工程結算策劃書

　　一、工程概況：

　　1.1、工程名稱：

　　1.2、業(yè)主名稱：

　　1.3、業(yè)主性質：

　　1.4、工程合同價：

　　1.5、工程特征（包括建筑面積、層數(shù)、功能、總高度、合同開竣工時間、實際開竣工時間等技術指標）：

　　1.6、承包范圍：

　　1.7、合同約定主要結算條款（包括費用條款及結算申報、審核時間條款）：

　　1.8、材料供應方式：

　　1.9、審核單位情況（是否確定審核單位，是否政府審計，是否二審）：

　　1.10、勞務分包情況（包括主體分包模式、專業(yè)分包情況）：

　　1.11、其他需要說明的問題：

　　二、工程結算編制申報存在的問題：

　　2.1、工程經(jīng)濟簽證及業(yè)主批價辦理情況：

　　2.2、材料供應對帳情況：

　　2.3、自供材料批價是否齊全：

　　2.4、工程變更資料收集情況：

　　2.5、施工方案對于結算的影響：

　　2.6、專項施工方案的收集情況：

　　2.7、竣工圖紙的編制或完善對于工程結算的影響：

　　2.8、各種竣工資料（含隱蔽驗收、技術核定單、工作聯(lián)系單、驗收記錄、實驗記錄、圖紙會審、會議紀要等）的收集情況：

　　2.9、水電費使用及轉帳情況：

　　2.10、業(yè)主分包工程合同收集或造價確定情況：

　　2.11、影響工程結算編制和申報的其他情況：

　　三、解決結算編制和申報的相應對策：

　　3.1、經(jīng)濟簽證、業(yè)主批價的補充整理工作：

　　3.1.1經(jīng)濟簽證及批價補充完善責任人：（包括項目經(jīng)理、技術負責人、商務經(jīng)理、預算負責人等）

　　3.1.2經(jīng)濟簽證、批價的核對篩選：由商務經(jīng)理牽頭，技術負責人配合，將收集到的經(jīng)濟簽證按照專業(yè)分別編號登記。

　　3.1.3經(jīng)濟簽證及批價完善補充完整的最終時間：

　　3.1.4確定如果按期完不成全部簽證情況下的結算申報方法：需要對未完成的經(jīng)濟簽證進行逐項分析，列表說明，探討對整體結算影響。

　　3.2、材料對帳的處理方法：

　　3.2.1對業(yè)主供料的對帳：確定業(yè)主供料是否齊全，單價及合價是否正確，對于業(yè)主供料沒有價格應當與業(yè)主溝通，確定是否轉帳及轉帳的價格。

　　3.2.2對勞務供料的對帳：確定供料（含業(yè)主供料）是否都已經(jīng)轉帳，未轉帳（含限額領料）是否都有勞務分包單位簽字確認，轉帳價格的確定方式。

　　3.2.3完善材料對帳的責任人及責任時間：項目經(jīng)理牽頭，材料負責人具體辦理，商務經(jīng)理配合。對帳完成時間不能晚于結算申報前20天。

　　3.2.4確定在結算申報前不能完成材料對帳的結算申報方式：應當與業(yè)主溝通，完不成或業(yè)

　　主不轉帳情況下結算申報的材料價格確定方式。是否在結算書中直接退出甲供料。

　　3.3、自供材料的批價核對與補充辦理：

　　3.3.1材料批價核對責任人及時間：由商務經(jīng)理（預算負責人）審核提出批價的缺失情況，項目經(jīng)理牽頭，材料負責人具體經(jīng)辦，對缺失的或不合理的批價與業(yè)主進行溝通，及時完善，確定的完成時間不能晚于結算申報時間的前20天；

　　3.3.2批價材料的篩選：對于同種材料分不同時間批價的，應當由商務經(jīng)理（預算負責人）進行篩選，確定申報結算時材料的進價價格，同時應分析業(yè)主、監(jiān)理、咨詢單位所持有的材料批價資料情況綜合確定。

　　3.3.3采保費申報的比例確定：商務經(jīng)理牽頭，材料負責人配合，根據(jù)業(yè)主批價單的情況確定采保費的計取比例。

　　3.4、工程變更資料的處理方法：

　　3.4.1工程變更資料的收集整理：理論上講，工程的變更資料應當為資料員與商務人員處的資料相同，但是根據(jù)我公司的實際情況，在結算申報兩個月前商務人員應當與資料員仔細核對工程變更資料。本工作由商務人員與技術人員配合進行，確保變更資料沒有遺漏。

　　3.4.2變更資料的篩選：商務經(jīng)理（預算負責人）牽頭，技術負責人配合，將變更增加和變更減少的資料分別整理編號，逐個分析，確定結算申報時的取舍，同時應當考慮申報后的可能會出現(xiàn)的后果。

　　3.4.3工程變更資料缺失情況的處理：通過商務人員與技術人員的核對，發(fā)現(xiàn)變更資料缺失且對工程結算編制和申報有較大影響的，應當由項目經(jīng)理牽頭，技術人員經(jīng)辦，商務人員配合，在結算申報前20天內完善資料。

　　3.5、施工組織設計的收集與整理

　　3.5.1工程技術負責人應當將業(yè)主、監(jiān)理批準的施工組織設計轉交商務人員一份，商務人員應當在工程施工過程中的經(jīng)濟工作中與施工組織設計相對照，確定施工組織設計所包含的經(jīng)濟內容。

　　3.5.2商務人員應當將施工組織設計仔細研究，分析組織設計中涉及工程量計算、措施費計算的部分與技術人員交流溝通，并與現(xiàn)場實際施工情況相結合，確定最準確的計算方法。

　　3.5.3對于施工組織設計不明確的做法和不利于結算的做法，項目經(jīng)理牽頭，商務人員配合，技術人員實施，向業(yè)主、監(jiān)理提出修改或提出技術核定單進行修正。

　　3.5.4對于施工組織設計與現(xiàn)場實際施工不符且不利于結算內容的處理：項目經(jīng)理牽頭，技術人員實施在結算申報前20天完善資料的修改，到期完不成的，應當共同研究結算申報方式并分析申報后果。

　　3.6、專項施工方案的收集：專項施工方案包括腳手架施工方案、模板施工方案、砼施工方案、設備安裝（吊裝）施工方案、安裝工程調試方案等涉及工程造價的方案及組織設計。

　　3.7、竣工圖紙的編制：

　　3.7.1竣工圖紙的編制應當由項目經(jīng)理組織，技術人員辦理，商務人員配合并在規(guī)定時間內完成；

　　3.7.2竣工圖紙應當全面反映工程的實際情況，對于在原施工圖上繪制竣工圖的，在發(fā)生變化的部位應當以標注形式注明“詳見××圖紙變更單（技術核定單、工作聯(lián)系單）”等字樣，同時標注時應當全面考慮對工程結算編制的影響，執(zhí)行趨利避害原則；

　　3.7.3對于重新繪制竣工圖紙的，可以適當在竣工圖加以說明，將在圖紙上不能計算的工程量在說明中具體說明，有利于結算的編制；

　　3.7.4繪制竣工圖是商務人員應當全程參與，提出相應的意見，以便于結算的編制和審核。

　　3.8、其他竣工資料的整理：

　　3.8.1隱蔽驗收資料：對于涉及工程造價或證明變更資料的隱蔽驗收資料應當復印備用；

　　3.8.2技術核定單和工作聯(lián)系單：對于涉及工程造價的技術核定單和工作聯(lián)系單應當分析是否辦理了相應的經(jīng)濟簽證，同時根據(jù)施工合同確定是否應當辦理經(jīng)濟簽證，沒有辦理的及時辦理，無法辦理的應當分類匯總作為結算資料；

　　3.8.3圖紙會審：應當保證完整的圖紙會審記錄作為結算資料；

　　3.8.4驗收記錄和試驗記錄：商務人員應當與資料員積極溝通，保證資料的完整性備用；

　　3.8.5會議紀要：對于涉及工程造價的會議紀要等資料應當作為結算資料整理提交；

　　3.8.6其他影響工程結算和工程造價的竣工資料商務人員應當保存?zhèn)溆谩?/p>

　　3.9水電費資料：

　　3.9.1首先應當確定水電費的繳納人：如果為自行繳納，應當整理出水電費匯總表，確定使用數(shù)量和單價，本工作項目經(jīng)理牽頭，安全人員實施，商務人員配合；如為業(yè)主繳納，應當向業(yè)主溝通是否轉帳，扣除數(shù)量價格如何？

　　3.9.2如為我公司總包管理的水電費，應當明確各施工單位使用的水電費數(shù)量、單價、線損分攤情況并形成書面資料要求各單位簽認。

　　3.10、商務人員必須持有工程施工合同、補充協(xié)議以及合同交底等全部材料；同時要積極與業(yè)主溝通爭取持有業(yè)主分包工程的分包合同。對于自行分包的合同商務人員必須保留一份原件并注意保密。

　　3.11、商務人員必須對涉及工程造價和工程結算編制的其他資料和情況有明確的概念和思路。

　　四、工程結算的編制與申報

　　4.1工程結算的編制：

　　4.1.1工程結算編制首先要求商務人員在上述經(jīng)濟技術資料的基礎上認真仔細的計算工程量。對于總價包干的工程應當仔細對比原包死價所包括的內容，然后計算由于變更、增加工程量、施工措施不同增加或減少的工程量及造價；

　　4.1.2對于清單單價包死的工程：除了仔細計算工程量以外，應當分析當時清單單價的組成與實際施工的內容是否相符，不同的，應當在施工期間提出并修改單價（包括措施費的增加）；

　　4.1.3商務人員應當按照自行計算的工程量編制出一份準確的工程結算書，作為工程結算的保底值，本數(shù)值注意保密；

　　4.1.4對于不能確定申報金額的結算值，如可能存在的爭議部分、未簽證部分、總包服務費、未確定的材料價格等商務人員應當列出明細，注明造價，會同項目經(jīng)理、相應管理部門人員進行研究確定結算申報值；

　　4.1.5在確定結算保底值和不確定數(shù)值后，商務人員應當組織項目經(jīng)理、分公司（事業(yè)部）專業(yè)負責人進行研究包括業(yè)主性質、監(jiān)理單位是否審核、審核單位狀況、是否復審等情況，對于已經(jīng)確定審核單位的工程，必要時與審核單位領導或相關人員進行溝通，對結算最終申報值作出最終決定，確定申報總值，研究結算期望值；

　　4.1.6對于條件允許的工程，如平米包干、包清工工程等，應當由商務人員牽頭對整個工程的成本進行測算，確定工程的實際發(fā)生成本，該成本應當包括發(fā)生在該工程上所有的成本，以此作為結算編制的最低保底值。

　　4.1.7工程結算申報值確定后商務人員應當組織項目部相關人員進行會簽，然后報公司相關部門會簽，將會簽意見修改或解釋后整理完善，相關程序按照公司文件執(zhí)行。結算書的蓋章應當按照施工合同的印章為準，不得蓋項目印章。

　　4.2工程結算的申報：

　　4.2.1工程結算的申報應當按照施工合同約定時間內完成，逾期確實完不成的應當給業(yè)主說明原因（如簽證不及時、批價不全等原因）；

　　4.2.2工程結算申報時應當根據(jù)業(yè)主要求是否報相應的結算資料，如變更簽證、材料批價單、

　　工程量計算底稿等，對于沒有明確要求提供的，盡量不要提供；對要求提供的，必須仔細核對后方可提供；對于沒有辦理完成的結算資料應當在提供時注明清楚；

　　4.2.3結算書及結算資料申報時必須要求業(yè)主簽收，簽收手續(xù)按照公司制訂的表格格式。對于業(yè)主拒不簽收的，應當曉之以理，動之以情，再不簽收的，應當采取快遞或公證送達的方式進行，但要與業(yè)主人員進行溝通解釋；

　　4.2.4結算書申報后，應當明確分工，對工程結算進行跟蹤。一般項目經(jīng)理跟蹤業(yè)主單位、監(jiān)理單位，商務人員跟蹤審核單位，分公司職能部門負責全面指導，為結算提供外圍服務，如對接審核單位高層、政府相關部門等。

　　4.2.5工程結算編制完成后，公司（分公司、經(jīng)理部）職能部門應當與結算責任人（項目經(jīng)理和商務經(jīng)理或預算負責人）簽訂結算責任狀，明確結算完成時間、效果、職權范圍、獎罰標準等剛性指標并交公司分管領導監(jiān)督執(zhí)行，但公司職能部門及分管領導不能以包代管，應當加強指導、監(jiān)督、配合完成結算審核工作并兌現(xiàn)獎罰。

　　五、業(yè)主結算的審核：

　　5.1結算審核工作是決定結算成敗的最重要的環(huán)節(jié)，商務人員的工作時間必須到位，對于不同的審核人員采取不同的態(tài)度，但必須做到有理有利有節(jié)；

　　5.2對于結算審核過程中存在的爭議可以暫時擱置，避免沖突，合并處理；

　　5.3對于結算審核中暴露的問題匯總后，商務人員應當組織項目經(jīng)理、職能部門進行分析，確定問題性質，按照必爭項、爭取項、放棄項進行分類，分別估算出相應的工程造價，可以按照下表進行分類：

　　費用項目簡述 費用金額 費用種類 涉及造價 爭取金額 備注

　　5.4結算費用的使用：商務人員將爭議問題匯總后，應當在組織相關人員的會議上研究解決問題的方法和措施以及要發(fā)生的費用金額并提出書面申請，研究確定后向分管領導和主管領導匯報，經(jīng)同意后方可實施，費用由商務人員借支，項目經(jīng)理簽字認可；

　　5.5費用金額：原則上不超過爭議金額的10％，并盡量在實際審核人員層面發(fā)生。在費用發(fā)生前商務人員應當先與審核人員溝通，確定可行性。需要公司職能部門或分管領導出面解決的，商務人員應當提供相應材料。對與公司層面的對接結算費用原則上不超過爭議金額的15％；

　　5.6結算逾期未完成審核：對于按照合同約定逾期沒有完成工程結算審核，應當由商務人員擬草，項目經(jīng)理審核，公司職能部門在公司分管領導間辦理完會簽后向業(yè)主發(fā)送結算催告函并辦理相應手續(xù)；

　　5.7結算報告的出具：結算審核完成后，商務人員應當將審核報告初稿進行仔細核對，并對各費用項目核查，同時提交職能部門進行審核，確保無漏項、錯誤發(fā)生；待審核完畢后方可同意出具審核報告；

　　5.8審核報告的蓋章：所有結算報告必須加蓋公司結算專用章方可生效。

　　5.8審核報告的提交：結算審核報告必須交公司職能部門保管，當事人只能保留復印件并注意保密。

　　六、勞務結算的審核：

　　6.1勞務結算按照勞務合同的約定進行，成熟一個，結算一個，不要等到業(yè)主結算完成后在進行結算；

　　6.2應當嚴格按照勞務合同的約定進行材料超欠供分析并按照合同約定進行獎勵或處罰；

　　6.3勞務結算的審核嚴格按照公司相關規(guī)定進行會簽、復審。

　　七、工程結算分析和總結

　　7.1對業(yè)主、勞務結算全部完成后，商務人員必須對工程結算進行分析，分析出經(jīng)營效益和管理效益。管理效益分析為現(xiàn)場管理效益和結算效益；形成結算分析報告報公司職能部門審核。

　　7.2對工程結算過程進行總結，總結結算的得與失，經(jīng)驗與教訓。

　　八、工程結算策劃的獎與罰

　　8.1公司職能部門將審核過的結算分析報告報分管領導審核，審核后按照結算效益扣減兩倍的結算費用和審計費用之和后按照5％～10％提取獎勵金額；

　　8.2獎勵金額的分配：原則按照公司職能部門10％～30％，商務人員40％～60％，其他人員20％～40％分配；

　　8.3結算效益為負值或不足以沖減審計費用和結算費用的，按照凈損失金額的50％進行處罰，處罰比例按照獎勵比例執(zhí)行。

　　九、其他

　　9.1本策劃書根據(jù)工程實際情況由項目商務人員為主編制，項目其他人員配合，公司職能部門指導進行；

　　9.2本結算策劃書的獎罰逐個兌現(xiàn)，嚴格執(zhí)行。

　　9.3公司合約成本部對結算策劃書進行審批并有最終解釋權。

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