第一篇：內部控制自我評價

一、內部控制自我評價的概念 控制自我評估（csa）也被稱為管理自我評估、控制和風險自我評估、經營活動自我評估以及控制/風險自我評估，是指企業(yè)內部為實現(xiàn)目標、控制風險而對內部控制系統(tǒng)的有效性和恰當性實施自我評估的方法。其有三個基本特征：關注業(yè)務的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進行；用結構化的方法開展自我評估。

二、內部控制自我評價的內容

（一）內部控制評價的目標：對企業(yè)內部的有效性發(fā)表意見

結合企業(yè)實際情況，考慮企業(yè)內部控制能否對戰(zhàn)略目標、經營管理的效率和效果目標、財務報告及相關信息完整目標、資產安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。

（二）內部控制的主體:董事會及其審計委員會

（三）內部控制評價的范圍和頻率；

1.根據(jù)企業(yè)所控制的風險的重大性以及內部控制在降低風險中的重要性的不同：

（1）經常評價：應優(yōu)先考慮的風險的內部控制或降低風險最為重要的控制你，應更經常地進行評價

（2）非經常評價：一般不需要像對具體控制的評估那樣頻繁地對整個內部控制體系進行評價

2.根據(jù)評價范圍可分為：

（1）年度評價：指企業(yè)根據(jù)內部控制目標，對企業(yè)某一年度建立與實施內部控制的有效性驚醒的評價；

（2）專項評價：指企業(yè)在特定時點對特定范圍的內部控制的有效性的評價。

（四）內部控制評價的流程:

1.制定內部控制評價方案，明確評價目的、范圍和進度安排等內容

2.評價內部控制設計的有效性

3.測試內部控制運行的有效性

4.確認內部控制缺陷

5.出具評價結論，編制評價報告

6.提出適當?shù)拇胧�，改進內部控制缺陷

（五）內部控制評價應當遵循的原則

1.風險導向原則。內部控制評價應當以風險評估為基礎，根據(jù)風險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要業(yè)務領域或流程環(huán)節(jié)。

2.一致性原則。內部控制評價應當采用統(tǒng)一可比的評價方法和標準，保證評價結果的可比性

3.公允性原則。內部控制評價應當以事實為依據(jù)，評價結果應當有適當?shù)淖C據(jù)支持。

4.獨立性原則。內部控制評價機構的確定及評價工作的組織事實應當保持相應得獨立性。

5.成本效益原則。內部控制評價應當以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)科學有效的評價。

三、企業(yè)為什么要實施內部控制自我評價

（一）企業(yè)的內部控制是保證企業(yè)正常經營的基礎，內部控制的好壞直接關系到一個企業(yè)的經營成敗。

為了提高企業(yè)效益，加強管理，減少工作失誤，合理的調配各種有益資源，需要我們建立現(xiàn)代科學合理的企業(yè)內部控制制度，企業(yè)內部控制制度的建立完善與否是現(xiàn)代企業(yè)管理水平的標志之一。

（二）是為了防范風險與樹立投資者信心。

實施企業(yè)內部控制評價符合國際慣例，有助于揭示企業(yè)內控重大缺陷，維護投資者利益和資本市場秩序。投資者對投資行為的選擇，不僅僅基于財務數(shù)據(jù)和相關信息，還要基于對公司內部控制系統(tǒng)設計與運行質量的分析，以判斷企業(yè)的抗風險能力。

（三）推行內部控制評價是企業(yè)加強交流溝通，促進信息對稱的根本途徑。

可強化單位內外對內部控制制度的理解，促進各相關單位或部門之間信息的對稱和透明，加強部門之間在授權、不相容職務相分離、獨立業(yè)務審核、資產和記錄的接近限制等具體控制環(huán)節(jié)的協(xié)作和配合，按照成本效益原則優(yōu)化內部控制結構，并根據(jù)各部門溝通反饋的因管理環(huán)境或業(yè)務性質的改變情況，適時調整、完善內部控制系統(tǒng)，從而保證內部控制的健全有效。

（四）推行內部控制評價是企業(yè)改善內部控制，加強內部監(jiān)督制約的有效手段。

內部控制的有效執(zhí)行，僅靠各部門和相關人員的自主執(zhí)行是不夠的，常常會因為相關部門和相關人員的串通作弊或不作為而失效，因此還需要建立健全監(jiān)督機制，對內部控制運行質量不斷進行評估，即對內部控制設計、運行及修整活動進行評價。通過審查和評價內部控制的健全性和有效性，評價相關部門和人員執(zhí)行內部控制制度的情況，監(jiān)督其充分、有效地執(zhí)行內部控制制度。

四、舉例說明內部控制自我評價的必要性

第二篇：201*年度內部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司

201*年度內部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照財政部《企業(yè)內部

控制基本規(guī)范》(財會[201*]7號)和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運 作指引》等有關規(guī)章規(guī)則的要求，對公司201* 年度內部控制的有效性進行了評估。 評估情況如下：

一、公司基本情況

公司于201*年12月4日經江蘇省人民政府蘇政復[201*]224號文批準，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發(fā)起設立，并于201*年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊，經中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字[201*] 83號文核準，公司于201* 年6 月22日發(fā)行人民幣普通股（a股）2,000 萬股于 201*年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業(yè)板上市，證券簡稱“霞客環(huán)�！�，證券代碼“00201*”，公司總股本為 5032 萬元。

201* 年11月15 日，公司股權分置改革方案實施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對價支付股權對價后獲得流通權。公司自上市至本報告期末，實施了送股和資本公積金轉增分配方案,201*年

公司完成了非公開發(fā)行新增股份3000萬股。截止 201*年 12月 31日，公司總 股本為201*8.8萬元。

公司經營范圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業(yè)材料、建筑 材料等相關制品中的開發(fā)和再生利用，上述產品生產、銷售，經營本企業(yè)自產產 品及技術的出口業(yè)務。經營本企業(yè)生產、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械 設備、零配件及技術的進口業(yè)務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品及 技術除外）；經營進料加工和“三來一補”業(yè)務。針織品、紡織品、服裝生產、銷 售。

二、公司內部控制的目標和原則

（一）內部控制的目標

合理保證公司經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，

提高經營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）內部控制建立和實施的原則

1、全面性原則。內部控制應貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務和事項。

2、重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。

3、制衡性原則。內部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

4、適應性原則。內部控制應與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

5、成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

三、公司內部控制體系

（一）內部環(huán)境

1、管理理念與經營風格

公司把“誠實守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的

法律、組織的規(guī)范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內部控制機制，才能使公司的生產經營有條不紊、規(guī)避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結構

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經理層“三會一層”的法人治理結構，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規(guī)范運作。

董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個 專門委員會，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。

3、組織機構

公司根據(jù)職責劃分結合公司實際情況，設立了銷售部、供應部、生產技術部、 科技開發(fā)部、人力資源部、財務部、辦公室、進出口部、證券部和審計部等職能

部門并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。

公司對控股或全資子公司的經營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴謹?shù)闹贫劝才怕男斜匾�的監(jiān)管。

4、內部審計

公司審計部直接對董事會負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由董事會直接聘任，并配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經營管理、財務狀況、內控執(zhí)行等情況進行內

部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5、人力資源政策

公司堅持“德才兼?zhèn)�、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、

員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內部調動、職務升遷等等進行了詳細規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊。公司通過十多年發(fā)展的積淀，構建了一套涵

蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是對霞客人傳承霞客精神、創(chuàng)新進取的闡釋，更是公司戰(zhàn)略不斷升級，強化核心競爭力的重要支 柱。

（二）風險評估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評

估體系：根據(jù)設定的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。

同時，公司建立了突發(fā)事件應急機制，制定了應急預案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全公司規(guī)章制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了

《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經理工作細則》、《獨立董事工作制度》、《董事會專業(yè)委員會實施細則》、《重大生產經營、重 大投資及重要財務決策程序與規(guī)則》、《內部財務管理制度》、《組織管理制度》、《關 聯(lián)交易決策制度》、《對外擔保管理制度》、《信息披露事務管理制度》、《內幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內部審計制度》、《投資者關系 管理制度》、《公司高層人員持股變動管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。

日常經營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋產品銷售（如市場開發(fā)、客戶資信評估、合同評審、業(yè)務承接、貨款回籠等）、生產管理（如排產標準、現(xiàn)場管理、操作規(guī)程、自檢標準、技術檔案等）、材料采購（如合格供方績效考評、供方選擇與評價、供方資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序等）、人力資源（如人事管理、培訓管理、人員編制與工資、企業(yè)文化建設等）、行政管理（公文處理、會議記錄、來人接待、安全衛(wèi)生、檔案管理等）、財務管理等整個生產經營

過程的一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。

會計系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)

會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務管理控制制度以及相關的 操作規(guī)程，如《公司財務管理規(guī)定》、《財務管理的基礎工作規(guī)定》、《公司財 務管理核算原則》、《財務審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費用管理制度》、《應收賬款管理制度》、 《內部稽核管理制度》、《計算機管理制度》、《固定資產管理制度》、《應付

款管理制度》等等，對采購、生產、銷售、財務管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制， 確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權控制、責任分工控制、憑證記錄控制、資產接觸與記錄使用管理、內部稽核控制等方面實施了有效的控制程序。

交易授權控制：對日常的生產經營活動采用一般授權，對重大交易、投資則

采用特別授權。日常經營活動的一般交易由各部門逐級審批或協(xié)調處理并將事項和最終處理意見提交總經理審批；重大事項由董事會或股東大會批準。

責任分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務的授權審批與具體經辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經濟業(yè)務往來和操作過程需經相關人員留痕確認進行控制。資產接觸與記錄使用控制：設立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重要業(yè)

務記錄；確定存貨和固定資產的保管人或使用人為安全責任人，實行每年一次定期盤點和抽查相結合的方式進行控制。

電腦系統(tǒng)控制：會計電算化核算系統(tǒng)，對人員分工和權限、系統(tǒng)組織和管理、 系統(tǒng)設備安全、系統(tǒng)維護、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網絡及系統(tǒng)安全等重要 方面進行控制。

內部稽核控制：設立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的領導

下對公司及控股子公司的經濟運行質量、經濟效益、內控的制度和執(zhí)行、各項費用的支出以及資產保護等進行審計和監(jiān)督。

3、重點控制

（1）對全資及控股子公司的管理控制

公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員加強對其

的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對控股子公司的運作、人事、財務、資 金、擔保、投資、信息、獎懲、內審等作了明確的規(guī)定和權限范圍。

（2）關聯(lián)交易的內部控制

公司制定了《關聯(lián)交易決策制度》，對關聯(lián)方和關聯(lián)交易、關聯(lián)交易的審批權

限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實信用、 公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。

（3）對外擔保的內部控制

公司《對外擔保管理制度》對公司發(fā)生對外擔保行為時的對擔保對象、審批 權限和決策程序、安全措施等作了詳細規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對外擔保應當取 得出席董事會會議的 2/3以上董事同意并經全體獨立董事 2/3以上同意，或者經 股東大會批準。未經董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。

（4）募集資金的內部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、

用途調整與變更、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金專款專用。

（5）重大生產經營、重大投資及重要財務決策的內部控制

公司《重大生產經營、重大投資及重要財務決策程序與規(guī)則》對公司重大生 產經營、重大投資及重要財務決策事項的范圍、決策事項的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定 。

（6）信息披露的內部控制

公司建立了《信息披露事務管理制度》和《內幕信息知情人登記和備案制度》， 從信息披露機構和人員、信披文件、事務管理、披露程序、信息報告、保密措施、 檔案管理、責任追究等方面作了詳細規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、 有效。內部局域網等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有(內容來源好 范文網www.7334dd.comis 業(yè)務管理系統(tǒng)相輔相承的管理信息系統(tǒng)構 架，并建立了具有中遠特色的電子商務門戶平臺。4、反舞弊機制本公司根據(jù)中央和國務院國資委關于加強懲治和預防腐敗體系建設的部署，制定了具體的實施辦法，落實整體工作計劃和年度實方案，將教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風、懲治的工作任務分解落實到有關領導和各單位、各部門，明確了完成時間、工作要求和考核辦法，加強了反舞弊工作。各單位和部門堅持以權力運行和重要業(yè)務為監(jiān)督重點，結合公司實際，重點針對航運管理、貨運代理、營銷貿易、基建項目、物資采購、財務管理等業(yè)務環(huán)節(jié)，加強對管人、管財、管物的過程監(jiān)控，在堅持抓好共性業(yè)務的經�；�監(jiān)督管理的基礎上，根據(jù)各自特點和存在的主要問題，明確舞弊風險監(jiān)控點，開展重點監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違紀等各種舞弊問題，堵塞管理漏洞，從源頭上預防違規(guī)違紀，維護改革發(fā)展穩(wěn)定大局，促進企業(yè)健康發(fā)展。（五）內部監(jiān)督公司以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關內部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關內部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機制的有效性進行了認定和評價。1、日常監(jiān)督公司監(jiān)事會對董事會運作、董事會成員及公司高級管理人員履職進行監(jiān)督，時刻關注阻礙公司經營目標實現(xiàn)、威脅公司資產安全、隱瞞公司信息真實、違反法律法規(guī)的風險行為，并提醒改正和改進。董事會下設審核委員會，協(xié)助董事會審查公司全面風險管理和內部控制體系的建立健全，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協(xié)調內部控制檢查和審計，并對公司年度《內部控制自我評價報告》進行審議。此外，公司

每年還組建內控檢查小組，負責年度內部控制體系有效性自我評估工作的具體實施。201*年在董事會和審核委員會的領導下，本公司繼續(xù)加強內部控制體系，對公司總部及子公司的內部控制情況進行必要的檢查與評價，了解內控建設和運行現(xiàn)狀，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善總部及下屬企業(yè)內部控制體系。2、專項監(jiān)督201*年，本公司以防控風險、規(guī)范管理為重點，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項治理工作。一年來，各級紀委和監(jiān)督部門重點針對各級領導班子和領導人員貫徹執(zhí)行“三重一大”決策制度、領導干部廉潔從政若干準則和領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定，以及落實中國遠洋決策部署情況開展了監(jiān)督檢查；針對機務管理、航運業(yè)務、物資采購等重點領域和業(yè)務、組織開展了內部審計、效能監(jiān)察和監(jiān)督檢查。根據(jù)中央的工作部署，中國遠洋深入開展了對“小金庫”和工程建設領域 突出問題的專項治理工作，通過抓好學習動員、責任分工、自查自糾和問題整改，實現(xiàn)了專項治理工作的整體推進，強化了企業(yè)基礎管理。 七、內部控制缺陷及其認定情況為了促進企業(yè)全面評價內部控制的設計與運行情況，規(guī)范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，結合監(jiān)管機構相關要求，公司建立了以風險為導向的內部控制有效性評估機制，并確立了內部控制缺陷認定機制。201*年6月，公司分別對內部控制體系的戰(zhàn)略環(huán)境和核心控制活動層面的建設和實施情況，開展了有效性評價。針對內部控制戰(zhàn)略環(huán)境層面，對內控體系要素的建立健全情況進行評價，并判斷內部控制體系的有效性；針對內部控制活動層面，抽取中國遠洋總部11個部門的11個部門核心程序，進行有效性測評，并判斷控制活動的有效性。通過評估，內部審核小組認為公司現(xiàn)有的內部控制制度符合我國有關法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應公司管理的需要，基本保證了編制真實、公允的財務報表的要求，在重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有控制與防范作用。在執(zhí)行內部控制制度過程中，內部審核小組尚未發(fā)現(xiàn)重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤。 為落實五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，公司按照《企業(yè)內部控制評價指引》對內部控制缺陷認定機制進行了對比評審，并進行了改進，它不同于過去通過檢查歷史記錄與內部運營情況提出建議和意見的傳統(tǒng)評價模式，而是把內部檢查的重點放在關注企業(yè)具體業(yè)務流程運營中面臨的風險上，以風險評估的結果作為內部控制有效評價的起點，重點關注企業(yè)為降低風險所采取的各項控制措施，通過運用以風

險為導向的內部控制有效性評價模型，結合企業(yè)內控的目標，評價現(xiàn)有控制措施能否將風險降至企業(yè)可承受的范圍內的過程。公司的內控有效性評價機制還明確了評價原則、組 織職責與權限、評價內容、評價程序方法、有效性認定標準、缺陷改進等內容。201*年12月份，本公司按照《企業(yè)內部控制評價指引》要求，并對照《企業(yè)內部控制應用指引》，對公司總部及下屬公司內部控制設計和執(zhí)行有效性進行檢查評價。根據(jù)此次內控評價檢查結果，從整體來看，本公司內部控制體系結構基本合理，內部控制制度框架基本符合了國資委和財政部對于內部控制體系完整性、合理性、有效性的要求，按照公司內部控制缺陷認定標準，不存在重大缺陷和重要缺陷，但由于公司內部控制體系還正在處于全面建立后的初期運轉磨合過程中，對照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還存在部分一般缺陷，需要總部各部門及下屬公司進一步完善內部控制體系、強化執(zhí)行力度，從而提高公司內部控制的效率和效果。 八、內部控制缺陷的整改情況及整改措施本公司建立了內部控制缺陷的整改機制，對于內部控制評價發(fā)現(xiàn)的缺陷由各公司、各部門制定整改計劃，并實施整改，經過內部控制主管部門進行審核后，在下一次內部控制評價中進行效果的確認。針對201*年度總部和下屬公司內部控制評價過程中所發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，公司總部和各下屬公司均已制定了詳細的、明確的整改措施和整改完成時間表，并按計劃加以實施。對于“相關制度不存在”和“相關制度不完整”類缺陷，責任部門和公司將編寫完善相關制度，明確組織職責和操作流程；對于“相關制度不符合業(yè)務實際情況”類缺陷，責任部門和公司將修訂更新相關制度及管理辦法，優(yōu)化業(yè)務流程，確保相應制度流程滿足實際業(yè)務開展需要；對于“未按制度要求執(zhí)行”類缺陷，責任部門和公司將進一步完善考核制度，逐步加強對相應管理制度的執(zhí)行和考核力度，提升內控工作執(zhí)行力，同時也加快相應控制工具（如計算機系統(tǒng)）的完備工作。接下來公司還將開展內部控制檢查，對相關部門和下屬公司內控改進措施的制定和執(zhí)行進行檢查驗收，推進內控缺陷整改工作的開展。鑒于內部控制建設是一項長期復雜的系統(tǒng)工程，公司將依據(jù)五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配套指引》的要求，對照評價工作發(fā)現(xiàn)的內控缺陷及其整改情況，采取整體設計、分步實施的原則，制定中國遠洋內部控制建設規(guī)劃，并分解為年度計劃目標，逐步推進，以企業(yè)治理理論為核心的全面風險控制管理思想為 基礎，逐步指導各下屬公司梳理內控制度及程序框架，開展全面風險評估，實現(xiàn)公司內外各層面內控要素的對接和整合，確保內部控制整體結構運作的一致性， 全面提升公司精細化、規(guī)范化管理水平和全面風險防范能力，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，促進公司可持續(xù)發(fā)展。 九、內部控制有效性的結論本公司認為，通過對內部控制系統(tǒng)的檢查和評價，本公司具有較好的內部控制環(huán)境，對公司的風險進行了系統(tǒng)的辨識、評價和應對，具有健全和完善的內控制度和規(guī)范的業(yè)務流程，具有較強的信息傳遞和溝通能力和內部監(jiān)督力度，并且公司內部控制制度得到了比較有效的執(zhí)行。公司現(xiàn)有的內部控制制度符合我國有關法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應公司管理的需要，合理保證財務報告的真實性、完整性，在重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有合理的防范作用。因此，可以認為本公司具備比較合理和有效的內部控制系統(tǒng)，對實現(xiàn)公司內部控制目標提供了合理的保障，而且公司能夠客觀的分析自身控制制度的現(xiàn)狀，及時進行完善，滿足和適應了公司發(fā)展的需要。本公司董事會認為，自 201* 年度 1 月 1 日起至本報告期末止， 本公司內部控制系統(tǒng)的運行是有效的。中國遠洋控股股份有限公司董事會201* 年 3 月 29 日

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