第一篇：201*年商貿(mào)公司年度工作總結(jié)

201*年宏碩商貿(mào)公司年度工作總結(jié)

在這辭舊迎新之際，我謹(jǐn)代表商貿(mào)公司對(duì)201*年全年工作做一 個(gè)全面的總結(jié)，并對(duì)201*年的工作思路做簡(jiǎn)要的闡述。回顧201*年 我公司雖遭受我市房地產(chǎn)領(lǐng)域以及其它領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展低迷的影響下，使得各項(xiàng)工作開(kāi)展困難，但在集團(tuán)公司的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以及我公司各位同事齊心協(xié)力的努力工作下，順利完成了集團(tuán)公司分配下的各項(xiàng)任務(wù)。

一、201*年度基本工作完成情況

根據(jù)集團(tuán)公司我們先后完成了：馨雅如21#22#28#樓二次結(jié)構(gòu)砌體工作、薛家灣和澤項(xiàng)目的開(kāi)工和基礎(chǔ)工作、沙榆公路的全段維修、榆魏公路的進(jìn)一步完善、沙圪堵底商裝修的材料購(gòu)買(mǎi)、康雅安地下車(chē)庫(kù)設(shè)施安裝、康雅安底商裝修等項(xiàng)目的物資采購(gòu)任務(wù)，同時(shí)完成了集團(tuán)公司各部門(mén)用品的采購(gòu)和臨時(shí)安排的工作任務(wù)。累計(jì)完成大型物資采購(gòu)申請(qǐng)30單，簽訂合同30份。

二、201*年度工作中存在的問(wèn)題及對(duì)今后工作的建議:

201*年工作中存在的問(wèn)題：

1、各部門(mén)對(duì)物資申請(qǐng)采買(mǎi)的計(jì)劃不完善

對(duì)各種材料及產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)基本沒(méi)有明確填寫(xiě)總的數(shù)量規(guī)格型號(hào)和進(jìn)場(chǎng)時(shí)間及產(chǎn)品的質(zhì)量要求，造成我們?cè)诓少I(mǎi)過(guò)程中很難去把握采買(mǎi)時(shí)間和進(jìn)場(chǎng)時(shí)間,導(dǎo)致成本增加,最后因?qū)嵉剡\(yùn)用而有質(zhì)量因素出現(xiàn)互推責(zé)任。因此我建議在今后工作中要提前計(jì)劃所需產(chǎn)品和規(guī)范填寫(xiě)物資采購(gòu)申請(qǐng)單。

2、物資采買(mǎi)過(guò)程中審批環(huán)節(jié)重復(fù)、申請(qǐng)材料時(shí)間滯后

每次物資采買(mǎi)時(shí)，先出具調(diào)價(jià)匯總表找各部門(mén)負(fù)責(zé)人審批價(jià)格并確定供應(yīng)商,審批此項(xiàng)需要兩到三天;然后根據(jù)調(diào)價(jià)表的基本內(nèi)容開(kāi)始起草合同，接著開(kāi)始內(nèi)部審批合同內(nèi)容,至少需一周的時(shí)間，有時(shí) 1

因個(gè)別部門(mén)負(fù)責(zé)人出差或請(qǐng)假需要兩周或更長(zhǎng)時(shí)間方可完成;審批完合同雙方開(kāi)始簽訂合同，往往出現(xiàn)我們接受的合同條款對(duì)方不接受，對(duì)方接受的條款我們不能接受，談好的價(jià)格隨市場(chǎng)變化需重新確定，這樣要花大量時(shí)間去重新確定價(jià)格及重新審批合同，這樣導(dǎo)致物資不能及時(shí)進(jìn)場(chǎng)，成本不能有效控制。所以我們建議在今后工作中科學(xué)合理的制定審批流程，做到精而簡(jiǎn)。另外一定把握好各種類(lèi)型材料提請(qǐng)多長(zhǎng)時(shí)間上報(bào),要給我們留有充足的時(shí)間才會(huì)有最低成本的回報(bào).

3、供應(yīng)市場(chǎng)的范圍還不夠廣

目前我們的供應(yīng)商大量為本地客戶(hù)，沒(méi)有很好的形成所需物資產(chǎn) 地優(yōu)先選擇的機(jī)制，在一定程度上影響了控制最低成本。所以我們建議在今后工作中不斷收集物資產(chǎn)地價(jià)格信息，同時(shí)外出實(shí)地考察，進(jìn)一步控制節(jié)約成本。

三、201*年的工作規(guī)劃和主要思路

201*年我們將按照“行為規(guī)范、運(yùn)作協(xié)調(diào)、公開(kāi)透明、廉潔高效”的指導(dǎo)思想，不斷細(xì)化采購(gòu)管理流程、控制采購(gòu)成本、拓展供應(yīng)商的選擇、完善供應(yīng)商檔案管理、抓規(guī)范、重效益，確保全年工作任務(wù)順利完成，在更規(guī)范合理的采購(gòu)前提下，進(jìn)一步降低采購(gòu)成本�？� 結(jié)上一年得失，指導(dǎo)下一年的工作思路。在201*年的工作中，要進(jìn)一步強(qiáng)化敬業(yè)精神，加強(qiáng)責(zé)任感，同時(shí)我部門(mén)將不斷搞好階段性總結(jié)；開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，找差距。盡最大力量的去降低成本，提高效率。為集團(tuán)公司在新的一年發(fā)展創(chuàng)更大的效益，貢獻(xiàn)更大力量。同時(shí)祝愿我集團(tuán)公司在201*年取得更輝煌的成就。謝謝!

第二篇：龍湖商貿(mào)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及總結(jié)

龍湖商貿(mào)公司財(cái)務(wù)報(bào)告

（截止：201*年9月10日）

公司董事長(zhǎng)、董事會(huì)及各股東：

公司于是201*年11月14日注冊(cè)成立， 實(shí)收資本金為：200萬(wàn)人民幣（折合：31.28萬(wàn)美元）。到201*年9月10日止，**基本戶(hù)頭現(xiàn)金余額為158612.14元（折合：2.48萬(wàn)美元），老撾庫(kù)存余額1012.71美元，扣還分公司1萬(wàn)美元的借款后，實(shí)際公司還留余資本金：15853.69美元。按公司預(yù)算管理還能夠維持正常運(yùn)行2個(gè)月。

現(xiàn)就龍湖商貿(mào)公司（老撾）截止201*年9月10日為止資金的使用按用途分類(lèi)及項(xiàng)目分類(lèi)。分別匯報(bào)如下：

一、按用途分類(lèi)

1、收入312868.28美元（￥：201*000.00元）實(shí)收股本312868.28美元（￥：201*000.00元）

2、支出287014.59美元（￥：元）

(1)、購(gòu)固定資產(chǎn)（電器汽車(chē)等）56122.32美元（￥:元）

(2)、管理費(fèi)用開(kāi)支235290.67美元（占比：100%）其中：差旅費(fèi)72373.72美元（占比：30.76%）招待費(fèi)17914.84美元（占比：7.61%）住宿費(fèi)3704.94美元（占比：1.57%）生活費(fèi)3240.63美元（占比：1.38%）

水費(fèi)229.77美元（占比：0.10%）

一

電費(fèi)3758.7美元（占比：1.60%）

會(huì)誤費(fèi)127.91美元（占比：0.05%）

攢助費(fèi)778.06美元（占比：0.33%）

汽車(chē)汽油費(fèi)8711.29美元（占比：3.70%）

汽車(chē)修理費(fèi)649.84美元（占比：0.28%）

汽車(chē)使用費(fèi)294.26

辦公費(fèi)3538.41

電話及通迅費(fèi)4785.7

職工福利費(fèi)736.95

低值易耗品2480.37

購(gòu)生活用品3020.47

職工工資89467.52

物業(yè)管理費(fèi)3791.92

簽證費(fèi)3559.24

東南亞考察團(tuán)開(kāi)支

柬埔塞考察費(fèi)開(kāi)支

財(cái)務(wù)費(fèi)用6.98

(3)、個(gè)人備用金欠款5601.60

（4）、 借典當(dāng)公司-10000.00

3、帳面資金余額25853.69

基中:**基本戶(hù)留余24840.98

老撾庫(kù)存余額1012.71

4、實(shí)際現(xiàn)金結(jié)余15853.69

美元（占比：0.13%） 美元（占比：1.50%） 美元（占比：2.03%） 美元（占比：0.31%） 美元（占比：1.05%） 美元（占比：1.28%） 美元（占比：38.02%）美元（占比：1.61%） 美元（占比：1.51%） 美元（占比：1.59%） 美元（占比：3.56%） 美元（占比：%） 美元（￥：元） 美元（￥： 元） 美元（￥： 元） 美元（ ￥：158612.14元）美元 （￥：元） 美元（還典當(dāng)公司1萬(wàn)美元后）二3750.508368.65

財(cái)務(wù)總結(jié)與分析：

1、 費(fèi)用比例不合理，工作重心偏差。龍湖商貿(mào)公司費(fèi)用總額為23.53萬(wàn)

美元，其中差旅費(fèi)、招待費(fèi)、職工工資為7.24萬(wàn)美元、1.79萬(wàn)美元、

8.95萬(wàn)美元，分別占30.76%、7.61%、38.02%，是主要的開(kāi)支來(lái)源。

原因：其中首先差旅費(fèi)主要是公司人員往返機(jī)票360＄/人/往返費(fèi)，

按公司預(yù)算4000元/月遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠；其次是招待費(fèi)較大，主要是國(guó)內(nèi)過(guò)

來(lái)人員、考察人員、朋友、簽訂合同項(xiàng)目宴餐級(jí)別及次數(shù)較多，以后

這部分費(fèi)用應(yīng)重點(diǎn)控制，以便減輕公司經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)與員工工作以外的負(fù)

擔(dān)，把精力重心調(diào)到工作上來(lái)。最后職工工資為固定費(fèi)用不可控費(fèi)用，

為公司必要開(kāi)支，主要是201*年開(kāi)始公司新增人員（3人）較多，人

員增加所至，目前領(lǐng)取工資人數(shù)為11人（不含洗碼與典當(dāng)公司）。

2、 資金費(fèi)用開(kāi)支不明確，重此輕彼。發(fā)生在吃、喝、住、行上的差旅費(fèi)、

招待費(fèi)較大，而實(shí)際用于公司發(fā)展上的資金較少。而像公司裝修、采

購(gòu)辦公用品、辦公用俱、購(gòu)固定資產(chǎn)等必要開(kāi)支時(shí)手續(xù)繁多難與支付。

二、按項(xiàng)目分類(lèi)

1、收入312868.28美元（￥：201*000.00元）實(shí)收股本312868.28美元（￥：201*000.00元）

2、支出287014.59美元（￥：元）

（1）、固定資產(chǎn)購(gòu)置56122.32美元（￥元）

（2）、典當(dāng)公司項(xiàng)目費(fèi)用18042.75美元

（3）、凱旋門(mén)地產(chǎn)項(xiàng)目費(fèi)用開(kāi)支161841.24美元

（4）、天湖項(xiàng)目前期費(fèi)用13405.89 美元

三

（5）、柬埔塞金邊地產(chǎn)項(xiàng)目8368.65美元

（6）、公司行政辦公費(fèi)用33632.14美元

（7）、個(gè)人備用金欠款5601.60美元（￥：元）

（8）、借典當(dāng)公司-10000.00美元（￥：元）

3、帳面資金余額25853.69美元（￥： 元）

基中:**基本戶(hù)留余24840.98美元（ ￥：158612.14元）

老撾庫(kù)存余額1012.71美元 （￥： 元）

4、實(shí)際現(xiàn)金結(jié)余15853.69美元（還典當(dāng)公司1萬(wàn)美元后）

財(cái)務(wù)總結(jié)與分析：

從老撾公司成立開(kāi)始，公司所有員工就圍繞著公司行政辦公、分公司項(xiàng)目、凱旋門(mén)地產(chǎn)項(xiàng)目、天湖項(xiàng)目、柬埔塞金邊地產(chǎn)項(xiàng)目這5大內(nèi)容開(kāi)展工作，對(duì)各項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)一步說(shuō)明：

1、 公司行政辦公。用在本部行政辦公費(fèi)為33632.14美元，其中主要開(kāi)支為

水電、電話通訊、生活費(fèi)、物業(yè)、簽證、辦公費(fèi)等，應(yīng)有別墅a9辦公室承擔(dān)的開(kāi)支部分。

2、 典當(dāng)公司項(xiàng)目。此項(xiàng)目分?jǐn)傎M(fèi)為18042.75美元，主要是典當(dāng)?shù)怯浨暗钠?/p>

間費(fèi)用及未找到房屋租賃前的費(fèi)用，針對(duì)典當(dāng)公司目前為止暫未招聘員工，公司花費(fèi)了較大的人力成本，具體費(fèi)用為：辦公費(fèi)、辦證、會(huì)議及人員開(kāi)支。

3、 凱旋門(mén)地產(chǎn)項(xiàng)目。應(yīng)分?jǐn)偨痤~為161841.24美元，從201*年8月份到目

前為止長(zhǎng)達(dá)1年多的時(shí)間，為拿到此項(xiàng)目公司投入了大量的人力、物力、財(cái)力。主要分為三個(gè)階段，前期主要是考察、調(diào)研、測(cè)量工作，中期主 四

要是與地主談判與協(xié)議，后期主要是簽訂土地買(mǎi)賣(mài)合同。在此期間國(guó)內(nèi)合作單位及公司多人次多人數(shù)派遣相關(guān)人員進(jìn)行考察，給出了好多合理化的建議與有力數(shù)據(jù)。與之相應(yīng)的發(fā)生費(fèi)用開(kāi)支主要為：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、考察費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及人員開(kāi)支。

4、 天湖項(xiàng)目。此項(xiàng)目發(fā)生 13405.89美元，因?yàn)樘旌�目前為止還暫未與公司

分開(kāi)核算，為此，公司對(duì)這一項(xiàng)目投入了較大的人力、物力、財(cái)力，以后部分費(fèi)用還會(huì)發(fā)生與劃入。由于路途比較遠(yuǎn)，目前為止主要費(fèi)用還是油費(fèi)、路費(fèi)、修理費(fèi)、及今年2月26-27日吳、陳總帶隊(duì)的東南亞南亞考察團(tuán)（40人）開(kāi)支。

5、 柬埔塞金邊地產(chǎn)項(xiàng)目。此項(xiàng)目發(fā)生 8368.65美元，此項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用比較

單一，主要是今年3月5-7日吳超、陳總、王行長(zhǎng)帶隊(duì)(14人)3天2晚金邊考察費(fèi)、機(jī)票、辦證及差旅費(fèi)。

最后，老撾公司截止9月10日庫(kù)存現(xiàn)金余額為 1012.71美元。資金的緊張給工作開(kāi)展帶來(lái)相當(dāng)不便。請(qǐng)盡快調(diào)撥后繼資金，以便支撐公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

專(zhuān)此報(bào)告！

龍湖商貿(mào)公司

201*年9月10日

五

第三篇：201*年商貿(mào)公司上半年工作總結(jié)

201*年商貿(mào)公司上半年工作總結(jié)

今年以來(lái)，在景區(qū)管理處、總公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，商貿(mào)公司強(qiáng)化工作措施，加大工作力度，使各項(xiàng)工作有計(jì)劃、有目標(biāo)、有步驟的開(kāi)展，進(jìn)一步規(guī)范和整頓景區(qū)商業(yè)門(mén)面房的經(jīng)營(yíng)秩序。進(jìn)一步加大招商力度，真抓實(shí)干，使各項(xiàng)指標(biāo)得到了很好的完成。公司完成營(yíng)業(yè)額688250元和保證金90600元�，F(xiàn)將上半年工作總結(jié)如下：

一、上半年工作開(kāi)展情況

1、建立健全規(guī)章制度

建立和完善公司規(guī)章制度是一個(gè)企業(yè)運(yùn)作發(fā)展強(qiáng)大的重要保證。規(guī)章制度的建立和完善，不僅是對(duì)一些具體工作中的薄弱環(huán)節(jié)起到了制度化形式管理和推動(dòng)，同時(shí)進(jìn)一步挖掘職工的潛能，調(diào)動(dòng)了職工的積極性。商貿(mào)公司在今年上半年建立了經(jīng)理職責(zé)，辦公室規(guī)章制度，管理科規(guī)章制度等，使公司日常工作進(jìn)入了正規(guī)化、軍事化，保證公司穩(wěn)健、快速、健康運(yùn)作，促進(jìn)公司的發(fā)展壯大。

2、切實(shí)加強(qiáng)景區(qū)經(jīng)營(yíng)秩序

花果山景區(qū)共有(本文 來(lái)自公文素材庫(kù)www.7334dd.com)商業(yè)門(mén)面房95間，還有藝猴道具照相等有償服務(wù)項(xiàng)目，分布在景區(qū)主要景點(diǎn)，是景區(qū)對(duì)外的窗口。商貿(mào)公司克服“人少面廣”等不利因素，采取人員“分片包干”等辦法，

每人負(fù)責(zé)一片，每月調(diào)整一次，對(duì)有違反《景區(qū)商業(yè)門(mén)面房準(zhǔn)入制度》、《景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)合同》和不文明現(xiàn)象采取照相取證等 方法，對(duì)違反規(guī)定的承包人員采取收取保證金，責(zé)令退出，收回經(jīng)營(yíng)權(quán)的辦法，使景區(qū)商業(yè)門(mén)面房經(jīng)營(yíng)秩序進(jìn)一步規(guī)范化、有序化，保證每一個(gè)游客高興而來(lái)、滿(mǎn)意而去。

3、扎實(shí)做好門(mén)面房承租工作，嚴(yán)格遵守“公平、公開(kāi)、公正”的原則

商貿(mào)公司在今年上半年對(duì)景區(qū)居民再次進(jìn)行剩余門(mén)面房招租，公司重新制定了商業(yè)門(mén)面房準(zhǔn)入制度，分配方案，及時(shí)對(duì)外公示，在抓鬮過(guò)程中請(qǐng)管理處信訪辦，總公司領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，嚴(yán)格查處、清退，違反《景區(qū)商業(yè)門(mén)面房準(zhǔn)入制度》的人員，做到了程序公開(kāi)、透明。商貿(mào)公司還在新的承租合同中增加了交納“保證金”條款，對(duì)違反合同規(guī)定的不服從管理加大處罰力度，確保景區(qū)經(jīng)營(yíng)秩序的穩(wěn)定。

4、積極開(kāi)展評(píng)比“文明誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)戶(hù)”活動(dòng)

針對(duì)上一年度門(mén)面房管理存在的問(wèn)題，為了促進(jìn)景區(qū)商業(yè)門(mén)面房人員遵章守法，商貿(mào)公司積極與景區(qū)工商分局聯(lián)系，對(duì)景區(qū)商業(yè)門(mén)面房進(jìn)行一次“文明誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)戶(hù)”的評(píng)比工作，經(jīng)過(guò)公司與工商局評(píng)比的結(jié)果，景區(qū)商業(yè)門(mén)面房共評(píng)出2星“文明誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)戶(hù)”3戶(hù)，3星“文明誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)戶(hù)”2戶(hù)，極大地調(diào)動(dòng)了廣大商戶(hù)參與的積極性，使公司日常管理更上一個(gè)臺(tái)階。

5、加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施的改造，做好服務(wù)工作，完成總公司交辦的

其他任務(wù)

商貿(mào)公司是管理單位，也是服務(wù)單位，為了更好地讓承包戶(hù)安心經(jīng)營(yíng)，商貿(mào)公司對(duì)大村門(mén)面房，步行道原有舊的門(mén)面房進(jìn)行改造，重新做了防水措施，管道改造，線路更換等工作。公司4個(gè)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)外墻油漆脫落，原有柜臺(tái)貨架陳舊，玻璃破損，公司于3月份對(duì)其改造，重新粉刷，更換了新式貨柜并增加了燈光照明、招牌，設(shè)立了投訴電話，改善了購(gòu)物環(huán)境。為了創(chuàng)建“全國(guó)文明城市”，總公司對(duì)老山門(mén)門(mén)面房、九龍橋門(mén)面房進(jìn)行重新油漆，我公司克服時(shí)間緊、任務(wù)重等困難，積極聯(lián)系工人，協(xié)調(diào)商戶(hù)，并在工程結(jié)束后，組織公司職工對(duì)周邊環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行打掃和清理，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)圓滿(mǎn)的完成總公司交辦的任務(wù)。

二、下半年工作計(jì)劃

1、拓寬思路，尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)

商貿(mào)公司準(zhǔn)備充分利用閑置門(mén)面房，成立景區(qū)紀(jì)念品批發(fā)部，努力提高紀(jì)念品的消費(fèi)檔次，消除低俗紀(jì)念品、劣質(zhì)商品。開(kāi) 《西游記》系列旅游商品。在旅游紀(jì)念品的紀(jì)念性、實(shí)用性、消費(fèi)性上下功夫，不斷開(kāi)發(fā)不同檔次的旅游紀(jì)念品。公司還對(duì)連云港的土特產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行了調(diào)研，對(duì)花果山景區(qū)開(kāi)設(shè)土特產(chǎn)品超市可行性進(jìn)行了一系列的調(diào)查研究，并做了《花果山土特產(chǎn)品超市可行性分析報(bào)告》努力使其成為公司新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

2、加大招商力度，積極采取“走出去、引進(jìn)來(lái)”的思想態(tài)度

景區(qū)還有10間左右的商業(yè)門(mén)面房，我公司為了更好的利用閑 置資源，準(zhǔn)備對(duì)全市進(jìn)行招商，對(duì)要求進(jìn)入景區(qū)的，要求商品品種必須有產(chǎn)品特色或帶有《西游記》文化的產(chǎn)品。公司還對(duì)五圣廣場(chǎng)閑置的廣告牌、老山門(mén)門(mén)面房廣告位對(duì)外進(jìn)行洽談，尋找有資質(zhì)，有實(shí)力的廣告公司進(jìn)行合作，目前公司正在洽談中，爭(zhēng)取在下半年達(dá)成協(xié)議。

商 貿(mào) 公 司 二〇一四年六月十六日

第四篇：商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(五)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

第三條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(zhǎng)提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成公司交于的其他工作。

第四條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

(三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后，方可生效。

(五)積極 配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成公司交于的其他工作。

第五條 支票管理：

（一）由公司出納或董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽

字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.

（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、董事長(zhǎng)審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。

第六條 現(xiàn)金管理：

（一） 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須董事長(zhǎng)簽字。董

事長(zhǎng)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

（二） 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由董事長(zhǎng)

批準(zhǔn)后提取。

（三） 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從

現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

（四） 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為201*元。超額部分應(yīng)存入銀行。

（五） 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。

（六） 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字

后方可借用。超過(guò)還款日期的，在當(dāng)月工資中扣還。

第七條：報(bào)銷(xiāo)制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

2.審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3.財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4. 還借款：出差人員應(yīng)在返回5個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

5. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（二）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

1.報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3.報(bào)銷(xiāo)流程：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附原始票據(jù)) →會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出

納支付現(xiàn)金→審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

第八條：會(huì)計(jì)的檔案管理：

（一） 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，

均應(yīng)歸檔，由董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人保管。

（二） 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第九條：會(huì)計(jì)交接工作管理：

（一） 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準(zhǔn)確無(wú)誤后

簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人各持一 份。

（二） 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。

第十條 處罰辦法 ：出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變?cè)�、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

附 則

第十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第十二條 本制度自公布之日起生效。

第五篇：商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(五)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(六)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(七)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(zhǎng)提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(八)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

(三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后，方可生效。

(五)積極 配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成公司交于的其他工作。

支票管理：

（一）由公司出納或董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.

（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、董事長(zhǎng)審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。

現(xiàn)金管理：

（一） 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金

額大小均須董事長(zhǎng)簽字。董事長(zhǎng)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

（二） 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，

并寫(xiě)明用途和金額，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后提取。

（三） 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付

或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付

（四） 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為201*元。超額部分

應(yīng)存入銀行。

（五） 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。 報(bào)銷(xiāo)制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、

2.審批流程：財(cái)務(wù)主管審核簽字→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3.財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4. 還借款：出差人員應(yīng)在返回5個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

5. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（二）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

1.報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3.報(bào)銷(xiāo)流程：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附原始票據(jù)) →會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或

沖抵借支。

會(huì)計(jì)的檔案管理：

（一） 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)

文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔，由董事長(zhǎng)指定行政專(zhuān)人保管。

（二） 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔

案，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

會(huì)計(jì)交接工作管理：

（一） 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦

清交接手續(xù)，確定準(zhǔn)確無(wú)誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人，三方簽字清單。

（二） 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變?cè)�、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

（八）、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)挪用公司的錢(qián)財(cái)，或不能及時(shí)將公司的現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜。

（九）、以其他手段侵占公司財(cái)務(wù)（如：偽造報(bào)銷(xiāo)清單和收據(jù)）

（十）、不能勝任財(cái)務(wù)工作或缺乏財(cái)務(wù)工作效率

（十一）、泄露與公司財(cái)務(wù)有關(guān)的內(nèi)容，工作拖來(lái)或玩忽職守，違反保險(xiǎn)柜安全規(guī)定，

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