第一篇：分公司財務工作總結

監(jiān)督與服務是統(tǒng)一的，監(jiān)督促進服務，服務為了更好的監(jiān)督。我認為：忠于職守、厲行監(jiān)督、誠信服務是做好分公司財務經(jīng)理的基本要素。

忠于職守：財務經(jīng)理作為會計人員要忠于職守，忠實地執(zhí)行財務法規(guī)和企業(yè)內部各項規(guī)章制度，勤于學習，不斷提高自己的職業(yè)素養(yǎng)與技能，要有強烈的責任感和職業(yè)道德。財務經(jīng)理作為部門負責人要忠于崗位，嚴格要求自己，做好團隊建設。要善于與領導和員工溝通，做好總經(jīng)理的參謀，及時報告資金、費用的發(fā)生情況，并主動作出預測，提出改進意見供總經(jīng)理參考。同時對員工耐心解釋有關政策制度、保護他們的合理利益，解除他們的后顧之憂，激勵員工的工作熱情。定期組織學習新的政策制度，討論分公司財務運作所存在的優(yōu)點與不足，并及時調整，發(fā)揚優(yōu)點彌補不足，完善財務管理制度，規(guī)范財務操作流程。我們杭州分公司的《財務管理及控制模式》、《應收款管理規(guī)定》等一系列制度的推行，使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

厲行監(jiān)督：會計監(jiān)督是財務經(jīng)理的重要職能，我們杭州分公司主要是從這幾個方面著手的：

1、建立監(jiān)督機制：明確各職能部門的職責，制定相應的制度，如應收款的監(jiān)督，我們制定《應收款管理規(guī)定》對貨款回籠的期限、流程、上繳的方法、責任人及獎懲有明確的規(guī)定。保證了貨款及時、安全的上繳。

2、內部牽制制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相制約性，從制度上來保證財產(chǎn)物資的安全，費用支出的合理，對違規(guī)違紀的行為起到了預警作用。

3、執(zhí)行制度要鐵面無私：不以個人的好惡而手輕手重，在制度面前人人平等，從而樹立起監(jiān)督責任人的權威。

誠信服務：財務經(jīng)理既是一個監(jiān)督人又是一個服務人，要樹立誠信服務的理念。杭州分公司在費用支持與控制中采用abc法，即分公司的業(yè)務簽單按不同性質的簽單分為abc三類：

a類——指業(yè)務量大、簽單多、到款及時，誠信好的訂單，在其費用申請時要大膽給予支持。在某些環(huán)節(jié)上財務還可以主動與其進行探討，或及時與總部相關部門預先取得聯(lián)系，全力配合業(yè)務員簽到大單。

b類——指業(yè)務量、簽單、收款均一般，且誠信程度也只一般的訂單，在費用使用時，應采用先申請后使用，先預算后安排資金。合理控制資金的流動和時間的流動。

c類——指那些業(yè)務量較小，誠信程度較差且收回時間較長的訂單，在審核其費用時，要注意費用單據(jù)的真實性和規(guī)范性并嚴格控制費用的發(fā)生，報銷時采用與簽單量掛鉤控制的辦法。

分公司的業(yè)務在不斷擴展，這就要求財務管理科學化，會計核算規(guī)范化，費用控制合理化，強化監(jiān)督力度，細化服務深度，以適應集團發(fā)展的需求，切實體現(xiàn)財務管理的作用。

第二篇：分公司財務工作總結

分公司財務經(jīng)理作為集團總部派駐的財務責任人，他肩負著監(jiān)督和服務的重要職能，分公司財務工作總結。所謂監(jiān)督就是維護集團公司的利益，監(jiān)督分公司的財務運作，調控各項費用的合理支出，保證財務物資的安全；服務就是服務于分公司、服務于員工、服務于客戶,以促進分公司開拓市嘗增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化。

監(jiān)督與服務是統(tǒng)一的，監(jiān)督促進服務，服務為了更好的監(jiān)督。我認為：忠于職守、厲行監(jiān)督、誠信服務是做好分公司財務經(jīng)理的基本要素。

忠于職守：財務經(jīng)理作為會計人員要忠于職守，忠實地執(zhí)行財務法規(guī)和企業(yè)內部各項規(guī)章制度，勤于學習，不斷提高自己的職業(yè)素養(yǎng)與技能，要有強烈的責任感和職業(yè)道德。財務經(jīng)理作為部門負責人要忠于崗位，嚴格要求自己，做好團隊建設。要善于與領導和員工溝通，做好總經(jīng)理的參謀，及時報告資金、費用的發(fā)生情況，并主動作出預測，提出改進意見供總經(jīng)理參考。同時對員工耐心解釋有關政策制度、保護他們的合理利益，解除他們的后顧之憂，激勵員工的工作熱情。定期組織學習新的政策制度，討論分公司財務運作所存在的優(yōu)點與不足，并及時調整，發(fā)揚優(yōu)點彌補不足，完善財務管理制度，規(guī)范財務操作流程，工作總結《分公司財務工作總結》。 我們杭州分公司的《財務管理及控制模式》、《應收款管理規(guī)定》等一系列制度的推行，使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

厲行監(jiān)督：會計監(jiān)督是財務經(jīng)理的重要職能，我們杭州分公司主要是從這幾個方面著手的：

1、建立監(jiān)督機制：明確各職能部門的職責，制定相應的制度，如應收款的監(jiān)督，我們制定《應收款管理規(guī)定》對貨款回籠的期限、流程、上繳的方法、責任人及獎懲有明確的規(guī)定。保證了貨款及時、安全的上繳。

2、內部牽制制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相制約性，從制度上來保證財產(chǎn)物資的安全，費用支出的合理，對違規(guī)違紀的行為起到了預警作用。

3、執(zhí)行制度要鐵面無私：不以個人的好惡而手輕手重，在制度面前人人平等，從而樹立起監(jiān)督責任人的權威。

誠信服務：財務經(jīng)理既是一個監(jiān)督人又是一個服務人，要樹立誠信服務的理念。杭州分公司在費用支持與控制中采用abc法，即分公司的業(yè)務簽單按不同性質的簽單分為abc三類：

a類——指業(yè)務量大、簽單多、到款及時，誠信好的訂單，在其費用申請時要大膽給予支持。在某些環(huán)節(jié)上財務還可以主動與其進行探討，或及時與總部相關部門預先取得聯(lián)系，全力配合業(yè)務員簽到大單。

b類——指業(yè)務量、簽單、收款均一般，且誠信程度也只一般的訂單，在費用使用時，應采用先申請后使用，先預算后安排資金。合理控制資金的流動和時間的流動。

c類——指那些業(yè)務量較小，誠信程度較差且收回時間較長的訂單，在審核其費用時，要注意費用單據(jù)的真實性和規(guī)范性并嚴格控制費用的發(fā)生，報銷時采用與簽單量掛鉤控制的辦法。

分公司的業(yè)務在不斷擴展，這就要求財務管理科學化，會計核算規(guī)范化，費用控制合理化，強化監(jiān)督力度，細化服務深度，以適應集團發(fā)展的需求，切實體現(xiàn)財務管理的作用。

第三篇：分公司財務處理

分公司財務處理

1、分公司注冊資金可以為0，怎樣進行財務核算主要看你對分公司要如何控制，控制的松，讓他成為獨立核算的主體，獨立建帳，設銀行帳號，象子公司一樣核算；要控制的嚴，只是辦事處性質，就辦個注冊稅務登記證，不設銀行帳號，不設帳簿核算，只進行流水帳記錄，如果跨省，需要到稅務總局批。

2、分公司是否界定為所得稅納稅人還是要根據(jù)三個方面來界定：

1、在銀行開設結算賬戶

2、獨立建立帳簿，編制財務會計報表

3、獨立計算盈虧。

以上就是獨立核算的要求，只要符合三個條件，稅務一律按照獨立的企業(yè)所得稅納稅人來對待，不符合三個條件的分公司，才可以統(tǒng)一核算。

3、分公司如果符合企業(yè)所得稅納稅人的三個條件，應該獨立在當?shù)乩U納企業(yè)所得稅，符合減免政策的，可按規(guī)定的程序辦理。

4、分公司一般是非獨立核算的，所得稅要由總公司統(tǒng)一繳納。一般是辦理了分公司手續(xù)后，總公司持總公司和分公司的稅務登記證件到總公司的主管稅務機關去開匯總納稅證明，將證明交分公司所在地主管稅務機關即可

5、有限公司分公司設立登記

辦事依據(jù)：

《公司法》、《公司登記管理條例》《行政許可法》

辦事部門：

1、分公司住所在龍崗、寶安的，在龍崗、寶安工商分局辦理；

2、分公司住所在特區(qū)內且所隸屬公司的股東全部為自然人的有限公司，在分公司住所所在地轄區(qū)工商分局辦理；

3、其他分公司的設立在市工商局注冊分局辦理。

辦事條件：

1、分公司的名稱應當符合國家有關規(guī)定；

2、營業(yè)場所在公司住所以外；

3、分公司的經(jīng)營范圍不超出公司的經(jīng)營范圍；

4、法律、行政法規(guī)及國務院決定規(guī)定設立分公司必須報經(jīng)審批的，應當取得有關部門的批準。

提交文件：

1、公司法定代表人簽署的《分公司設立登記申請書》；

2、《企業(yè)（公司）申請登記委托書》

3、 公司章程復印件

4、 公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復印件

5、 分公司負責人的任職文件原件及身份證明復印件；

6、營業(yè)場所使用證明；

①住所為租賃的，提交經(jīng)房屋租賃主管機關登記的租賃合同原件；

②住所為股東自有的，提交房屋產(chǎn)權證明復印件，并出示原件；

③法律法規(guī)對住所在消防、環(huán)保、國土等方面有特殊規(guī)定的，提交有關批準文件。

7、法律、行政法規(guī)規(guī)定設立分公司必須報經(jīng)審批的或者分公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報經(jīng)審批的，提交有關部門的批準文件。

辦事程序：

1、公司備齊文件后，由公司指定的代表或者委托的代理人向登記機關申請公司設立登記，申請材料齊全、符合法定形式的，登記機關發(fā)給《受理通知書》，申請材料不齊全、不符合法定形式的，登記機關發(fā)給《不予受理通知書》；

2、領照人憑《受理通知書》及身份證到登記機關繳交登記費，領取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；或者領取《駁回通知書》。

辦事時限：

5個工作日

收費標準：

1、設立登記費100元 ；

2、營業(yè)執(zhí)照副本工本費每個10元。

分非獨立核算的，所得稅要由總公司統(tǒng)一繳納。分公司一般是非獨立

5核算的，所得稅要由總公司統(tǒng)一繳納。一般是辦理了分公司手續(xù)后，總公司持總公司和分公司的稅務登記證件到總公司的主管稅務機關去開匯總納稅證明，將證明交分公司所在地主管稅務機關即可分公司一般是非獨立核算的，所得稅要由總公司統(tǒng)一繳納。一般是辦理了分公司手續(xù)后，總公司持總公司和分公司的稅務登記證件到總公司的主管稅務機關去開匯總納稅證明，將證明交分公司所在地主管稅務機關即可后，總公司持總公司和分公司的稅務登記證件到總公司的主管稅務機關去開匯總納稅證明，將證明交分公司所在地主管稅務機關即可分公司一般是非獨立核算的，所得稅要由總公司統(tǒng)一繳納。一般是辦理了分公司手續(xù)后，總公司持總公司和分公司的稅務登記證件到總公司的主管稅務機關去開匯總納稅證明，將證明交分公司所在地主管稅務機關即分公司一般是非獨立核算的，所得稅要由總公司統(tǒng)一繳納。一般是辦理了分公司手續(xù)后，總公司持總公司和分公司的稅務登記證件到總公司的主管稅務機關去開匯總納稅證明，將證明交分公司所在地主管稅務機關即可

是要根據(jù)三個方面來界定。納稅人還是要根據(jù)三個方面來界定。分公司是否界定為所得稅納稅人還是要根據(jù)三個方面來界定。

（一）應收賬款

第一條業(yè)務代表每天須將當天所收到的款項填具繳款單并同現(xiàn)金及支票交營業(yè)所會計點收營業(yè)所會計點收后于繳款單上簽字并將第三聯(lián)交還業(yè)務代表

第二條業(yè)務代表當天未收到款項的客戶簽單須當天繳還營業(yè)所會計

第二天欲前往收款時再向營業(yè)所會計領取

第三條營業(yè)所會計每天須編制銷貨日報表于當日下班前將銷貨日報表連同支票銷貨退回折讓證明單及各業(yè)務代表的繳款單第一聯(lián)第二聯(lián)存留于分公司會計處呈分公司主管核閱以限時掛號郵寄總公司現(xiàn)金則劃撥入總公司賬戶

第四條業(yè)務代表收款時倘因客戶要求而同意尾數(shù)折讓時除應詳填銷貨折讓證明單并由客戶證實蓋章后交回分公司會計員再送營業(yè)所主管核準倘未取得銷貨折讓證明單者一律于當月自該單位的獎金中就其短少部分全數(shù)扣除

第五條營業(yè)所會計須為每家廠商設立應收賬款明細表各廠商之銷貨及收款情況均須逐筆登錄每月底須編制應收賬款月報表并于次月日前以限時掛號郵寄總公司財務科

第六條客戶要求換貨時一律先辦理銷貨退回填具出貨單單上蓋

退貨字樣代替退貨單再依正常手續(xù)辦理出貨

（二）存貨

第七條營業(yè)所會計須為每種型號的貨品分別設立存貨明細賬每筆存貨的進出情況均須逐筆詳實登錄絕不可有提前入賬或延后入賬的情況

第八條存貨賬的登錄不可有月底先開fa票次月再行出貨的虛報業(yè)績情況營業(yè)所會計亦須注意不得有月底先行出貨虛度業(yè)績次月再行退貨的不當情形

第九條每月底由營業(yè)所會計會同營業(yè)所主管盤點存貨并填制存貨月報表于次月日前以限時掛號郵寄總公司財務科

第十條每月底的盤點倘有盤損時須于存貨月報表上列出明細并說明原因此盤損的部分當季即依成本核算自該營業(yè)所的獎金中全數(shù)扣除

第十一條總公司財務科的會計人員每個月須至營業(yè)所隨時換盤一次

（三）零用金

第十二條各營業(yè)所由會計員負責零用金的保管與支付零用金額一律暫定為萬元整將來視實際狀況再行斟酌調整第十三條各營業(yè)所人員請領款項時須填具支出證明單經(jīng)營業(yè)所主管核準后由會計員自零用金支付。

第十四條營業(yè)所的零用金僅限于零星費用的支付凡營業(yè)所代總公司采購的貨款貨品采購一律由總公司集中辦理付款惟總公司得請營業(yè)所就近代為采購或員工薪金等大額支付一律由總公司撥付。

第十五條零用金將用完時營業(yè)所會計員應填妥傳票并同零用金報銷單付款憑證匯寄總公司財務科以補充零用金。第十六條有關零用金的詳細規(guī)定可參考零用金管理辦法。

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（四）薪金

第十七條每月日營業(yè)所會計員應將該單位的薪金表并同經(jīng)主管核準的員工考勤表及編制傳票以限時掛號郵寄總公司財務科。

第十八條總公司財務科將營業(yè)所的薪金撥入營業(yè)所賬戶后會計人員負責至銀行或郵局領取現(xiàn)金并負責薪金的分裝與發(fā)放。

第十九條營業(yè)所會計人員應遵守薪金保密的規(guī)定

（五）損益表

第二十條各營業(yè)所會計員應于次月日前編妥該營業(yè)所的損益表經(jīng)營業(yè)所主管核準后于次日早上以限時掛號郵寄總公司財務科。

（六）利潤中心獎金分配表

第二十一條各營業(yè)所的會計員應負責編制各季的損益表及利潤中心獎金分配表并分別于1月、4月、7月、10月每個日前以限時掛號郵寄總公司財務科。

第四篇：201*年分公司黨委工作總結

黨委工作總結

一年來二分公司黨委在公司黨委的正確領導下，緊緊圍繞公司的工作部署，以鄧小平理論和"三個代表"重要思想為指導，認真貫徹落實公司201*年度工作安排，不斷加強黨的建設，增強黨的政治核心作用和監(jiān)督保證作用，充分發(fā)揮黨委的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用，進一步加強職工隊伍建設，提高全體職工的綜合素質，緊緊抓住黨建這根主線，與項目部行政班子一起，確定二分公司的發(fā)展思路和前進方向，發(fā)揮全體黨員的光輝模范作用，團結帶領二分公司員工共同努力，在企業(yè)的經(jīng)營、生產(chǎn)、管理等方面取得了一定成績，較好地完成了黨委的各項工作任務。201*年二分公司黨委工作主要有以下幾方面：

一、講政治抓學習，提高理論水平

1．加強政治理論學習活動。我黨委堅持以保持黨的先進性，加強黨性教育，時刻牢記黨的宗旨，思想上、認識上始終與黨中央保持一致，項目班子成員自覺加強理論學習、在思想上始終保持清醒的頭腦，緊緊圍繞公司的工作部署，積極組織黨員學習江澤民同志"三個代表" 的重要思想，黨的十六大、十七大精神，發(fā)動黨員在爭先創(chuàng)優(yōu)的活動中發(fā)揮先鋒模范作用。

2．加強黨委的建設。繼續(xù)完善黨員寫實活動，做到黨員教育、學習經(jīng)�；�、制度化，提高全體黨員與黨中央保持一致的自覺性。及時傳達學習上級黨委的有關文件和黨內學習資料。一年來，黨委及時組織全體黨員學習十七大文件及新黨章，通過與十六大黨章的對比學習，更加明確了十七大確定的黨的性質、指導思想、黨的宗旨、黨員條件等。通過組織學習輔導，培訓了一大批職工骨干和黨的后備力量。在施工中起到了榜樣示范作用。黨委建設全面加強，堅持了黨要管黨的方針，加強了委的思想、組織、作風建設。這一年，二分公司調整充實了隊級干部，發(fā)展3位黨員，將5位同志列為發(fā)展對象，并重視支部會、團委等組織的建設，使黨員隊伍進一步壯大，黨委戰(zhàn)斗力增強，特別在今年施工中，廣大黨員發(fā)揚特別能吃苦、特別能戰(zhàn)斗、敢

打硬仗的優(yōu)良作風，一個黨員一面旗幟，勇敢地站在最前線，哪里最困難，哪里最危險，哪里就有共產(chǎn)黨員的身影，起到了重要的榜樣示范作用。

3．充分利用二分公司網(wǎng)站郵箱，進一步完善政治學習制度。了解公司黨情，掌握職工思想動態(tài)，堅持每周瀏覽一次我公司網(wǎng)頁黨群之窗，下載中心組學習材料、職工政治學習園地。每次政治學習、黨委都作精心準備，黨委成員利用手機短信群發(fā)、電子伊妹兒、網(wǎng)頁下載等多種渠道交流信息、資料，做到生動、形象、富有新意，拓寬了職工的視野，加深了對學習內容的印象，提高了學習的質量，每月一章的新黨章學習黨課教育活動收到了較好的效果。

二、加強組織建設，發(fā)揮組織功能

1.健全"三會一課"制度。按組織程序分別召開黨委會、黨委民主生活會，通過學習黨中央和上級黨委的重要文件，加強黨委會和全體黨員的黨性修養(yǎng)和理論水平。一年來，黨委在項目工作中發(fā)揮政治核心作用和監(jiān)督保證作用。黨政領導班子思想統(tǒng)一，團結協(xié)作，確保項目部各項工作的順利開展。按照"三個代表"要求對黨員進行黨的理想、信念、宗旨教育和黨的紀律教育。堅持"三會一課"制度，過好黨委生活，今年黨委活動10次，其中：黨委會活動5次，黨員大會4次，黨員活動1次。201*年4月18日黨委會正式通過了接收郭志紅、班振東、董鵬偉等同志為黨員的黨委決議。通過組織莊重的新黨員入黨宣誓儀式。全體黨員重溫入黨誓詞，重聽國際歌聲，激發(fā)為黨工作的熱情。在工程施工中挑重擔，起好帶頭作用。

2．加強對入黨積極分子的培養(yǎng)教育工作，通過上黨課，座談會，結對子，個別談心等形式，鼓勵職工中的優(yōu)秀分子向黨組織靠攏。到目前為止已有13名青年職工向黨委遞交了入黨申請書。本年度確立入黨對象五名，發(fā)展新黨員三名，預備黨員轉正三名。針對職工中申請入黨的人數(shù)偏少的情況，年初黨委還安排了支委委員有重點地與管理骨干結對工作，讓他們更快地成熟，做到既積極慎重，又嚴格把關，舉行了入黨公示制。

3．加強項目部隊伍的建設，根據(jù)公司統(tǒng)一安排，調整充實了二分公司領導班子和職工隊伍。對領導班子進行了調整，吸收青年大專

生擔任領導干部，充實了力量。黨委與行政密切配合，針對新調整的干部隊伍實際，在思想作風上加強教育，在工作業(yè)務上給予支持和幫助。特別對剛進入工作的黨員提出新的要求，發(fā)揮他們在施工管理與崗位上的示范作用。

4．加強對支會工作和團委工作的領導。在支會全體委員的努力工作下，支會工作取得了不少成績，開展了向先進工人學習陳庚木的活動。在共青團工作方面，組織青年大職工參加"創(chuàng)建學習型組織，爭做知識型員工"演講比賽，經(jīng)常指導，大力支持團委開展工作，通過共青團組織培養(yǎng)了一批入黨積極分子，使團組織真正成為黨的助手和后備軍。

三、開展警示教育，促進廉政建設

高尚是高尚者的通行證，卑鄙是卑鄙者的墓志銘，忘記入黨誓詞，忘記黨員身份，走進深牢大獄；為什么前腐后繼禁不止，為什么殺了胡長青還有李真？反腐倡廉，我們大張旗鼓謳歌孔繁森，不遺余力痛斥王寶森；韓桂芝、成克杰走向斷頭臺，任長霞、牛玉儒為黨獻了身；黨委開展的黨風廉政建設反腐警示錄圖片展，黨員干部均能以身作則，率先垂范，維護了共產(chǎn)黨員的形象和尊嚴。用偉人們的事跡，黨委組織黨員學習了周總理、陳義、鞠躬盡瘁、死而后己，全心全意為人民服務，忘我工作，一直奮斗到生命的最后一刻，把一生獻給黨、獻給人民的高尚情懷深深撼動了每一位黨員的心靈。

四、黨委建同頻，項目管理共振

（一）、區(qū)域經(jīng)營，取得實效。我們承建的溫福鐵路正線全長9.7公里,其中南峰山隧道1580米,桐山溪大橋406米,分水關隧道7590米。斜井626米到正洞后向溫州方向要完成3858米。總體來說，地質條件差，要穿越幾個斷層和涌水，工期緊、難度非常大，被東南公司列為頭號重難點控制工程，為了有效地提高工程項目的管理水平，使各項管理體系在原有的基礎上更加完善，我們采取了一系列獎罰措施，加大了激勵機制的力度。積極開展勞動競賽活動，充分調動員工的積極性。工程質量、安全生產(chǎn)、施工進度、文明施工、目前在全線名列前茅，為局項目部迎接東南公司檢查和東南公司迎接鐵道部檢查提供了現(xiàn)場和實物工程，在歷次檢查中給予了高度評價。為十五局爭

了光。我們干部黨員經(jīng)常吃住在工地，日夜督戰(zhàn)，由于公司全體員工的不懈努力，分水關隧道斜井發(fā)生了翻天覆地的變化，近期，每天開挖進尺在8.5米以上，工程進度已在全線遙遙領先，創(chuàng)造了263米月進尺全線記錄。201*年11月30日，東南公司組織各標段在分水關隧道召開現(xiàn)場觀摩會，為十五局樹立了新形象。同時我們的項目經(jīng)理也被東南公司推薦為福建省優(yōu)秀項目經(jīng)理，是唯一被推薦的工區(qū)經(jīng)理。從去年6月至今，項目部先后自攬工程江蘇阜寧連接線、加興亞太花園附屬工程（合同金額3800余萬元） 累計建安3547.94萬元。通過我們艱辛細致的努力，使得以上工程項目墊資少，回款快，驗工寬松，對公司的資金占用很小，實實在在地為我公司創(chuàng)造了一定的利潤。

（二）、生產(chǎn)安全有序，質量成本可控。

我部職工、合同工全員上崗，對維持職工隊伍的穩(wěn)定起到積極的作用。所有項目安全有序的進行，安全局面控制良好，未出現(xiàn)任何安全事故，施工質量多次受到業(yè)主的好評。成本管理，富有成效。一年來，我們著重加強職工的市場意識和成本經(jīng)營意識的教育。在壓縮成本上始終沒有絲毫的懈怠，廣大職工以強烈的主人翁責任感，近乎苛刻的節(jié)約各類開支。我們所在的工點，很少租用固定車輛、僅此一項節(jié)約開支近20萬余元，截至目前，我們所有項目均能控制在公司與項目部界定的工程成本之內。

承建的溫福鐵路僅碎石加工一項與別的工區(qū)比較節(jié)約500多萬元。還有制管機，每米比外購節(jié)約40元，9000多米，可節(jié)余30多萬元，這樣，既解決了職工的工作，又增加了效益，還提高了職工的工資，10月份，有的隊可以發(fā)到5000多元左右的工資。工地所需的模板、龍門吊、臺車等都由自己加工節(jié)約成本，總的來說，我們點點滴滴抓成本管理，實現(xiàn)了職工企業(yè)的雙贏。

（三）、以人為本，帶好隊伍。去年至今，黨委針對工點特別分散的局面，提出了王懷青、李子先兩位黨員干部以點帶面，率先垂范的號召，各位黨員積極響應委號召，在各自的崗位上，以高尚的道德情操、頑強的拼搏意識感召鼓舞廣大職工克服各種不利因素，團結戰(zhàn)斗，出色解決了一個又一個難題，使得整個隊伍得到了良好的錘煉，

培養(yǎng)出一批施工和管理的骨干力量，為項目部以后的發(fā)展，奠定了牢固的人才基礎。

五、實踐"三個代表"，爭做工作先鋒一年來項目部工作成績的取得，同每位黨員的突出表現(xiàn)密不可分，黨員的先鋒模范作用得到充分發(fā)揮。黨委副書記劉曉寶責任心強，狠鉆業(yè)務，愛崗敬業(yè)，顧全大局。在溫福工程建設中，他既是項目總工又是項目部黨委書記。工作中他以巨大的工作熱情，全力以赴地做好技術甚至與技術所有關聯(lián)的一切工作，不爭名分，不計得失，表現(xiàn)出了一位優(yōu)秀黨員的優(yōu)秀品質和風尚；他緊密圍繞施工生產(chǎn)，積極組織開展各項黨群活動，取得了良好的績效；他著眼大局，靈活做好項目部領導間、領導與職工間思想工作，為整個工程的有序推進提供了強有力的思想政治保證。公司副總經(jīng)理溫福項目經(jīng)理任貴成以螺絲釘?shù)木�神，扎根偏遠貧瘠的深山溝。以頑強的毅力、赤誠的情感投入、細致入微的工作意識贏得了業(yè)主單位上上下下的充分認可，公司信譽和經(jīng)營成效節(jié)節(jié)攀升，為我局扭轉了被動局面同時自己也被業(yè)主受于火車頭獎。項目部安質員付歡歡，立足本職，埋頭苦干，敢于承擔責任，在分水關隧道質檢工程中獨當一面。他帶病堅持工作，爬山越嶺，積極排除各種不利因素，確保工程的順利建成，使我們在幾家施工單位綜合評比中名列前茅。工會主席韓雙福挑大梁，帶領二分公司百余位職工在施工生活條件異常艱苦的分水關斜井，敬職敬業(yè)的奉獻，受到公司項目部的高度評價。普通黨員唐生堯，肩負領班，李隊長說到哪里，他就干到哪里，從沒有一絲怨言。

在黨委的工作中，我黨委始終把學習貫徹"三個代表"的重要思想，作為教育黨員，提高隊伍戰(zhàn)斗力的工作思路。黨委認為代表先進生產(chǎn)力的發(fā)展要求, 就是要求黨員起表率作用。在黨委戰(zhàn)斗堡壘這一核心帶領下，全體黨員先鋒模范作用帶動下，我黨委在201*年較好地完成了各項工作任務。

回顧一年的黨委工作，對照公司的要求還存在不足之處：

一、狼來了，狼來了，是該到窮則思變的時候了，“幾年運動一次，我們要干、要革命”，我們對職工的市場形勢傳達教育還不夠，致使部分職工在上崗和工作中還存在比較嚴重的"等、要、靠"思想；

二、項目黨建創(chuàng)新不足，黨委的基礎工作不是特別扎實，我們將在今后的工作中進一步改進；

三、宣傳報道工作缺少力度和氣勢，一些好的做法，好的經(jīng)驗沒有進一步挖掘、整理、宣傳，一些先進人物沒有得到應有的宣傳。以上是我們對去年工作的簡要回顧。今年正值公司企業(yè)文化建設創(chuàng)新年，我們將在公司領導的正確領導下，解放思想，更新觀念，知難而進，大膽探索，帶領二分公司全體職工心往一處想，勁往一處使團結一心，想事情、干事情、干好事情。團結出戰(zhàn)斗力，戰(zhàn)斗力靠團結。一個單位要發(fā)展首先要上下團結一心，干群共謀事業(yè)。我們要發(fā)揚前任領導的作風，以任總為榜樣，對一個班子來講，主要領導要全身心謀發(fā)展、干事業(yè)，班子其他成員也要盡心盡力謀發(fā)展，干事業(yè)，大家都要同心協(xié)力謀正事、求發(fā)展，不能三心二意，當裁判員、評論家。各級干部要一心一意求發(fā)展，快發(fā)展，廣大職工職工也要一門心思求發(fā)展，快發(fā)展。只有上下一心，眾人一力，才可能使我們的各項事業(yè)健康發(fā)展。才能保證任總所創(chuàng)造的二分公司這塊全國勞動模范之家牌子發(fā)楊光大。我們才有能力保證我們前任領導這塊金子招牌永放光芒。時刻不忘黨員身份，始終保持先進本色，我是黨員走在前，充分發(fā)揮黨員先進性作用，努力構筑學習型黨委，實施項目部文化型管理，建立效益型工程，以"質量文化"打造"中鐵"品牌，把我們前任領導創(chuàng)下二分公司的金子招牌如何地繼承和發(fā)揚光大。為我分公司的可持續(xù)發(fā)展作出新的貢獻！

中鐵十五局集團四公司二分公司溫福項目部

二o o七年十二月

第五篇：關于北京、成都分公司財務工作專項檢查的情況報告

關于北京、成都分公司財務工作專項檢查的情況報告

張新麗

為規(guī)范公司系統(tǒng)的財務行為，加強會計基礎工作，提高會計核算信息質量，全面掌握了解分公司的財務工作情況，根據(jù)總公司領導布置，我于4月14日至4 月 26日對北京、成都兩家分公司進行財務工作專項檢查。本次檢查主要內容：

1、會計基礎工作；2、營業(yè)費用中的重點費用；3、退保、賠款支出的手續(xù)流程和風險控制；4、保費收入；5、納稅情況。

通過檢查，總的認為兩家分公司會計基礎工作比較規(guī)范有序，較好地執(zhí)行了國家財政、稅務方面的法律法規(guī)和財務制度，以及總公司的各項規(guī)章制度規(guī)定，無明顯的違紀違規(guī)情況。現(xiàn)將檢查主要情況報告如下：

一、會計基礎工作方面

（一）基本情況

兩家分公司在財務部內部均已建立了組織架構并根據(jù)公司實際制訂細化相關制度，會計人員崗位設置、工作流程比較合理，符合會計崗位內部牽制原則。在印章管理、支票管理、現(xiàn)金管理等方面，符合制度要求，印章實行雙人保管，支票有領用登記手續(xù)，現(xiàn)金管理有制度辦法，出納有完整的收支記錄，每天與會計結報一次，能做到日結日清，核對一致。

存在不足：北分基本戶以外的銀行帳戶未建立支票領用登記簿。

成分出納與會計的結報沒有交接手續(xù)。

建議：北分盡快建立基本戶以外的支票領用手續(xù)。

成分要建立出納與會計的交接手續(xù)，手續(xù)要清楚，以防止原始憑

證的丟失。

（二）會計核算

1、原始憑證：抽查了部分原始憑證，原始憑證粘貼比較有序整齊，核算清楚。

存在不足：成分所有費用原始憑證上均未蓋“已報銷”或“作附件”戮記；工行代理戶所有銀行回單未蓋銀行轉訖章，屬無效憑證。

建議：補蓋所有費用原始憑證“已報銷”或“作附件”戮記；補齊工行代 1

理戶銀行回單上的轉訖章。

2、 記帳憑證：科目運用基本正確，摘要一般能說明事情的來龍去脈。

但成分存在以下情況需改進：

（1） 少量科目運用不確切；如優(yōu)質服務品質活動獲獎人員獎勵

費購服裝，出營業(yè)費－公雜費。沒有租賃合同的臨時租車，

應出差旅費，不應出租賃費。

（2） 個別摘要不確切；如一項經(jīng)濟內容或一張報銷單涉及幾個

會計科目，不能寫同一摘要內容。

（3） 有些附件附入了不該附的科目；

（4） 部分記帳憑證有科目涂改情況；

（5） 有憑證程序前后顛倒情況；

（6） 沖銷憑證有同借同貸情況；

（7） 調帳反沖憑證較多。

3、 會計帳薄、會計報表根據(jù)要求能及時打印出來，裝訂成冊。

建議：1、禮品備查表不要附在憑證后面，可單獨保管備查，以防

范外部監(jiān)管風險。

2、因經(jīng)營需要技術處理的費用發(fā)票，繕制記帳憑證時要叉開

排列。

3、建立健全應收應付臺帳。

（三）內部會計制度

1、資金管理

（1） 較好地執(zhí)行收支兩條線，每次從收入戶轉到基本戶的資金都

有總公司審批的資金調撥單，沒有擅自劃轉資金情況。資金

留存的額度基本控制在總公司規(guī)定的限額內。

（2） 沒有開具空白支票的情況。

（3） 每月每戶的銀行日記帳余額與銀行對帳單余額均能調節(jié)一

致。

（4） 現(xiàn)金日記帳余額與庫存現(xiàn)金、會計帳面現(xiàn)金科目余額一致。

存在不足：1、北分開具的支票，存根聯(lián)上均未填寫收款單位名稱。

2、成分開具的支票，只有財務負責人簽字，沒有支票領用

人簽收。

建議：開具的支票，應填寫收款單位名稱，并需領用人簽收。

2、資產(chǎn)管理

查看了固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品帳戶。北分在資產(chǎn)管理

方面做得較好，資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、登記手續(xù)俱全；財務部、

行政部均建立資產(chǎn)的明細臺帳；財務部帳面數(shù)與行政部實物帳面數(shù)一

致；固定資產(chǎn)折舊計提正確。

存在不足：成分有部分資產(chǎn)缺少驗收、入庫、領用手續(xù)；財務部的物

料用品帳比運營部物料用品帳多31823.09元。

建議： 1、行政部門應建立健全資產(chǎn)實物明細帳，在登錄資產(chǎn)實物帳

時把單價、金額一起錄入。

2、購置的資產(chǎn)必須要有驗收、入庫、領用手續(xù)，且憑證中應

附有資產(chǎn)驗收單。

3、成分盡快查明財務部與運營部物料用品帳面不符的原因。

3、重要單證管理

（1）重要單證的印刷、申請、入庫、調撥、發(fā)放等工作符合總

公司單證管理辦法；

（2）財務部保管有價單證，行政部保管非有價單證；、

（3）重要單證的領用手續(xù)比較完備；

（4）有價單證的回銷率；北分在65%左右，成分在70%左右，

回銷情況良好。

（5） 成分對各有價單證均建立了手工臺帳，臺帳的帳面數(shù)與庫

存實物數(shù)一致。各業(yè)務部門如運營部、團險部、銀行部都

設立了兼職單證管理員崗位，各崗位均建立了有價單證手

工臺帳。

存在不足：1、由于北分辦公場地比較緊張，財務部沒有專門的有價

單證存放地，有價單證分散在部門的不同地方，比較混

亂，無法核對盤點。

2、 北分各業(yè)務部門未建立兼職單證管理員崗位，業(yè)務

部門也缺少有價單證領用、回銷手工臺帳。

建議：1、北分要完善有價單證手工臺帳記錄；各業(yè)務部門要盡快配

備兼職單證管理員崗位。

2、成分要進一步加強對銀行險收據(jù)的回銷，特別是超過一年

以上的銀行代理收據(jù)。

二、費用方面

總體情況，兩家分公司費用開支比較嚴格，能夠做到層層把關、審

核、職權分明，預算執(zhí)行較好。

（一）會議費：

1、北分會議費列支較少，列支情況符合要求；、

2、成分會議費列支較多，部分貼費及銀行激勵費也通過會議費列

支；

建議：1、列支會議費，應附有內部簽報和會議預算表，預算表要詳細

列明，比如會議時間、人數(shù)、租場費、伙食費、住宿費、其他

費等。

2、會議費發(fā)票最好是有會議承辦條件的商家開出一張不要多

張，項目就是會務費。其他本單位自己購買的一些雜費等，

可通過會議承辦商家報銷的形式歸入一張發(fā)票中。

3、會議預算費用要大于實際開支費用或接近實際開支，預算

時間要在發(fā)票時間之前一段時間。

4、會議費中盡量避免禮品這一項或這一提法。

5、列支會議費開支就不宜以招待費形式出現(xiàn)。

（二）招待費列支正常

（三）宣傳費：廣告的宣傳費有廣告業(yè)的專用發(fā)票，購置的宣傳品一般

能列明明細。

建議：以后購買宣傳品發(fā)票上盡量能寫明：品名、單價、數(shù)量、金額。

（四）手續(xù)費

1、手續(xù)費支付對象都是具有兼業(yè) 代理合同的單位；

2、手續(xù)費支付總額控制在8%之內；

3、今年1-3月沒有發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支付情況。

存在不足： 1、成分財務部在手續(xù)費支付上監(jiān)督乏力。

2、支付銀行代理的手續(xù)費，在手續(xù)費收據(jù)上有的蓋銀行業(yè)

務部門章，有的以個人簽字代理。

3、每月計提應付手續(xù)費，其清單有財務部門直接替代業(yè)務

部門操作。

建議：1、財務部應根據(jù)代理單位的名稱，建立明細臺帳，并且要審核

手續(xù)費支出的情況；

2、凡支付代理手續(xù)費的單位，財務部應留存一份協(xié)議付本或復

印件，財務部有審核把關的權利，同時也為了備查；

3、計提應付手續(xù)費，應有業(yè)務部門提供清單，財務部審核；

4、進一步加強同銀行代理的溝通，盡量爭取手續(xù)費收據(jù)蓋章上

符合要求；

5、北分支付給銀行合作費，通過銀行結算費出帳，且是現(xiàn)金支

付，支付的手續(xù)、附件與手續(xù)費支出相同。本人認為，此情

況如果外部檢查，存在較大風險，建議總公司討論決定，予

以妥善處理，以防萬一。

三、退保、賠款支出

主要通過對退保、賠款支出的手續(xù)流程和風險控制方面進行檢

查、了解。發(fā)現(xiàn)北分在退保和賠款支出上全部有運營部操作。財務

部以運營部提供的領款人姓名為依據(jù)，不管其投保人、受益人、領

款人是否同一人，有沒有授權委托，憑領款人身份證原件支付退保、

賠款，不審核退保、賠款支出的原始資料，憑證附件也只有一張領

款收據(jù)。

建議：1、北分應審核退保、賠款支出的原始依據(jù)，憑證中應附入退保

批單、賠款給付書、領款授權委托書等原件或復印件。

2、財務部要嚴格把關，手續(xù)填寫規(guī)范、清楚，以防止不必要的

糾紛。

四、保費收入

主要檢查了團險保費收入中有否以內部保費批單方式?jīng)_減保費

收入，從而降低營業(yè)稅繳納金額以及年底預收保費掛帳情況。通過

檢查，未發(fā)現(xiàn)以內部保費批單方式?jīng)_減保費收入情況。201*年底，

預收保費北分為1583582.00元，成分為1287410 .00元。

建議：公司在以后年底中要加強對預收保費的清理，盡量減少年底預

收保費的掛帳數(shù)，因稅務檢查對年底的預收保費視作為已進帳

但未納入營業(yè)收入而減少當年營業(yè)稅解繳而處理。

五、納稅情況

兩家公司都已正確無誤地計算營業(yè)稅，每月解繳，其他需要納稅的項目，都已交納，個調稅未進行明細檢查。成分帳本、合同上未貼印花稅。

建議：成分補貼帳本、合同的印花稅。

201*年5月8日

以上報告當否，請指示！

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