一、其他業(yè)務處理單

涉及的單子類型一般為：調(diào)賬；換開發(fā)票；低值易耗品攤銷、長期待攤費用、特許經(jīng)營權、融資顧問費等攤銷；計提/分配工資、福利、工會經(jīng)費、社保；計提稅金等。

審核重點：1、調(diào)賬需要上傳調(diào)賬說明，需要財務負責人簽字。審核調(diào)賬說明與所需調(diào)整事項是否一致

2、若調(diào)整之前年度/月份憑證，摘要需注明調(diào)整**年**月**號憑證及調(diào)整事項

3、攤銷計提類單子需附攤銷計提明細，并審核攤銷計提金額是否正確。

4、低值易耗品攤銷生成憑證后查看余額是否為0.

二、接駁收入確認單

審核重點：1、查看科目余額表，審核回款是否達到要求。

2、審核當期結轉(zhuǎn)接駁收入/成本明細表、工程結算書、工程竣工資料【封面、小區(qū)定位圖及用戶清單、竣工報告】、工程確認單(驗收單）是否齊全。

3、審核工程竣工資料、工程結算書等文件時，需要有施工單位授權書授權使用的工程項目部（專用章）及項目經(jīng)理（項目負責人）簽字，且必須簽字與蓋章并用，缺一不可。

4、審核單據(jù)上結轉(zhuǎn)戶數(shù)與實際結轉(zhuǎn)戶數(shù)是否一致。（預埋、追加補充協(xié)議、改造不算戶數(shù)）

5、審核結算書上的人工費與實際暫估入賬的人工費金額是否一致。

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