工作崗位：稅務(wù)會計(jì)崗 材料核算崗（兼）

日常具體工作：

一、稅務(wù)工作

1、負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購及保管工作。

2、正確及時(shí)開具增值稅專用發(fā)票。并負(fù)責(zé)通知到已開票廠家，完成當(dāng)月所開發(fā)票的領(lǐng)取工作。

3、嚴(yán)格對各種發(fā)票尤其是增值稅專用發(fā)票進(jìn)行審核，及時(shí)進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證、抵扣。

4、規(guī)范本單位各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)的核算，管理流程，對發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反應(yīng)。

5、每月按時(shí)進(jìn)行抄稅、報(bào)稅工作。及時(shí)向財(cái)務(wù)處稅價(jià)科上報(bào)各類所需報(bào)表。

6、負(fù)責(zé)稅票相關(guān)憑證的整理，裝訂存檔。

7、每季度完成印花稅發(fā)票的領(lǐng)購工作。

8、完成財(cái)務(wù)處稅價(jià)科交辦的其它工作。

具體工作每月時(shí)間安排

1-10號

1、整理廠家上交的開具倉儲費(fèi)發(fā)票申請資料，審核其正確與否，編制開具增值稅專用發(fā)票委托單，對委托單的開票信息及開票金額認(rèn)真核對。開具倉儲費(fèi)發(fā)票申請所需資料見附件一。發(fā)票委托單見附件二。

2、收取廠家掛賬資料，并掛賬。（具體要求見第二項(xiàng)工作說明）

3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯(lián)，登記增值稅抵扣明細(xì)表。（緱文娟協(xié)助完成）

2-20號

1、財(cái)務(wù)處完成上月報(bào)稅清盤工作，領(lǐng)回報(bào)稅盤，開具本月增值稅發(fā)票（倉儲費(fèi)）,

給關(guān)聯(lián)交易單位廠家開具倉儲費(fèi)增值稅專用發(fā)票。

2、收取廠家掛賬資料，并掛賬。（具體要求見第二項(xiàng)工作說明）

3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯(lián)，登記抵扣明細(xì)表。在財(cái)務(wù)處稅價(jià)科完成清卡工作后，進(jìn)行本月增值稅專票的認(rèn)證勾選工作。（緱文娟協(xié)助完成）

4、完成本月增值稅專用發(fā)票開票登記臺賬。

5、通知廠家領(lǐng)取本月倉儲費(fèi)發(fā)票。

21號-月底

1、在25號前完成本月增值稅專用發(fā)票登記臺賬、勾選認(rèn)證系統(tǒng)中發(fā)票信息、資金集中核算系統(tǒng)中發(fā)票金額三者間的對賬工作。（因?yàn)樯婕岸惼睌?shù)量多，所以一般掛賬截止時(shí)間為每月22日，急需掛賬廠家除外。）

2、24號內(nèi)部關(guān)聯(lián)結(jié)算會結(jié)束，完成采辦中心與物資供應(yīng)處本月結(jié)算材料的核對工作，完成工作節(jié)點(diǎn)的流程，生成相應(yīng)的掛賬及結(jié)算憑證。

3、22日截止掛賬后，計(jì)提本月掛賬廠家所應(yīng)提銷項(xiàng)稅，并完成倉儲費(fèi)發(fā)票計(jì)提匯總表。（手工）

4、對本月塔里木鉆井公司，塔里木第三勘探開發(fā)指揮部、西南鉆井公司、技術(shù)服務(wù)公司、出庫材料開具增值稅專用發(fā)票，并補(bǔ)充開票臺賬登記工作。

5、在對賬完成基礎(chǔ)上，繪制本月進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票（國內(nèi)）、進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票（國外）簽認(rèn)單，本月計(jì)提銷項(xiàng)稅金簽認(rèn)單，本月招標(biāo)資料費(fèi)自提銷項(xiàng)稅簽認(rèn)單，本月已完工而未開發(fā)票稅金計(jì)提銷項(xiàng)稅簽認(rèn)單，前期已計(jì)提本月已開發(fā)票簽認(rèn)單，與財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算工作。

6、對于本月由于對方紅字發(fā)票的情況及時(shí)做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理并于月底及時(shí)上交財(cái)務(wù)處稅價(jià)科轉(zhuǎn)出稅金。

7、全面統(tǒng)查本月稅金科目。（檢查稅金科目的單位往來及稅金科目臺賬要素的正確性，對于錯(cuò)誤及時(shí)修改）為出具財(cái)務(wù)報(bào)表做準(zhǔn)備。

8、進(jìn)行稅價(jià)科清算實(shí)務(wù)的賬務(wù)處理。

9、上報(bào)稅價(jià)科本月進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)構(gòu)明細(xì)表、各單位領(lǐng)用材料進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表、本月開票增值稅發(fā)票臺賬登記表。

10、完成局財(cái)務(wù)處稅價(jià)科安排的其它工作。

二、材料核算工作

我主要負(fù)責(zé)對接采購科負(fù)責(zé)的15、16、17、18、19大類材料的掛賬工作。收取掛賬資料并完成掛賬賬務(wù)處理工作。

1、掛賬資料收取需要檢查項(xiàng)目：

應(yīng)付賬款審批表——核對表格所填各項(xiàng)是否正確；比對合同或框架協(xié)議上的倉儲費(fèi)條款，確定倉儲費(fèi)率，計(jì)算核對倉儲費(fèi)是否計(jì)算正確，若無倉儲費(fèi)，則需要孫林峰科長在倉儲費(fèi)一欄簽字；核對增值稅額計(jì)算是否和發(fā)票一致；檢查是否按要求找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。

料單——核對物資入庫驗(yàn)收單（沖暫估聯(lián)）和寄售轉(zhuǎn)正規(guī)入庫結(jié)算計(jì)劃審批明細(xì)表是否對應(yīng)，在考慮價(jià)差后，其金額和發(fā)票及反饋金額是否一致。特別注意料單的打印次數(shù)，出現(xiàn)二次打印和三次打印的要上報(bào)那慶旺科長，并找出原因，防止重復(fù)掛賬。單據(jù)需提供原件，拒收復(fù)印件。

發(fā)票——核對發(fā)票的納稅人識別號，發(fā)票金額，發(fā)票到期日及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字等。如果發(fā)票納稅人識別號開錯(cuò)或者發(fā)票快到期甚至已經(jīng)過期，就要讓廠家退票，重新取得符合要求的增值稅專用發(fā)票。如果涉及海外物資用料的發(fā)票，發(fā)票原件留存原用料單位財(cái)務(wù)，我們收取的發(fā)票復(fù)印件除了相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，還必須有發(fā)票留存人簽字，并且要求廠家注明該物資發(fā)往海外的箱單號、國家、出關(guān)日期等。

反饋——檢查反饋金額是否與其他材料一致。有廠家按照發(fā)票含稅金額辦理反饋的現(xiàn)象時(shí)有出現(xiàn)，這樣就要取得廠家的簽字承諾，按照料單和發(fā)票金額掛賬。

合同及框架協(xié)議——要區(qū)別首次掛賬和后續(xù)掛賬情況。首次掛賬需要相關(guān)手續(xù)兩份原件，非首次掛賬的除了框架協(xié)議和合同會簽審查審批表是一份復(fù)印件外，其它仍舊是兩份原件資料。（注：內(nèi)行結(jié)算單位，只需要提供一份掛賬手續(xù)原件）。

設(shè)備款掛賬材料——除了要做以上材料核對外，還需要一份由裝備部門簽收的相關(guān)設(shè)備入庫單據(jù)。

2、掛賬

在會計(jì)集中核算系統(tǒng)中對本次掛賬用料，按照分庫、分月、逐筆進(jìn)行賬務(wù)核銷。在核銷過程中，出現(xiàn)不夠核銷時(shí)，比照宇龍系統(tǒng)結(jié)算情況及賬務(wù)處理情況，逐筆找問題，盡量杜絕錯(cuò)誤結(jié)算事項(xiàng)的發(fā)生。

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