第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程范本

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程范本

財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。(本制度適用公司全體員工)

財(cái)務(wù)管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

4、借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

一、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。

2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

三、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

差旅費(fèi)報(bào)銷流程

1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

一、總則

1、 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

2、 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

3、 本制度適用公司全體員工。

二、 借支管理規(guī)定及借支流程

1、借款管理規(guī)定

(請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注好 范文網(wǎng)www.7334dd.com)(1) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(2) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(3) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(4) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(5) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

2、回款流程

(1)借款人按規(guī)定填寫《領(lǐng)款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批。

(3)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(1)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(4)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

3、 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。

4、 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

差旅報(bào)銷制度另有制度詳細(xì)說(shuō)明。

5、 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(1) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

①. 移動(dòng)通訊費(fèi)：商務(wù)部經(jīng)理100元/月，業(yè)務(wù)員50元/月。

②. 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。

(2) 報(bào)銷流程

①. 公司人力資源部每月初（5日前）將上月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

②. 話費(fèi)補(bǔ)貼在當(dāng)月工資中一并發(fā)放。

③. 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

6、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(1) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

①. 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

②. 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(2) 報(bào)銷流程

①. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

②. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟��?/p>

③. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（1）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（2）報(bào)銷流程

①．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

②．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

③．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

8、 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（1）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

①. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

②. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。③. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《物品申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(2) 報(bào)銷流程：

①. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

②. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

③. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的�?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

④. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

四、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

1、 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、 工薪福利支付流程

(1) 工資支付流程：

①每月10日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

②總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配。

③財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。

④按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

⑤每月10日由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金形式支付工資。

⑥每月15之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（2）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（3）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（4）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

五、 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

1、 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

2、 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(1) 填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(2）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(3) 結(jié)賬報(bào)銷：①資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；②按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟�；③�?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；④若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(1) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳

活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(2) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(3) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

①．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

②．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

③．付款流程：a、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；b、按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批；c、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；d、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

六、 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

1、 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

（1）財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（2）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

七、 附則

1、 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

2、 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程規(guī)定（試行稿）

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定：

1、 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款審批單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三) 報(bào)銷201*元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

三亞陸和康頤 財(cái)務(wù)部

201*-10-12

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、貨款相關(guān)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借支管理規(guī)定

1.臨時(shí)借支，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

2.各項(xiàng)借支金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

3. 借支銷賬規(guī)定：

⑴借支銷帳時(shí)應(yīng)以借支單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，原則上銷帳金額不允許大于借支金額，若大額超出，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

⑵借領(lǐng)支票者應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

4.借支未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借支從工資中扣回。

第五條 借款流程

1.借支人按規(guī)定填寫借支單，注明借支事由、借支金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票、現(xiàn)金或信用卡。

2.借支流程：

借支人填寫借支單—部門經(jīng)理審核簽字—會(huì)計(jì)復(fù)核—總裁審批—財(cái)務(wù)付款

3.財(cái)務(wù)付款：借支憑審批后的借支單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等

第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

1.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:

⑴根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；

⑵嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；

⑶附件粘貼必須工整，沿左上角依次對(duì)齊；

⑶金額大小寫須完全一致；

⑷字跡清楚工整，不得涂改；

⑸簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3.按規(guī)定的審批程序報(bào)批；

4.報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷。

第九條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

⑴移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政人事部相關(guān)管理制度規(guī)定。

⑵固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

2.報(bào)銷流程

1.公司人事部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部；

2.員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將上月話費(fèi)發(fā)票填寫報(bào)銷單；

3.報(bào)銷人按日常費(fèi)用的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)；

4.員工到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷領(lǐng)款（每月25日前）；

5.固定電話費(fèi)由綜合部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，每月8號(hào)前須將相關(guān)票據(jù)交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。

第十條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車;

(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

2.報(bào)銷流程

1. 員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好報(bào)銷單，如車票數(shù)目較多，請(qǐng)另附粘貼單粘貼；

2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟��?/p>

3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

1.管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。

2.報(bào)銷流程：

⑴購(gòu)置申請(qǐng)：公司綜合部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按需采購(gòu)；

⑵報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支； ⑶費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)綜合部提供的各部門領(lǐng)用明細(xì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用；庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第四部分 貨款支出制度及流程

第十二條 貨款支出主要是為了滿足日常的銷售需要，進(jìn)行貨物采購(gòu)而發(fā)生的付款行為。 第十三條 貨款支出的相關(guān)流程

1.采購(gòu)人將采購(gòu)憑證及貨物一同交至庫(kù)管處辦理入庫(kù)手續(xù)；

2.采購(gòu)填寫支出證明單，后附入庫(kù)單據(jù)及原始采購(gòu)憑證；

3.按相關(guān)流程簽字：

采購(gòu)人（經(jīng)手人）—庫(kù)管（證明人）—會(huì)計(jì)復(fù)核—總裁審批；

4.將單據(jù)拿至出納處支出貨款或者沖抵借支。

第五部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、部門獎(jiǎng)金支出、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等

1.工資支付流程：

⑴每月1日由人事部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)等信息）交各部門出納處；

⑵每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出納處；

⑶按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

相關(guān)財(cái)務(wù)人員制表—部門經(jīng)理審核—會(huì)計(jì)復(fù)核—分管副總復(fù)核—總裁審批；

⑷各部門于每月3日前將經(jīng)部門經(jīng)理簽字后的工資預(yù)算表交至財(cái)務(wù)部；

⑸各部門于每月12日前將部門經(jīng)理簽字后的工資實(shí)發(fā)表交至財(cái)務(wù)部；

⑹每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資。

2.臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

3.部門獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理填寫支出證明單支出，按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后自行發(fā)放。

4.其他福利費(fèi)支出由公司人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫相關(guān)單據(jù)→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總裁審批，審批后的單據(jù)及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十五條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二和周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

3.以上規(guī)定交表日期如遇節(jié)假日可向后順延一天，如遇長(zhǎng)假，則上班之日起第二天交至財(cái)務(wù)部。

4.如報(bào)銷時(shí)間于發(fā)工資時(shí)間相沖突，則報(bào)銷向后順延一天。

5.工資若因特殊情況不能在規(guī)定日期發(fā)放，財(cái)務(wù)部須及時(shí)通知各部門，以免造成不必要之誤會(huì)。

第七部分 附則

第十六條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第十七條 本制度經(jīng)公司高層辦公會(huì)議討論通過(guò)并由總裁或其授權(quán)人簽字后生效。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度497544164

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財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、各部門報(bào)銷流程

1、設(shè)計(jì)部

填費(fèi)用報(bào)銷單行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽

2、其他部門

填費(fèi)用報(bào)銷單 部門總監(jiān)審簽 行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽 財(cái)務(wù)部報(bào)銷

二、報(bào)銷期限

1、 所有報(bào)銷單均應(yīng)在周四前交至行政總監(jiān)處，審簽完畢后由財(cái)務(wù)部于周五統(tǒng)一報(bào)銷。

2、 凡于本周四前未審簽完畢的，順延至下周，逾期兩周未提交單據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

三、物資采購(gòu)費(fèi)

1、各部門當(dāng)月各項(xiàng)物資采購(gòu)應(yīng)提前一周填交計(jì)劃單交行政總監(jiān)審簽由總經(jīng)理確認(rèn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買。

2、物資采購(gòu)前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)行政總監(jiān)審簽、總經(jīng)理確認(rèn)方可借款；物資采購(gòu)?fù)戤叄�需及時(shí)報(bào)銷，逾期三天不辦理者，按挪用公款論處。

3、物資采購(gòu)報(bào)銷須填寫報(bào)銷單，注明事由、時(shí)間及采購(gòu)物品的聯(lián)系方式，經(jīng)行政總監(jiān)審簽后經(jīng)總經(jīng)理審簽確認(rèn)后方可報(bào)銷。

4、凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者，財(cái)務(wù)部一律拒絕支付。

四、項(xiàng)目資金劃撥

1、 公司各項(xiàng)目支出由負(fù)責(zé)人填寫請(qǐng)款單，注明資金用途，項(xiàng)目?jī)?nèi)容，并須附帶相關(guān)合同，于每周四前交行政總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審簽確認(rèn)，交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在每周五支付。

2、若因特殊情況需在周五前劃撥資金，經(jīng)辦人須填寫請(qǐng)款單交行政總監(jiān)審核報(bào)公司經(jīng)營(yíng)層集體確認(rèn)后支付。

五、財(cái)務(wù)部職責(zé)

1、 嚴(yán)格按照公司制定的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷和資金管理，若各部門因報(bào)銷手續(xù)不完善，財(cái)務(wù)部可拒絕辦理。

2、 財(cái)務(wù)部提取辦公備用金須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)。

六、本細(xì)則于即日起開始實(shí)施，未盡事宜可在執(zhí)行中予以補(bǔ)充。

悅龍閣文化傳媒發(fā)展有限公司201*年3月25日

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