以防范外部人員作案為主要業(yè)務(wù)的銀行內(nèi)設(shè)保衛(wèi)部門(mén)主要管理職能。單從以外防為主的公安保衛(wèi)部門(mén)職能方面考慮，我認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)農(nóng)村信用社當(dāng)前安全防范狀況從以下幾個(gè)方面加大投入構(gòu)建發(fā)展農(nóng)村信用社對(duì)外安全防范體系。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社安全防范基本情況

1998年人民銀行總行農(nóng)村金融管理司下文要求全國(guó)農(nóng)村信用社三年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)安全設(shè)施全面達(dá)標(biāo)，這本來(lái)是促進(jìn)農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作的良好機(jī)遇，但由于農(nóng)村信用社管理部門(mén)的頻繁變更和農(nóng)村信用社普遍經(jīng)營(yíng)效益不佳等原因，人民銀行這項(xiàng)三年達(dá)標(biāo)計(jì)劃未能取得預(yù)期效果。據(jù)了解，我省農(nóng)信社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)安全防范設(shè)施達(dá)標(biāo)率落在全國(guó)各商業(yè) 1

銀行之后，差距主要表現(xiàn)在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)視頻監(jiān)控系統(tǒng)未聯(lián)網(wǎng)：

（一）農(nóng)村信用社使用入侵報(bào)警系統(tǒng)情況。

入侵報(bào)警系統(tǒng)是指利用傳感技術(shù)和電子信息技術(shù)探測(cè)并指示非法進(jìn)入或企圖非法進(jìn)入設(shè)防區(qū)域的行為，處理報(bào)警信息發(fā)出報(bào)警信息的電子系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)（俗稱(chēng)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)）。據(jù)了解，農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)、金庫(kù)目前普遍安裝了這類(lèi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)步防后報(bào)警信號(hào)一般都直接與當(dāng)?shù)毓��?10報(bào)警中心連接。在目前視頻監(jiān)控系統(tǒng)未能聯(lián)網(wǎng)的各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)是農(nóng)村信用社的主要技防設(shè)施。農(nóng)村信用社目前主要裝備的入侵報(bào)警系統(tǒng)品種較多，其中，在農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)大量使用的主打報(bào)警系統(tǒng)的ck238系列產(chǎn)品，它經(jīng)濟(jì)適用，性能可靠。ck238系列產(chǎn)品不但可用于自動(dòng)布防報(bào)警，它還是各營(yíng)業(yè)柜臺(tái)的一線防搶報(bào)警器，它可根據(jù)當(dāng)時(shí)情況選擇現(xiàn)場(chǎng)鳴笛報(bào)警或選擇現(xiàn)場(chǎng)靜音報(bào)警而110接警等延時(shí)方式。經(jīng)過(guò)幾年來(lái)的使用觀察，這種ck238系列報(bào)警器以其技術(shù)性能可靠，鄉(xiāng)村維護(hù)簡(jiǎn)便，不但不過(guò)時(shí)，而且還能與目前新上市的視頻監(jiān)控系統(tǒng)相連接實(shí)現(xiàn)資源共享，優(yōu)劣互補(bǔ)。

（二）省農(nóng)村信用社成立前尚未制定出臺(tái)技防產(chǎn)品準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)或準(zhǔn)入技術(shù)標(biāo)準(zhǔn).

由于農(nóng)村信用社的管理機(jī)構(gòu)和其他商業(yè)銀行有一個(gè)很大的不同，那就是它沒(méi)有總行一級(jí)的全國(guó)性管理機(jī)構(gòu)，從1996年11月從農(nóng)業(yè)銀行脫鉤以來(lái)，經(jīng)歷了農(nóng)村金融改革辦

公室、人民銀行、銀監(jiān)局三個(gè)部門(mén)管理時(shí)期，因管理體制的變動(dòng)問(wèn)題，農(nóng)村信用社沒(méi)有象其他銀行那樣從總行直接制定下達(dá)各項(xiàng)技防設(shè)施產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或相應(yīng)技防產(chǎn)品品牌型號(hào)，基本上沒(méi)有形成全國(guó)農(nóng)村信用社系統(tǒng)的技防設(shè)施系列的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

據(jù)我們調(diào)查了解，一些已安裝電視監(jiān)控的網(wǎng)點(diǎn)，因設(shè)備性能差，未能發(fā)揮應(yīng)有作用。事實(shí)上也是如此，在省農(nóng)村信用社成立之前，由于沒(méi)有制定相應(yīng)的產(chǎn)品準(zhǔn)入技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，基層信用社對(duì)技防產(chǎn)品性能也一知半解，通常只買(mǎi)最低價(jià)中標(biāo)產(chǎn)品，因此很容易上當(dāng)吃虧。往往投資數(shù)十萬(wàn)的安防設(shè)備使用不久就變成一堆廢鐵，這種教訓(xùn)很多。

（三）物防方面情況。

物防一般指在銀行重要防范部位專(zhuān)門(mén)設(shè)置的以達(dá)到阻止不法分子入侵保護(hù)員工生命安全和財(cái)產(chǎn)安全為目的的障礙物體。如柜臺(tái)防彈玻璃、鋼筋水泥柜臺(tái)、金庫(kù)門(mén)、移動(dòng)式金庫(kù)、聯(lián)動(dòng)門(mén)等。物防設(shè)施近兩年發(fā)展較快，因其技術(shù)含量低，價(jià)格便宜，安裝快捷，防范作用明顯，特別是公安部86號(hào)令頒布后，對(duì)農(nóng)村信用社安全防范建設(shè)起了很大的促進(jìn)作用，物防達(dá)標(biāo)率大幅提高，使?fàn)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)搶劫案、盜竊發(fā)案率大幅減少，增強(qiáng)了臨柜人員和客戶的安全感。

二、農(nóng)村信用社安全防范體系的發(fā)展趨勢(shì)

隨著農(nóng)村信用社體制的深化改革和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公安部

對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全保衛(wèi)工作管理力度的加強(qiáng)，本人認(rèn)為，農(nóng)村信用社安全防范體系將會(huì)出現(xiàn)以下可能的發(fā)展趨勢(shì)。

趨勢(shì)一：網(wǎng)點(diǎn)達(dá)標(biāo)向標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展。

根據(jù)公安部ga38-201*號(hào)《銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防護(hù)級(jí)別的規(guī)定》和在201*年2月1日開(kāi)始實(shí)施的公安部86號(hào)令強(qiáng)制性規(guī)定；凡未達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防范標(biāo)準(zhǔn)的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將被處以重罰并限期整改，被列為社會(huì)治安隱患單位的還將被停業(yè)整改。因此，農(nóng)村信用社在從前幾年開(kāi)始已花費(fèi)大量投資用于各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)防范達(dá)標(biāo)建設(shè)，朝陽(yáng)縣農(nóng)村信用社幾年來(lái)已投資800 多萬(wàn)元用各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)防范達(dá)標(biāo)建設(shè)。

農(nóng)村信用社系統(tǒng)雖然沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在公安部和銀監(jiān)會(huì)下達(dá)的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全評(píng)估辦法》中已對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的重要部位提出了技術(shù)要求，如現(xiàn)金柜臺(tái)和顧客位置都必須安裝高清晰度的攝像機(jī)這個(gè)具體要求實(shí)際上就是對(duì)使用安防設(shè)備提出的準(zhǔn)入技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。各農(nóng)村信用社逐步統(tǒng)一規(guī)范了各種技防產(chǎn)品的準(zhǔn)入技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和品牌的選擇采用。

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和公安部召開(kāi)的全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全保衛(wèi)工作電視電話會(huì)議上提出的：遠(yuǎn)程視頻聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控、異地守庫(kù)、守押業(yè)務(wù)社會(huì)化等銀行安全保衛(wèi)工作新理念。這等于是向各家銀行安全防范工作下達(dá)了新的整改號(hào)令。這不

僅是中國(guó)金融業(yè)銀行機(jī)構(gòu)深化改革的必經(jīng)之路，也是新形式下社會(huì)治安綜合治理的需要。

農(nóng)村信用社在技術(shù)上對(duì)準(zhǔn)入技防產(chǎn)品要做好嚴(yán)格要求，各農(nóng)村信用社根據(jù)地區(qū)不同的地理環(huán)境營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)風(fēng)格制定了詳細(xì)的不盡相同的配置要求，使之更有利促進(jìn)基層信用社安防達(dá)標(biāo)工作的貫徹落實(shí)，同時(shí)也有利于公安機(jī)關(guān)進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收。為農(nóng)村信用社將來(lái)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)、異地守庫(kù)構(gòu)建優(yōu)質(zhì)安全防范體系打好基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和公安部提出的逐步減人、減槍、減庫(kù)創(chuàng)造條件.

趨勢(shì)二：守押業(yè)務(wù)向社會(huì)化發(fā)展。

銀行金庫(kù)的守護(hù)和日常性現(xiàn)金調(diào)撥由專(zhuān)職押鈔保安公司負(fù)責(zé)，雖是近幾年在我省剛剛開(kāi)辦的新業(yè)務(wù)，但在國(guó)外早已成功實(shí)行多年，這也是公安部和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)的發(fā)展方向，這項(xiàng)業(yè)務(wù)可以使農(nóng)信社從繁重且極具風(fēng)險(xiǎn)的守庫(kù)押運(yùn)工作中解脫出來(lái)，集中精力搞營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，同時(shí)也將守庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)向社會(huì)化運(yùn)作轉(zhuǎn)移

趨勢(shì)三：堅(jiān)持“人防、物防、技防”相結(jié)合的發(fā)展方向“人防、物防、技防”相結(jié)合，“打防并舉、以防為主”是公安機(jī)關(guān)安全防范綜合治理的總方針，從社會(huì)治安發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的一個(gè)時(shí)期里，我國(guó)社會(huì)治安狀況仍十分嚴(yán)峻，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)仍然是不法分子重點(diǎn)侵襲目標(biāo)。道高一尺，魔高一丈，這句老話說(shuō)明了一個(gè)道理，那就是什么

時(shí)間、搶哪個(gè)銀行，其主動(dòng)權(quán)永遠(yuǎn)在不法分子手里，金融機(jī)構(gòu)總是處于被動(dòng)防御狀況。

要認(rèn)真做好農(nóng)村信用社安全防范工作，必須堅(jiān)持走“人防、物防、技防”相結(jié)合的路子。農(nóng)村信用社保衛(wèi)部門(mén)要常抓不懈地加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工進(jìn)行安全防范知識(shí)教育和技能培訓(xùn)，使他們能臨危不懼，熟練運(yùn)用以人為本的防暴預(yù)案保護(hù)人員安全和銀行財(cái)產(chǎn)安全。要貫徹“寧可花錢(qián)買(mǎi)平安，不可花錢(qián)買(mǎi)教訓(xùn)”的安防理念，要堅(jiān)持合理使用資金逐步改善農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全營(yíng)業(yè)條件。按照公安部ga38-201*號(hào)《銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防護(hù)級(jí)別的規(guī)定》要求全面實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)。

朝陽(yáng)縣公安局 王玉春

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