第一篇：201*年北京工商大學(xué)財務(wù)年終工作總結(jié)

201*年學(xué)校財務(wù)工作注重學(xué)習(xí)和提升財務(wù)服務(wù)能力，進一步貫徹落實了《教育部、財政部關(guān)于“十一五期間進一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見》精神，積極探索和推進學(xué)校財務(wù)管理由規(guī)范走向科學(xué)的整體改革，堅持“服務(wù)、效率、和諧、廉潔”的管理理念，緊緊圍繞學(xué)校201*年事業(yè)發(fā)展需要，合理安排財力，加強預(yù)算管理，理順業(yè)務(wù)流程，強化基礎(chǔ)工作，努力增收節(jié)支，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供了較好的財力保障。

一、進一步明確了加強政治理論學(xué)習(xí)與業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)對統(tǒng)一思想認識、提高財務(wù)管理水平和保障財務(wù)工作順利進行的重要意義。財務(wù)處通過多種形式認真學(xué)習(xí)實踐“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀，增強了財務(wù)人員的凝聚力、戰(zhàn)斗力和奉獻精神。盡管同其他市屬市管高校相比，我校財務(wù)人員數(shù)量少，工作量大，但是處里的每一位同志都能夠做到以學(xué)校利益為重，積極為做好財務(wù)工作獻計獻策，工作中不講條件、不談個人困難，經(jīng)常加班加點，有力保障了學(xué)校財務(wù)工作的順利進行。

二、進一步貫徹落實了《教育部、財政部關(guān)于“十一五”期間進一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見》精神，在深入研究高等教育辦學(xué)規(guī)律和高等學(xué)校理財規(guī)律的基礎(chǔ)上，明確了學(xué)校財務(wù)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任，在有效執(zhí)行預(yù)算的過程中堅持節(jié)儉意識、廉潔意識，注重貸款風(fēng)險，提高了學(xué)校資金營運能力和抗風(fēng)險能力。

三、進一步加強了財務(wù)管理制度建設(shè)，理順業(yè)務(wù)流程，為提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提供了制度保障。201*年財務(wù)處按照學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，進一步完善了服務(wù)教育教學(xué)、科學(xué)研究和管理運行的財務(wù)制度體系。制定和完善了《北京工商大學(xué)現(xiàn)金管理辦法》、《北京工商大學(xué)差旅費管理辦法》、《北京工商大學(xué)會議費管理辦法》、《北京工商大學(xué)印刷費管理辦法》，在認真整理現(xiàn)有財務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上，印發(fā)了學(xué)校財務(wù)管理制度匯編（201*）和報賬員工作手冊，使各項財務(wù)工作做到了有章可循，為提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提供了制度保障。

四、圓滿完成了xx年年的財務(wù)決算工作，201*年預(yù)算執(zhí)行情況較好。財務(wù)決算工作既是當年財務(wù)收支狀況的綜合反映，同時也是下一年度財力安排的重要依據(jù)。為了做好xx年年度財務(wù)決算工作，財務(wù)處在今年初成立了專門的工作組，集中人力盡快解決結(jié)賬、對賬中的復(fù)雜問題，并在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生成后以最短的時間形成決算分析報告，出色完成了決算編制工作，被北京市教委評為xx年年度財務(wù)決算工作先進單位。為了執(zhí)行好201*年預(yù)算，學(xué)校財務(wù)處及時向二級單位下?lián)芙?jīng)費，并實時指導(dǎo)資金使用，杜絕無預(yù)算支出，在201*年預(yù)算執(zhí)行情況自查工作中沒有發(fā)現(xiàn)違反預(yù)算的支出行為，預(yù)算執(zhí)行情況較好。

五、圓滿完成了201*年預(yù)算編制的“一上工作”。目前學(xué)校的辦學(xué)資金主要來源于財政撥款，預(yù)算編制模式是“兩上兩下”。按照北京市教委與財政的統(tǒng)一部署，09年預(yù)算的“一上工作”需要在9月底前完成。為了順利完成預(yù)算編制工作，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門的配合下，學(xué)校財務(wù)克服了預(yù)算先于事業(yè)發(fā)展計劃的矛盾，圓滿完成了201*年預(yù)算編制的“一上工作”。

六、積極調(diào)研論證、多方協(xié)調(diào)，做好學(xué)校專項資金管理工作。在積極調(diào)研論證、多方協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，學(xué)校進一步明確了項目經(jīng)費是解決發(fā)展問題的主要經(jīng)費來源,是項目實施單位為完成事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外通過編報專項資金預(yù)算申請的財政專項資金，其來源主要有市財政局、市教委下達的教育專項資金，財政部下達的中央與地方共建高等學(xué)校共建專項資金，其他部委下達的教育專項資金和學(xué)校根據(jù)發(fā)展需要設(shè)立的校內(nèi)專項資金。為了加強學(xué)校項目經(jīng)費管理，保證專項資金項目順利實施并使專項資金發(fā)揮最大效益，根據(jù)《北京市市級教育事業(yè)單位項目支出預(yù)算管理辦法（試行）》以及《北京工商大學(xué)財務(wù)管理辦法》、《北京工商大學(xué)預(yù)算管理辦法》，學(xué)校修訂了《北京工商大學(xué)項目預(yù)算管理辦法》。從執(zhí)行效果看，該辦法較好地推進了學(xué)校專項資金管理工作。

七、認真完成了201*年學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的工作內(nèi)容，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，實行“陽光收費”。伴隨我國高等教育管理體制改革以及財政改革的不斷深化，高校財務(wù)管理的環(huán)境發(fā)生了較大變化，面對新的理財環(huán)境，學(xué)校確立了從規(guī)范理財向科學(xué)理財邁進的財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。依法理財是科學(xué)理財?shù)暮诵暮途�髓，是黨風(fēng)廉政建設(shè)落到實處的重要保證。學(xué)校進一步完善了收費政策和收費公示制度，確保各類收費公開透明，實現(xiàn)了“陽光收費”。行政事業(yè)性收費繼續(xù)堅持按照北京市發(fā)展與改革委員會批復(fù)的標準由校財務(wù)處統(tǒng)一收取、管理和核算，并在學(xué)校網(wǎng)站上向社會公示；服務(wù)性收費堅持成本標準、收費公示和自愿付費原則。全力協(xié)助學(xué)校紀委監(jiān)察處完成了201*年收費自查工作。

八、進一步推進了學(xué)校財務(wù)信息化建設(shè)工作，學(xué)校財務(wù)信息化服務(wù)體系初步建立。構(gòu)建學(xué)校財務(wù)信息化服務(wù)體系有助于學(xué)校各級領(lǐng)導(dǎo)及時了解、掌握學(xué)校財務(wù)情況，科學(xué)決策、科學(xué)管理；有助于師生員工及時獲取個人的財務(wù)信息，提高工作效率；有助于推進全員理財、民主理財，提高資金使用效益。面對信息化財務(wù)管理環(huán)境，201*年學(xué)校財務(wù)處在做好會計核算基礎(chǔ)工作的同時，主動適應(yīng)信息化時代的要求，強化服務(wù)觀念，變被動服務(wù)為主動服務(wù)，從資金、技術(shù)、服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程、服務(wù)指南等多方面著手，拓展了財務(wù)信息處理中心的功能，為做好財務(wù)信息服務(wù)工作，提高財務(wù)信息的共享程度，向主管部門和校內(nèi)有關(guān)部門提供可靠、相關(guān)的優(yōu)質(zhì)財務(wù)信息，增加重要財務(wù)信息在學(xué)校管理中的作用奠定了較好的基礎(chǔ)。

九、進一步規(guī)范了基本建設(shè)財務(wù)管理行為，積極配合相關(guān)職能部門全力推進良鄉(xiāng)校區(qū)一期工程決算工作。為了更好地貫徹落實《行政事業(yè)單位基本建設(shè)財務(wù)管理制度》，學(xué)校修訂了《北京工商大學(xué)基本建設(shè)財務(wù)管理制度》，以保證基本建設(shè)會計核算正確、賬簿資料完整。同時積極配合相關(guān)職能部門做好良鄉(xiāng)校區(qū)一期工程款支付的對賬事宜，全力推進良鄉(xiāng)一期工程決算工作。

十、進一步探索了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、一級核算”的財務(wù)管理運行模式。根據(jù)財權(quán)和事權(quán)相結(jié)合的原則，明確了學(xué)校二級管理單位參與理財?shù)姆绞�、方法，調(diào)動了大家參與理財?shù)姆e極性，同時充分發(fā)揮財務(wù)處二級網(wǎng)站的窗口作用和服務(wù)功能，大力宣傳國家財經(jīng)法律和學(xué)校財務(wù)制度，認真解決全校師生提出的財務(wù)需求，并組織校內(nèi)財務(wù)人員和二級管理單位的報賬員進行財經(jīng)知識專題培訓(xùn)和研討，不斷提高學(xué)校整體財務(wù)管理水平和財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

財務(wù)處

201*年10月6日

第二篇：大學(xué)財務(wù)人員工作總結(jié)

工作總結(jié)

回顧過去的一年,在處領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助與支持下,我圓滿地完成了各項工作,下面我把一年的工作、學(xué)習(xí)情況做簡單總結(jié)，向領(lǐng)導(dǎo)匯報:

一、積極參加政治理論學(xué)習(xí)，努力提高政治素質(zhì)

參加工作以來，我一直將政治理論學(xué)習(xí)作為自身的重要任務(wù)，提高思想政治素質(zhì)，牢固樹立馬克思主義的世界觀、人生觀、價值觀。學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想和貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀。牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨，工作作風(fēng)踏實，敢于堅持原則，切實履行崗位職責(zé)。通過學(xué)校和財務(wù)處組織的各類學(xué)習(xí)，使自己的政治理論水平不斷提高，堅定了政治方向。作為入黨積極分子，我認真學(xué)習(xí)《黨章》和黨的基本理論知識，用黨員的標準嚴格要求自己，并向周圍老黨員學(xué)習(xí)，經(jīng)常向組織匯報思想工作情況，在組織的培養(yǎng)下，我更加堅定了入黨的信念，努力爭取成為一名光榮的共產(chǎn)黨黨員。

二、努力工作，愛崗敬業(yè)

為做好收費工作，我克服了許多困難，大學(xué)每年有2萬多學(xué)生要交費，我們學(xué)生類別多，學(xué)生情況復(fù)雜，欠費催繳比較難，工作量之大可想而知。為了作好收費工作，我白天收費，晚上核對，特別在下半年，收費高峰期間，有新，老生都要交費，連續(xù)幾個月沒有休息節(jié)假日。新生入學(xué)收費之前要做大量 1

準備工作，包括學(xué)生性質(zhì)、專業(yè)等核對清楚，按照標準進行學(xué)費初始化工作，這期間要同學(xué)工、教務(wù)、生活服務(wù)公司、各學(xué)院、銀行等部門協(xié)調(diào)。收費結(jié)束后要做大量統(tǒng)計分析，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。我都能有計劃按序完成任務(wù)。在日常收費中對來交費的各部門同事、家長、學(xué)生，能夠做到熱情服務(wù)，禮貌待人，為前來咨詢助學(xué)貸款、學(xué)費及各種收費的同事、家長、學(xué)生做好解答。我還負責(zé)財務(wù)處各科帳務(wù)系統(tǒng)、計算機、內(nèi)外網(wǎng)服務(wù)器的日常維護工作，對內(nèi)、外網(wǎng)服務(wù)器的數(shù)據(jù)及時的備份、清理、升級，將各年度全部財務(wù)數(shù)據(jù)刻錄成光盤，確保服務(wù)器的正常、安全的使用，負責(zé)中小學(xué)、成教學(xué)院的計算機及帳務(wù)系統(tǒng)的維護、清理財務(wù)數(shù)據(jù)。幫助處里所有科室打印帳簿。

工作上具有很強的事業(yè)心、責(zé)任心，能夠以正確的態(tài)度對待各項工作任務(wù)，工作中任勞任怨，盡職盡責(zé)，態(tài)度積極，勇挑重擔(dān)，敢于負責(zé)，不計較個人得失。工作勤勉，兢兢業(yè)業(yè)，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。

幾年的收費工作經(jīng)歷使我具備了豐富的工作經(jīng)驗，完成了組織上交給的各項任務(wù)。我認真學(xué)習(xí)財務(wù)法律和法規(guī)以及收費各項政策，能結(jié)合實際工作情況加以貫徹執(zhí)行，經(jīng)過不斷努力自己的專業(yè)理論水平、組織管理能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力都有了很大的提高。

三、堅持原則，廉潔自律

工作中我能夠堅持原則，遵守各項財經(jīng)規(guī)章制度，依法辦

事。具有嚴謹細致、公正無私的職業(yè)品格。認真學(xué)習(xí)廉政準則，在廉政建設(shè)中始終對自己高標準、嚴要求，時刻做到自重、自醒、自警、自勵。堅定全心全意為教師學(xué)生服務(wù)的宗旨觀念，把廉政建設(shè)變成自覺行動，牢固樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵蝕，養(yǎng)成奉公守法，做到拒腐蝕永不沾。樹立愛校如家、愛崗敬業(yè)的良好風(fēng)尚。

新的一年里我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時期的挑戰(zhàn)。踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展。我也會向其他同志學(xué)習(xí)，取長補短，相互交流好的工作和經(jīng)驗，共同進步，爭取更好的工作成績，不辜負領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我的信任。

201*-12-13

第三篇：大學(xué)財務(wù)管理總結(jié)

201*年下學(xué)期201*級《財務(wù)管理i》課程期末考試

（a）卷商學(xué)院201*級財管專業(yè)

一、單選題

1、復(fù)利現(xiàn)值的計算公式為（a）

a、p=f（1+i）b、p=f（1+i） c、p=a{[（1+i）-1]/i}d、p=a[1-（1+i）]/i

2、下列指標中，可用于衡量企業(yè)短期償債能力的是（d）

a、已獲利息倍數(shù)b、產(chǎn)權(quán)比例c、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率d、流動比率

3、一項1000萬德借款，借款期3年，年利率為8%，若每年半年復(fù)利一次，年實際利率高出名義利率（c）

a、4%b、0.24%c、0.16%d、0.8%

4、某公司擬發(fā)行一種面值為1000元，票面年利率為12%，期限3年，每年付息一次的公司債券。假定發(fā)行時市場利率為10%，則其發(fā)行價格為（b）

a、1000元b、1050元c、950元d、980元

5、在正常經(jīng)營情況下，只要企業(yè)存在固定成本，那么經(jīng)營杠桿系數(shù)必（a）

a、大于1b、與銷售量成正比c、與固定成本成反比d、與風(fēng)險成反比

6、按照優(yōu)先股股東能參與剩余利潤的分配為標志，可將優(yōu)先股分為（c）

a、累積優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股b、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股

c、參與優(yōu)先股和不參與優(yōu)先股d、可分配優(yōu)先股和不可分配優(yōu)先股

7、某發(fā)行總面額為500萬元的10年期債券，票面利率12%，發(fā)行費用為5%，公司所得稅率為33%。該債券采用溢價發(fā)行，發(fā)行價格為600萬元，該債券的資金成本為（b）

a、8.46%b、7.05%c、10.24%d、9.38%

8、普通年金是（c）

a、永續(xù)年金b、預(yù)付年金 c、每期期末等額支付的年金d、每期期初等額支付的年金

9、在計算存貨周轉(zhuǎn)率時，公式的分子為（c）

a、平均存貨成本b、期末存貨成本c、產(chǎn)品銷售成本d、產(chǎn)品銷售收入

10、若某企業(yè)目標資金結(jié)構(gòu)中普通股的比重（市場價值權(quán)數(shù)）為75%，在普通股籌資方式下，資金增加額在0-22500元范圍內(nèi)的資金成本為15%，超過22500元，資金成本為16%，則該企業(yè)籌資總額分界點位（b）

a、201*0元b、30000元c、60000元d、150000元

11、在下列股利政策中，股利與利潤之間保持固定比例關(guān)系，體現(xiàn)風(fēng)險投資與風(fēng)險收益對等關(guān)系的是（c）

a、剩余政策b、固定股利政策c、固定股利支付率政策d、正常股利加額外股利政策為

12、現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的（c）

a、流動性差，營利性差b、流動性差，盈利性強

c、流動性強，盈利性差d、流動性強，營利性弱

13、凈資產(chǎn)收益率=銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×（c）

a、資產(chǎn)負債率b、產(chǎn)權(quán)比率c、權(quán)益乘數(shù)d、市盈率

14、在個別資本成本計算中，不必考慮籌資費用影響的是（c）

a、優(yōu)先股成本b、普通股成本c、留存收益成本d、債券成本

15、某企業(yè)按年利率4.5%向銀行借款200萬元，銀行要求保留10%的補償性余額，則該項借款的實際利率為（b）

a、4.95%b、5(更多請搜索www.7334dd.comiller-oπ模式e、隨機模式 8、企業(yè)用來加速收款，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度的方法有（abd） a、集中銀行b、運用“浮游量”c、延期支付d、鎖箱系統(tǒng) 9、影響盈虧平衡點的因素有（abcd）

a、銷售量b、單價c、單位變動成本c、固定成本e、現(xiàn)金流量 10、影響企業(yè)綜合資本成本的因素主要有（ab）

a、資本結(jié)構(gòu)b、個別資本成本c、籌資總額d、籌資期限e、籌資渠道

三、判斷題

1、與個體制企業(yè)的業(yè)主一樣，合伙制企業(yè)的所有合伙人都對企業(yè)債務(wù)負無限責(zé)任。（√） 2、在某種意義上，實現(xiàn)股東財富最大化與實現(xiàn)公司價值的最大化目標是一致的。（√） 3、可持續(xù)增長率反映了企業(yè)在不提高財務(wù)杠桿的情況下，僅利用內(nèi)部權(quán)益所能達到的最高增長率。（√）

4、信息保障倍數(shù)公式中的利息費用，既包括財務(wù)費用中的利息費用，也包括計入固定資產(chǎn)成本中的資本化利息。（√）

5、在應(yīng)用增量內(nèi)部收益率法對固定資產(chǎn)更新改造投資項目進行決策時，如果增量內(nèi)部收益率小

于行業(yè)基準折現(xiàn)率或資金成本率，就不應(yīng)當進行更新改造。（√）

6、最有資金結(jié)構(gòu)是使企業(yè)籌資能力最強、財務(wù)風(fēng)險最小的資金結(jié)構(gòu)。（╳）

7、β系數(shù)實際上是不可分散風(fēng)險的系數(shù)，用于反映個別證券收益的變動相對于市場收益變動的靈敏程度。（√）

8、一般來說，市盈率比率越高，企業(yè)未來的成長潛力越高，所以該比率越高越好。（╳） 9、在互斥項目的評價上，凈現(xiàn)值法與內(nèi)部收益率法將得出一致的結(jié)論。（╳）

10、如果企業(yè)放款信用標準，則會增加銷售量，減少企業(yè)的壞賬損失和應(yīng)收賬款的機會成本。（╳）

四、計算題（共50分，其中第1題11分，第2題11分，第3題8分，第4題11分，第5題9分）

1、某企業(yè)期末資產(chǎn)負債表簡略形式見下表：

資產(chǎn)負債表（簡明）

已知：（1）期末流動比率=1.5 （2）期末權(quán)益乘數(shù) （3）本期存貨周轉(zhuǎn)率=4.5次（4）本期銷售成本=315000元（5）期初存貨=期末存貨

要求：分別計算期初、期末存貨、應(yīng)收賬款凈額、應(yīng)付賬款、長期負債、未分配利潤的金額。

2、cr公司在過去的5年來一直以每年30%的速度增長。你認為這一增長速度最多還能持續(xù)3年，然后公司的年增長速度將降為10%。若這一增長速度將一直持續(xù)下去，請回答以下問題：（已知該公司剛發(fā)放了﹩5每股的股利，而該股票的必要收益率為20%。） （1）股票當前的價值po是多少？

（2）一年后和兩年后的預(yù)期股價p1、p2是多少？

201*年上學(xué)期20級《財務(wù)管理》課程期末考試a卷

一、單選題（每小題1分，共10分）

1、財務(wù)管理應(yīng)對風(fēng)險的一般原則是（）

a、回避原則b、冒險原則c、集中化原則d、分散化原則 2、一直某證券的貝塔系數(shù)為1.8，則該證券（） a、無風(fēng)險b、與證券市場風(fēng)險一致c、低于證券市場平均風(fēng)險d、高于證券市場平均風(fēng)險 3、下列指標中能反映企業(yè)資產(chǎn)的營運能力的指標是（）

a、資產(chǎn)負債率b、現(xiàn)金比率c、市盈率d、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 4、可能會給公司造成較大的財務(wù)風(fēng)險的股利政策是（）

a、剩余股利政策b、固定股利政策或穩(wěn)定增長股利政策 c、固定支付率股利政策d、低正常股利加額外股利政策

5、某企業(yè)按年率10%從銀行借款100萬元，銀行要求維持10%的補償性余額，則其實際利率為（） a、10%b、11%c、11.11%d、12%

6、某投資項目的凈現(xiàn)值為-40萬元，則說明該投資項目的內(nèi)含報酬率（）貼現(xiàn)率。 a、大于b、等于c、小于d、不能確定

7、在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（） a、壞賬損失增加b、應(yīng)收賬款投資增加 c、收帳費用增加d、平均收賬期延長 8、企業(yè)的法定公積金應(yīng)當從（）

a、利潤總額b、稅后凈利潤c、營業(yè)利潤d、營業(yè)收入 9、在下列評價指標中，屬于非折現(xiàn)指標的是（）

a、現(xiàn)值指數(shù)b、投資回收期c、內(nèi)部收益率d、凈現(xiàn)值

10、在信用條件為“2/10,n/30”時，如果企業(yè)不取得現(xiàn)金折扣，在第30天付清貨款，則其機會成本為（）

a、36.73%b、37.63%c、73.63%d、63.63%

二、多選題（每小題2分，共10分）

1、有關(guān)企業(yè)價值與報酬、風(fēng)險的相互關(guān)系的正確表述是（）

a、企業(yè)價值與預(yù)期的報酬成正比b、企業(yè)的價值于預(yù)期的風(fēng)險成反比 c、在風(fēng)險不變時，報酬越高企業(yè)的價值越大 d、在報酬不變時，風(fēng)險越高企業(yè)的價值越大 e、在風(fēng)險和報酬達到最佳平衡時，企業(yè)價值最大 2、下列項目中，屬于投資項目的營業(yè)現(xiàn)金流出量有（）

a、債券投資收入b、營業(yè)現(xiàn)金收入c、稅收收入d、固定資產(chǎn)殘值收入 e、收回原墊支的流動資金

3、下列成本中，屬于現(xiàn)金持有成本的是（）

a、現(xiàn)金折扣成本b、機會成本c、壞賬成本d、管理成本e、短缺成本4、股票回購可以（）

a、使公司擁有可供出售的股票b、減少現(xiàn)金流出c、防止被他人收購d、改變公司結(jié)構(gòu)e、消化企業(yè)多余的現(xiàn)金

5、在事先確定企業(yè)資金規(guī)模的前提條件下，吸收一定比例的負債資金，可能產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)有（） a、降低企業(yè)資金成本b、降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險c、加大企業(yè)財務(wù)風(fēng)險d、提高企業(yè)經(jīng)營能力

三、辨析題（20分）

1、市盈率越高的股票，其投資的風(fēng)險也越大（√） 2、利用商業(yè)信用籌資沒有成本（╳）

3、企業(yè)籌集的資本金，在企業(yè)經(jīng)營期間可根據(jù)情況抽回。（√）

4、無論是經(jīng)營杠桿系數(shù)變大，還是財務(wù)杠桿系數(shù)變大。都可以導(dǎo)致企業(yè)的復(fù)合杠桿系數(shù)變大。（√）

5、投資回收期不考慮資金的時間價值，也沒有考慮回售期滿后的現(xiàn)金流量狀況。（√） 6、企業(yè)利潤總額是繳納所得稅的依據(jù)。（╳）

7、在個別資本成本一定的情況下，企業(yè)綜合資本成本的高低取決于資本結(jié)構(gòu)。（√） 8、冒險的籌資策略是將部分的短期流動資產(chǎn)由長期資金來融通。（╳）

9、折舊方法不影響稅前現(xiàn)金凈流量，但影響稅后現(xiàn)金凈流量。因此，這種影響是有所得稅的存在引起的。（╳）

10、最佳的資本結(jié)構(gòu)是是企業(yè)籌資能力最強，財務(wù)風(fēng)險最小的資本結(jié)構(gòu)。（╳）

四、簡述題（每小題5分，共10分）

1、列舉主要的資本結(jié)構(gòu)原理的名稱。

2、列舉企業(yè)短期償債能力指標和長期償債能力指標。

第四篇：3000字財務(wù)管理專業(yè)的大學(xué)四年總結(jié)

大學(xué)四年畢業(yè)總結(jié)

財務(wù)管理專業(yè)

溶溶月，淡淡風(fēng)，香飄萬里卻終有散去的那一刻。當往事隨風(fēng)，當繁花落盡，當思緒沉淀，我開始清點我四年的光陰�！�—題記

歷歷往事在我腦海旋轉(zhuǎn)，像陽光下斑駁的樹影，散落一地。該如何整理這些凌亂的回憶？努力拼接過去與現(xiàn)在，浮現(xiàn)出被歲月掩埋的青春之痕，大學(xué)四年，夢里四年，可這夢一般的四年卻讓我如此糾纏，揮之不去。

學(xué)習(xí)篇

學(xué)習(xí)是伴隨我們一生的，現(xiàn)代生活如此明快的節(jié)奏，所謂“逆水行舟，不進則退”已成為我們這代人的至理名言。

在天津商業(yè)大學(xué)四年的學(xué)習(xí)時光中，我不僅在思想境界、知識結(jié)構(gòu)方面得到了極大的提高，而且培養(yǎng)了我一定的自學(xué)能力。

那時候的我一有暇閑的時間就溺到圖書館里，我們學(xué)校的圖書館也是最值得我驕傲的一座建筑——號稱“華北最大的圖書館”！在那里，我拼命的翻閱著各種優(yōu)秀的雜志和期刊，常常一坐就是半天，每次出館都似乎有一種重生洗禮、恍如隔世的感覺。在那里，我形成了自己的價值觀、人生觀！有了圖書館萬千書籍的相伴，在知識的世界里徜徉，一點也不覺得枯燥和孤單。在那里，我不僅扎實學(xué)習(xí)諸如《基礎(chǔ)會計學(xué)》、 《成本會計》、《財務(wù)會計》、《管理會計》等各門專業(yè)課程，而且還瀏覽了古今中外的名著。

在天商的四年里，我對圖書館的依戀甚至都超過自己的宿舍。再后來，我快畢業(yè)那會，我還常常帶著我男朋友來圖書館學(xué)習(xí)、避暑。

終于，在老師的指導(dǎo)和自己的勤奮努力下,我順利并且優(yōu)秀完成了學(xué)業(yè)。我即將成為一名財務(wù)人員。在今后日子里，我然仍然將以飽滿的熱情、堅定的信念、更好地學(xué)習(xí)各方面的新知識知識，并將其運用到工作中去。

四年的學(xué)習(xí)時光，我幸運的得到了眾多師長的關(guān)心和幫助，我很感激他們，永生敢忘。他們的關(guān)心和幫助，使我對前程充滿了希望。 他們是甘露，滋潤著我的成長。我享受著??

親情篇

大學(xué)四年，有一種東西像清晨第一滴露水滴在臉上，永遠不干——親情。 記得有這么一個小故事：有一個小孩，即將降臨人世。他快離開上帝降臨人間的時候，小孩就對上帝說，他說人世間有那么多的丑陋、邪惡、暴力和危險，我去了該怎么生存下來啊？上帝微微一笑，就對小孩說，“沒關(guān)系的，我會給你配備兩個天使去專職保護你”。小孩剛放下心，可又疑慮起來，他又問上帝，“大千世界，蕓蕓眾生，我該去哪兒才能找到他們呢？”上帝說了，“這個簡單，你只需要叫一聲爸爸和媽媽便知他們是誰。”

這樣故事簡單，卻蘊藏著父母對孩子無私的愛，這份愛讓你肆意的索取、享用，卻不要你任何的回報，完全是處于一種本能。

想起我大學(xué)四年里，是誰，一遍又一遍的在電話里叮嚀、囑咐——讓我們吃好、穿好，千萬別省錢，而他們永遠都選擇最簡單的飯菜，最便宜的衣服；是誰，在當我們在學(xué)校受委屈時，向他們發(fā)泄著心中怨與恨，而他們從來都選擇沉默無

言；又是誰，從來都不讓我這個寶貝女兒下廚做飯、洗碗和洗衣服；還是誰，總在見到我回家時的，有著抑制不住的驚喜和激動！

我總說，“你們的女兒長大了，都上大學(xué)了，已經(jīng)不是孩子了！”。但是不管我如何成長，我都還是父母眼中的孩子。

大學(xué)的四年里，是我的父母，一如既往的包容著女兒的莽撞、懵懂和青澀！ 父母之于女兒之愛，猶如大海那般深邃而又平靜；又猶如一棵偉岸的白楊，他永遠小心翼翼呵護他臂下的孩子。清點親情時，我才知道生命承受如此厚重的愛，個中的心酸與感動唯有我自己曉得。。

女兒畢業(yè)了，想和爸媽說幾句心里話。

爸，您不是那個小伙子了，沒事出去多運動，多釣魚吧，多游游泳吧，少喝點酒吧，少抽點煙吧，雖然你很強壯，身子還是受不了！你可別忘了，你已經(jīng)是個老男孩，哈哈??

娘，您不再像年輕的時候了，每天都要洗我們父女那么多衣服褲子，不要再為那些不必要的東西操心了，您健康快樂的生活那是我最希望看到的，辛苦了半輩子了，有的事可以放手給女兒做了,函函會加油的！

友情篇

初來天津商業(yè)大學(xué)就結(jié)識了各種各樣的朋友，可也許是因為性格關(guān)系，也許是因為志向不同，也許是因為時間不同，我都沒有交到窩心的朋友，于是我懷念中學(xué)并肩作戰(zhàn)的朋友們，一起上課，一起自習(xí)，一起討論，一起考試，一起流淚，一起歡笑。

直到她們倆個的出現(xiàn)，一個東北姑娘，一個津門女娃，她倆的滿腔熱忱，讓我重新燃起了對友情的向往。從此我們常常一起唱歌、逛街、打撲克。記得有一次我們在宿舍打撲克被宿管大媽“抓獲”，在“審問”過程中大家互相為對方開脫，就這樣大家......

朋友，就是互幫互助，患難與共吧！在我最需要幫助的時候，她們總是那么的義無反顧的幫助我。記得一次，我當時在家，突然學(xué)校來通知要交論文，當時來不及送論文的我，急的滿頭大汗，急忙打電向室友求助，未曾料到室友竟托詞昨晚熬夜，拒絕了我的急求！情急之下，還是她倆在我最需要的時候，給予我了的幫助，解救了我的燃眉之急。能交到這樣的朋友，不如意時，互慰互勉，共渡難關(guān)，此生之幸也??

清點友情，我發(fā)現(xiàn)大學(xué)里有著值得交心的朋友，認真地去結(jié)交幾個讓生命散發(fā)芳香的朋友，我相信，只要我誠心去對待別人，我便能交到一生一世的摯友。你們也是我的親人，你們值得我去托付任何事情，你們是我生命的一根支柱，你們陪伴我的成長，你們的身上，有我的影子，我的心里，有你們的位置。

這些人，我永遠都會珍惜。

總會有那個日子，偶然打開塵封的像冊，看著那青春如花的張張笑臉，把珍藏多年的故事一一回想......

愛情篇

千千萬人之中遇見你所要遇見的人，千千萬年之中，時間的無涯的荒野里，沒有早一步，也沒有晚一步，剛巧趕上了，那也沒有別的話可說，惟有輕輕地問一聲：“噢，你也在這里嗎？

----張愛玲

大學(xué)沒有戀愛，那便是不完整的大學(xué)。而我是幸運的，緣分總在不經(jīng)意間就降臨了，我也幸運的搭上校園愛情這趟末班車。盡管與我設(shè)想的認識方式有著千差萬別，盡管對他還有幾許遷就、幾分勉強，可我看到眼前的這個男孩或許真的是可以和我過一輩子的人。

這是一個物欲橫流的時代，但并不是時代遠離了愛情，而是許多人從一開始就沒有想過用一顆心去堅定地對待另一顆心；不是愛情不再永恒，而是浮躁和易變的心靈一次次與真愛失之交臂。愛情真的真的需要呵護，兩個人在一起耶真的是不容易。

我與他的故事還在繼續(xù)??

（哼！此處，應(yīng)該由你來寫!）

贈送篇

時光如此匆忙，為何帶不走昨日的難忘，解不去今日的離愁。如此眷念我的大學(xué)時光，它化為縷縷青煙，在我的眼前縈繞，久久不肯散去。那段年少無知的過往，如此明媚，卻也在不知不覺中悄然落幕。轉(zhuǎn)瞬間，皆成夢境，誰在夢里低泣，欲訴盡未完的離愁和不舍。

我們都曾擁有快樂的時光，都曾擁有過為之傾狂的夢想。現(xiàn)在讓我們心存未來吧。

送給在奮斗路上的我們：記得你還年輕，你難過，就哭，狠狠的哭，午夜夢回，隨你便，然后再忘記你的年輕，站在太陽下，就要懂得什么是堅強。

四年，一千多個日日夜夜逐行主頁的翻過去，恰似驀然回首，你就在那燈火闌珊處！

第五篇：大學(xué)財務(wù)管理課程重點總結(jié)

1、財務(wù)管理是以公司理財為主體，以金融市場為背景，研究公司資本取得與使用的管理學(xué)科。

2、財務(wù)經(jīng)理的職責(zé)：投資、融資、決策、監(jiān)管主計長和司庫的工作。

3、財務(wù)管理目標是利潤最大化和股東財富最大化。

4、與利潤最大化相比，將股東財務(wù)最大化作為理財目標具有其積極的方面，主要表現(xiàn)在：（1）股票的內(nèi)在價值是按照投資者要求的收益率折現(xiàn)后的現(xiàn)值，這一指標考慮了獲得收益的時間因素和風(fēng)險因素；（2）股票價值是一個預(yù)期值，股東財富最大化在一定程度上可以克服公司在追求利潤上的短期行為，保證了公司的長期發(fā)展；（3）股東財富最大化能夠充分體現(xiàn)公司所有者對資本保值與增值的要求。

5、按照索取權(quán)獲得方式的不同，可分為固定索取權(quán)(fixed claims)、剩余索取權(quán)(residual claims)、和或有索取權(quán)(contingent claims)三種。股東對公司收益的索取權(quán)是一種剩余索取權(quán)。

6、按照取得收益的先后順序：債權(quán)人-優(yōu)先股股東-普通股股東。債權(quán)人分配固定股息。

7、ⅰ、單一支付款項的終止和現(xiàn)值

復(fù)利終值 fv?pv(1?r)n 其中(1?r)n稱為復(fù)利終值系數(shù)，記作（f/p,r,n）復(fù)利現(xiàn)值pv?fv(1?r)?n 其中(1?r)?n稱為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，記作（p/f,r,n） (1?r)n?1(1?r)n?1ⅱ、普通年金終值fv?a? 其中稱為年金終值系數(shù)，rr

（f/a，r,n）

1?(1?r)?n1?(1?r)?n

普通年金現(xiàn)值pv?a? 其中稱為年金現(xiàn)值系數(shù)，記作rr

（p/a,r,n）

(1?r)n?1?1(1?r)n?1?1?1] 其中?1稱為預(yù)付年金ⅲ、預(yù)付年金終值fv?a?[rr

終值系數(shù)，記作[（f/a ,r, n+1）-1]

1?(1?r)?(n?1)

?1]?a?a(p/v,r,n?1) 其中預(yù)付年金現(xiàn)值pv?a?[r

1?(1?r)?(n?1)

?1稱為預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)，記作[（p/a ,r, n-1）+1] 。故以上公式亦寫作r

pv?a[(p/a,r,n?1)?1] 或pv?a(p/a,r,n)(1?r) 1?(1?r)?n

] 當n→∞時，(1?r)?n的極限為零， 故ⅳ、永續(xù)年金現(xiàn)值pv?a[r

1 r

ⅴ、增長型永續(xù)年金現(xiàn)值（已知第0期現(xiàn)金流量為c0，每年增長率為g，求

現(xiàn)值pv） 上式也可寫為pv?a?

pv?c0(1?g)c?1 r?gr?g

8、通常將以年為基礎(chǔ)計算的利率稱為名義年利率apr，將名義年利率按不同利息期調(diào)整后的利率稱為有效利率（effective annual rate,ear）。設(shè)一年內(nèi)復(fù)利次數(shù)為m次，名義年利率apr為rnom,則有效利率ear的調(diào)整公式為：

ear?(1?rnomm)?1 如果每年復(fù)利一次，則ear和apr相等；隨著復(fù)利次數(shù)的m

增加，ear逐漸趨于一個定值。

9、系列支付款項可以分為普通年金、預(yù)付年金、遞延年金和永續(xù)年金。

10、利率由三大因素構(gòu)成：真是無風(fēng)險利率(rrfr real risk-free rate)、預(yù)期通貨膨脹率i(inflation)及風(fēng)險溢價rp(risk premium)。 用公式表示為：利率r=真實無風(fēng)險利率+預(yù)期通貨膨脹率+風(fēng)險溢價。

真實無風(fēng)險利率=（1+名義無風(fēng)險利率）/（1+預(yù)期通貨膨脹率）-1

fv1?(1?r)nfv11、債券分為零息債券pv?和定息債券 pv?i??nn(1?r)r(1?r)

i=債券面值×息票率（票面利率）。若息票率＞r必要收益率 為溢價發(fā)行。若息票率＜r必要收益率 為折價發(fā)行。若息票率=r必要收益率 為平價發(fā)行。 p55例4-1

12、收益率股價模型中的收益率可以分為兩大類：到期收益率和收回收益率。 債券到期收益率(yield to maturity, ytm)是指債券按當前市場價格購買并持有至到期日所產(chǎn)生的預(yù)期收益率。

13、債券價值主要由息票率、期限和收益率（市場利率）三個因素決定。 p59-p61

14、現(xiàn)金流量預(yù)測的原則：實際先進流量原則和增量現(xiàn)金流量原則。判斷增量現(xiàn)金流量，決策者會面臨四個問題：附加效應(yīng)，沉沒成本，機會成本，制造費用。其中機會成本不計入現(xiàn)金流量。

15、凈運營成本（nwc）是指流動資產(chǎn)與流動負債之間的差額。

nwc=流動資產(chǎn)-流動負債=現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨-應(yīng)付賬款

△nwct=nwct-nwct-1

16、現(xiàn)金凈流量=（銷售收入-付現(xiàn)成本）×（1-所得稅稅率）＋折舊×所得稅稅率

折舊是因為減少了所得稅的支出

17、在確定項目現(xiàn)金流量時，還需注意以下兩個問題：（1）項目現(xiàn)金流量中不包括利息費用。（2）估計通貨膨脹對項目的現(xiàn)金流量和資本成本（折現(xiàn)率）的影響時，應(yīng)遵循一致性原則。

18、投資項目評估準則包括：凈現(xiàn)值準則、內(nèi)部收益率準則、獲利指數(shù)準則、投

資回收期準則、會計收益率準則。

p77

19、凈現(xiàn)值（net present value,npv）是反映投資項目在建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)獲利能力的指標。一個項目的凈現(xiàn)值是指在整個建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量按一定的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值之和。其公式為：npv??t?0nncft?pv(?)?pv(?)。 t(1?r)

在無資本約束的情況下，接受凈現(xiàn)值大于等于0的項目，放棄凈現(xiàn)值小于0 的項目。當一個投資項目有多種方案可供選擇時，選擇凈現(xiàn)值最大的方案。

20、內(nèi)部收益率（internal rate of return,irr）是指項目凈現(xiàn)值為零時的折現(xiàn)率或現(xiàn)金流入量現(xiàn)值與現(xiàn)金流出量現(xiàn)值相等時的折現(xiàn)率。

如果irr大于或等于項目項目資本成本或投資最低收益率，則接受該項目；反之，則棄之

21、獲利指數(shù)（profitability index,pi）又稱現(xiàn)值指數(shù)，是指投資項目未來現(xiàn)金凈流量（ncf）現(xiàn)值與初始投資額（i0）的比率。其公式為：pi?pv(ncf) i0接受活力指數(shù)大于或等于1的項目，放棄獲利指數(shù)小于1 的項目。

22、投資回收期（payback period,pp）是指通過項目的現(xiàn)金凈流量來回收初始投資所需要的時間pp?t-1?第t-1年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值 第t年的現(xiàn)金凈流量

如果投資回收期小于基準回收期（公司自行確定或根據(jù)行業(yè)標準確定），接受該項目；反之，則放棄該項目。

23、會計收益率（accounting rate of return,arr）是指投資項目年平均凈收益與該項目年平均投資額的比率。會計收益率?年平均凈收益?100% 年平均投資總額

如果會計收益率大于基準會計收益率，則接受該項目；反之，則棄之。

24、在完善的市場交易條件下，投資者要求的收益率與該投資提供的預(yù)期收益率在數(shù)值上是相等的。

25、系統(tǒng)風(fēng)險又稱市場風(fēng)險或不可分散風(fēng)險，是指由于政治、經(jīng)濟及社會環(huán)境等公司外部因素的不確定性產(chǎn)生的風(fēng)險，如通貨膨脹、利率和匯率的波動、國家宏觀經(jīng)濟政策的變化、戰(zhàn)爭、政權(quán)更迭、所有制改造等。系統(tǒng)風(fēng)險是由綜合因素導(dǎo)致的，這些因素是個別公司或投資者無法通過多樣化投資予以分散的。

非系統(tǒng)風(fēng)險又稱公司特有風(fēng)險或可分散風(fēng)險，是指由于經(jīng)營失誤、勞資糾紛、新產(chǎn)品試制失敗等因素所產(chǎn)生的個別公司的風(fēng)險。非系統(tǒng)風(fēng)險是由單個、特殊因素所引起的，由于這些因素的產(chǎn)生是隨機的，因此可以通過多樣化的投資來分散。 p102-p105

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